写心得体会是一种对自身成长和发展的促进，可以提升我们的自信和认知能力。在这些心得体会范文中，有些是关于学习方法和技巧的总结，有些是关于工作经验和职业规划的思考，还有一些是关于生活感悟和人生哲理的思考。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》等法律法规的规定，从事基金宣传、推销、咨询等业务的人员，应当具有从业资格。为此，中国证券业协会制定了《基金销售基础考试大纲(2008年)》，并将于2008年9月举行首次基金销售人员从业考试。这对规范基金销售人员的行为、提高基金销售人员的专业水平和执业素质，逐步建立具有一定专业水平的基金销售队伍，具有十分重要的意义。
一、报考条件
(一)报名截止日年满18周岁;
(二)具有高中或国家承认相当于高中以上文凭;
(三)具有完全民事行为能力。
二、考试科目、参考书目及考试形式
考试科目为“基金销售基幢一科。
参考书目为2008年出版的《证券投资基金销售基础知识》。
考试大纲仍使用2008年考试大纲。
考试采取闭卷机考形式，题目均为客观题。考试时间为
120 分钟，试卷总分为100分，考试合格线为60分。
三、考试时间及地点
考试将于6月13、14日;10月17日、18日在考试将于10月23日在北京、天津、石家庄、太原、呼和浩特、沈阳、长春、哈尔滨、上海、南京、杭州、合肥、福州、南昌、济南、郑州、武汉、长沙、广州、南宁、海口、重庆、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、西宁、银川、大连、青岛、宁波、厦门、深圳、苏州、保定、佛山、烟台、温州、泉州、拉萨、芜湖、蚌埠、漳州、张掖、湛江、桂林、三亚、唐山、开封、洛阳、齐齐哈尔、宜昌、襄樊、张家界、衡阳、通化、徐州、无锡、赣州、锦州、包头、潍坊、大同、宝鸡、绵阳、曲靖、绍兴、嘉兴、涪陵、安庆、南平、天水、武威、珠海、柳州、廊坊、张家口、平顶山、新乡、佳木斯、荆州、湘潭、吉林市、常州、盐城、上饶、盘锦、赤峰、临沂、临汾、延安、南充、大理、金华、万州、阜阳、马鞍山、酒泉、庆阳、江门、汕头、河池、梧州、驻马店、牡丹江、七台河、荆门、黄冈、怀化、永州、南通、泰州、宜春、营口、通辽、鄂尔多斯、济宁、长治、汉中、咸阳、泸州、西昌、台州、舟山、乌鲁木齐、阿克苏、奎屯等128个城市同时举行，10月24日的考试仅限于省会城市。考生可根据需要选择考试时间和参考城市。
四、报名方式
报名采取网上报名方式。考生可于4月10日至20日登录中国证券业协会
网站，按照要求报名。
五、其他说明
(一)考试成绩长年有效。
(二)已通过协会组织的证券从业资格考试 “证券市场基础知识”和
“证券投资基金”两个科目者，视同已通过“基金销售基幢科目考试。
百分网考试教材及考试大纲
图书信息
书名：
证券投资基金销售基础知识
作者：中国证券协会 编写
出版社：中国财经经济出版社
版次：2008-7-1
印次：2009-1-1
开本：16开
页数：251页
isbn号：9787509508220
定价：28.00元优惠价：22.4元
图书简介
基金销售是基金运作管理的主要业务环节之一，其规范运作是扩大基金规模、保护投资者利益的重要保证。随着我国证券投资基金业的快速发展，基金销售渠道不断拓展和深化，从事基金销售业务的人员迅速增加。基金销售人员直接与投资者接触，提供基金销售服务，其业务水平和执业素质的`提高关系到我国基金业的整体服务水平的提升和基金业的持续健康发展。
本教材为2008年度基金销售人员从业考试辅导用书，按照《基金销售基础考试大纲(2008年)》的要求编写，主要包括证券基础知识、证券投资基金基本理论与运作实务、证券投资基金监管法律法规及基金销售人员行为规范等内容。
基金从业考试备考过程中，真题一定是必不可少的。有效率的使用真题可以让你在备考中有一种如虎添翼的感觉。所以各位考生千万不要小看真题的作用。
1、作为基金份额持有人，代表基金份额()以上的持有人有权自行召集持有人大会。
a、[5%]。
b、[8%]。
c、[10]%。
d、[15%]。
一、单项选择题(本类题共20小题。每小题1分，共20分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)。
1．下列项目中，不属于会计核算方法的是（）。
a．复式记账。
b．成本计算。
c．财产清查。
d．编制财务预算。
2．下列属于所有者权益的是（）。
a．对外投资。
b．股票。
c．法定财产重估增值。
d．对外捐赠。
3．关于所有者权益与负债的区别，下列说法中不正确的是（）。
a．负债的求偿力高于所有者权益。
b．所有者的投资收益取决于企业的经营成果。
c．债权人的求偿权有固定到期日。
d．所有者承受的风险低于债权人。
4．企业以银行存款偿还债务，表现为（）。
a．一项资产增加，另一项资产减少。
b．一项资产减少，另一项负债减少。
c．一项负债增加，另一项负债减少。
d．一项资产增加，另一项负债增加。
5．下列关于原始凭证审核的说法中，错误的是（）。
c．从个人处取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
d．职工因公出差的借款收据，出纳应单独保管，收回借款时退还原借款收据。
6．下列做法错误的是（）。
a．现金日记账采用三栏式账簿。
b．库存商品明细账采用数量金额式账簿。
c．生产成本明细账采用三栏式账簿。
d．制造费用明细账采用多栏式账簿。
7．在下列有关账项中，不属于账账核对的内容是（）。
a．银行存款日记账余额与银行对账单余额核对。
b．银行存款日记账余额与总账余额核对。
c．总账账户借方发生额合计与其明细账借方发生额合计的核对。
d．总账账户贷方余额合计与其明细账贷方余额合计的核对。
8．（）不需要设置为数量金额式。
a．产成品明细账。
b．原材料明细账。
c．库存商品明细账。
d．制造费用明细账。
9．按照实际成本进行原材料核算时，不可能使用的会计科目是（）。
a．“原材料”
b．“在途物资”
c．“材料采购”
d．“银行存款”
10．下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。
a．资本公积转增资本。
b．盈余公积转增资本。
c．盈余公积弥补亏损。
d．税后利润弥补亏损。
11．在企业发生长期借款利息的情况下，借方不可能涉及的科目是（）。
a．“管理费用”
b．“应付利息”
c．“财务费用”
d．“在建工程”
12．差旅费报销单按格式的不同分类，属于原始凭证中的（）。
a．外来凭证。
b．通用凭证。
c．专用凭证。
d．自制凭证。
13．不需要在会计账簿扉页上的启用表中填列的内容是（）。
a．账簿页数。
b.记账人员。
c．账户名称。
d．启用日期
14．甲企业3月份发生的费用有：计提车间管理人员工资费用50万元．发生管理部门人员工资30万元，支付广告宣传费用40万元，筹集外币资金发生汇兑损失10万元，支付固定资产维修费用15万元。则该企业当期的期间费用总额为（）万元。
a．95。
b．130。
c．140。
d．145。
15．根据科目汇总表登记总账，在简化登记总账工作的同时也起到了（）的作用。
a．简化报表的编制。
b．反映账户对应关系。
c．简化明细账工作。
d．发生额试算平衡。
16．下列与原材料相关的损失项目中，应计入营业外支出的是（）。
a．计量差错引起的原材料盘亏。
b．人为责任造成的原材料损失。
c．自然灾害造成的原材料损失。
d．原材料运输途中发生的合理损耗。
17．某企业4月1日从银行借入期限为3年的长期借款400万元，编制月31日资产负债表时，此项借款应填人的报表项目是（）。
a．短期借款。
b．长期借款。
c．其他长期负债。
d．一年内到期的非流动负债。
18．某公司“盈余公积”科目的年初余额为900万元，本期提取盈余公积1112．5万元，用盈余公积转增资本500万元。该公司“盈余公积”科目的年末余额为（）万元。
a．712．5。
b．1512．5。
c．1312．5。
d．1762．5。
19．企业在进行现金清查时．查出现金溢余，并将溢余数记入“待处理财产损溢”科目。后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，正确的会计处理方法是（）。
a．将其从“待处理财产损溢”科目转入“管理费用”科目。
b．将其从“待处理财产损溢”科目转入“营业外收入”科目。
c．将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应付款”科目。
d．将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应收款”科目。
20．年5月6日，甲公司开出一张面值为800000元，期限为2个月不带息银行承兑汇票，用于采购材料。甲公司已向银行支付承兑手续费100元。2011年7月6et，甲公司无力支付票款，其会计处理正确的是（）。
a．借：应付票据800000。
贷：应付账款800000。
b．借：应付票据800000。
财务费用100。
贷：应付账款800100。
c．借：应付票据800000。
贷：短期借款800000。
d．借：应付票据800000。
财务费用100。
贷：短期借款800100。
二、多项选择题(本类题共20小题。每小题2分。共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)。
21．会计核算的环节包括（）。
a．确认。
b．计量。
c．记录。
d．报告。
22．下列业务中，属于资金退出的有（）。
a．购买材料。
b．缴纳税费。
c．对外分配利润。
d．归还银行借款。
23．某企业本月销售货物5000元，并且该批货物所有权已转移给购货方，本月实际收到货款3000元，余款将于下月收到。该企业以权责发生制为基础确认收入和费用。企业应于本月确认的销售收入金额，不正确的有（）元。
a．5000。
b．3000。
c．0。
d．。
24．下列项目中，属于资产范围的有（）。
a．融资租人的设备。
b．经营租入的设备。
c．委托加工商品。
d．无形资产。
25．下列各项中，属于按照会计科目归属的会计要素不同进行的分类有（）。
a．明细分类科目。
b．总分类科目。
c．资产类科目。
d．负债类科目。
26．下列关于会计等式的说法中，正确的有（）。
d．企业各项经济业务的发生并不会破坏会计基本等式的平衡关系。
27．负债类账户的记账规则有（）。
a．增加记借方。
b．增加记贷方。
c．减少记借方。
d．减少记贷方。
28．关于会计凭证，下列各项表述中正确的包括（）。
a．会计凭证可以分为原始凭证和记账凭证。
b．原始凭证是编制记账凭证的依据。
c．记账凭证是登记账簿的直接依据。
d．尚未取得原始凭证的经济业务可以先编制记账凭证据以记账。
29．关于记账凭证，下列说法中正确的有（）。
a．收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证。
b．收款凭证分为现金收款凭证和银行存款收款凭证两种。
c．从银行提取现金的业务应该编制现金收款凭证。
d．从银行提取现金的业务应该编制银行存款付款凭证。
30．数量金额式账簿的收入、发出和结存三大栏内，都分设（）三个小栏。
a．数量。
b．种类。
c．单价。
d．金额。
31．账账核对的内容包括（）。
a．总账与所属明细账之间的核对。
b．现金、银行存款日记账与总账中的现金、银行存款账的核对。
c．银行存款日记账与银行对账单的核对。
d．总账账户借方发生额及余额与贷方发生额及余额的核对。
32．各种账务处理程序的相同之处有（）。
a．根据原始凭证编制汇总原始凭证。
b．根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账。
c．根据收款凭证和付款凭证登记现金、银行存款日记账。
d．根据总账和明细账编制会计报表。
33．下列各项中。可以简化登记总账工作量的会计核算组织程序有（）。
a．记账凭证核算组织程序。
b．原始凭证核算组织程序。
c．科目汇总表核算组织程序。
d．汇总记账凭证核算组织程序。
34．下列情况中，会形成未达账项的有（）。
a．企业收到支票存入银行，并已记银行存款增加，银行尚未收款入账。
b．银行代企业支付电费，银行已付款入账，企业未付款入账。
c．企业开出一张支票支付购料款，并记银行存款减少，银行未接到支票。
d．某单位汇给企业货款，银行收款人账后已将收款通知交付企业，企业已作收款人账。
35．下列项目中，可以采用实地盘存法清查的有（）。
a．银行存款。
b．固定资产。
c．应收账款。
d．库存现金。
36．利润表中的“营业成本”项目填列的依据有（）。
a．“营业外支出”发生额。
b．“主营业务成本”发生额。
c．“其他业务成本”发生额。
d．“营业税金及附加”发生额。
37．资产负债表中的“货币资金”项目包括（）。
a．银行存款。
b．库存现金。
c．其他货币资金。
d．应收票据。
38．会计准则是反映经济活动、确认产权关系、规范收益分配的会计技术标准，我国已颁布的会计准则有（）。
a．《企业会计准则》。
b．《小企业会计准则》。
c．《事业单位会计准则》。
d．《行政单位会计准则》。
39．下列关于试算平衡表编制的说法中，正确的有（）。
a．试算平衡表通常是在期末结出各账户的本期发生额合计后编制的。
c．各大栏中的借方合计与贷方合计应该平衡相等，否则。便存在记账错误。
40．下列各项中，应纳入应付职工薪酬核算的有（）。
a．工会经费。
b．职工养老保险费。
c．职工住房公积金。
d．辞退福利三、判断题(本类题共20小题，每小题1分，共20分。对于下列说法认为正确的选a。错误的选b。不答、错答不得分也不扣分)。
41．预付账款贷方登记收到采购货物时按发票金额冲销的预付账款数和因预付款项多余而退回的款项。（）。
a．正确。
b．错误。
42．企业长期借款的利息支出均应通过“财务费用”账户核算。（）。
a．正确。
b．错误。
43．固定资产清理后的净收益，属于生产经营期间的，贷记“其他业务收入”账户。（）。
a．正确。
b．错误。
44．会计主体可以是一个企业，也可以是企业内部的某一单位或企业中的一个特定部分。（）。
a．正确。
b．错误。
45．《企业会计准则》规定，会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。（）。
a．正确。
b．错误。
46．根据发生额试算平衡法进行试算平衡，如果试算结果是平衡的，证明记入各账户的发生额是完全正确的。（）。
a．正确。
b．错误。
47．企业提取的法定盈余公积累计超过其注册资本的50%时，可以不再提取。（）。
a．正确。
b．错误。
48．由于记账凭证中的会计科目错误而导致账簿错误的，更正时应采用红字冲销法。（）。
a．正确。
b．错误。
49．某公司盘盈一项固定资产，按评估价人账时，应借记“固定资产”科目，贷记“待处理财产损溢”科目。（）。
a．正确。
b．错误。
50．企业用资本公积转增资本，增加了企业的注册资本，同时也会改变企业所有者权益的总额。（）。
a．正确。
b．错误。
51．每年年初，除了财产物资明细账和债权债务明细账不必更换新账外，总账、日记账和大部分明细账，都必须更换新账。（）。
a．正确。
b．错误。
52．采用信用证付款方式的企业，在“其他货币资金”账户进行核算。（）。
a．正确。
b．错误。
53．通常情况下，资产负债表各项目的12月末余额就是当年的年末余额，因而．年度资产负债表往往和当年12月份的资产负债表相同。（）。
a．正确。
b．错误。
54．汇总记账凭证账务处理程序可以清晰地反映科目之间的对应关系，可以做到试算平衡，保证总账登记的正确性。（）。
a．正确。
b．错误。
55．中期财务报告是反映以一年的中间日为资产负债表日编制的财务报告。（）。
a．正确。
b．错误。
56．企业在资产负债表日或之前违反了长期借款协议，导致贷款人可随时要求清偿的负债，应当归类为流动负债。（）。
a．正确。
b．错误。
57．谨慎性原则要求企业不得多计收益和资产，也不得少计费用和负债。（）。
a．正确。
b．错误。
58．宇浩公司为增值税一般纳税人，因管理不善，毁损库存原材料一批。对于该批毁损材料的增值税进项税额17000元，在进行账务处理时应贷记“应交税费——应交增值税(进项税转出)”账户。（）。
a．正确。
b．错误。
59．企业接受的投资者以原材料投资，其增值税额不能计人实收资本。（）。
a．正确。
b．错误。
60．会计准则中的收入不仅包括主营业务收入和其他业务收入，还包括营业外收入。（）。
a．正确。
b．错误。
四、计算分析题(本类题共2小题，每小题10分，共20分)。
61．xy公司所得税税率为25%，该公司20x8年11月份的利润表如下表所示：
xy公司12月份发生以下经济业务：
(1)对外销售甲商品5000件，单价80元，增值税税率17%，已办妥银行托收贷款手续。
(2)出售机器设备一台，取得净收入14000元。
(3)计算分配本月应付职工工资共计45000元，其中管理部门25000元，专设销售机构人员工资20000元。
(4)结转已销售的5000件甲商品的销售成本300000元。
(5)根据销售收入的3%，计算应交纳已销售的甲商品的消费税12000元。
(6)将本月实现的损益结转至“本年利润”账户。
要求：根据上述资料，完成下列xy公司20×8年利润表的编制。
62．甲公司6月份发生以下业务：
(1)6月2日，购买原材料一批，价款为600000元，增值税专用发票上注明的税额为102000元，该原材料尚未入库，价款用银行存款支付。
(2)6月4日，销售一批商品，开具的增值税专用发票上注明的售价为800000元，增值税额为136000元，商品已发出，货款已收到并存入银行。该批商品的成本为600000元。
(3)6月10日。用银行存款实际支付职工工资100000元。
(4)6月28日，计算分配职工工资150000元，其中，生产工人工资100000元，车间管理人员工资20000元，企业管理人员工资30000元。
(5)6月30日，计提固定资产折旧48000元，其中管理用设备折旧10000元，生产设备折旧38000元。
除上述资料外，不考虑其他因素。
要求：逐笔编制甲公司上述业务的会计分录。
参考答案：
一、单项选择题。
1．【答案】d。解析：会计核算的基本方法包括设置会计科目和账户、复式记账、填制和审核会计凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制财务报表七种方法，编制财务预算属于管理会计的范畴，不包括在会计核算的方法中。
2．【答案】c。解析：所有者权益是企业投资者对企业净资产的所有权，其来源有企业接受的初始投资和企业在生产经营过程中的资本增值，包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。法定财产重估增值记入“资本公积”账户。
3．【答案】d。解析：债权人承受的风险低于所有者。
4．【答案】b。解析：企业以银行存款偿还债务这一经济业务，会使企业银行存款减少，负债减少。会导致一项资产减少，另一项负债减少，故选择b。
5．【答案】d。解析：职工因公出差的借款收据，必须附在记账凭证后。收回借款时。应另开收据或退还借据副本，不得退还原借款收据。
6．【答案】c。解析：生产成本明细类账采用多栏式明细分类账。
7．【答案】a。解析：选项a属于账实核对。
8．【答案】d。解析：数量金额式反映财产物资的实物数量和价值量，这种账页适用于既需要进行金额核算又需要进行数量核算的交易或事项，“原材料”、“库存商品”、“产成品”等存货明细账一般都采用数量金额式账簿。制造费用明细账适用于多栏式账簿，按照不同车间、部门设置明细账，并按费用项目设置栏目，进行明细核算。
9．【答案】c。解析：“材料采购”科目核算企业采用计划成本法进行材料日常核算而购人材料的采购成本，在按照实际成本进行原材料核算时，不可能使用。
10．【答案】b。解析：选项b导致盈余公积减少，实收资本增加，因此影响留存收益总额：选项d不做专门账务处理，不影响留存收益；选项a不涉及留存收益，选项c是留存收益内部的增减变动，不影响留存收益总额。
11．【答案】b。解析：长期借款计算确定的利息费用，应当按以下原则进行会计处理：(1)属于筹建期间的。计入管理费用。(2)属于生产经营期间的，计入财务费用。(3)如果长期借款用于购建固定资产的．在固定资产尚未达到预定可使用状态前，所发生的应当资本化的利息支出，计入在建工程成本；固定资产达到预定可使用状态后发生的.利息支出，以及按规定不予资本化的利息支出，计入财务费用。长期借款计算确定的应付未付利息。借记“在建工程”、“管理费用”、“财务费用”等账户，贷记“应付利息”账户。
12．【答案】c。解析：原始凭证按照格式不同，可以分为通用凭证和专用凭证。专用凭证是指由单位自行印制、仅在本单位内部使用的原始凭证，如领料单、差旅费报销单、折旧计算表、借费单、工资费用分配表等。
13．【答案】c。解析：需要在会计账簿扉页填写的内容包括单位名称、账簿页数、起止页数、启用日期、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖有关人员签章和单位公章。
14．【答案】a。解析：计提车间管理人员工资费用记人“制造费用”中核算：管理部门人员工资记入“管理费用”中核算；广告宣传费记人“销售费用”中；筹集外币资金发生的汇兑损失记人“财务费用”中；支付固定资产维修费用记入“管理费用”中。销售费用、管理费用与财务费用属于期间费用，所以答案为30+40+10+15=95(万元)。
15．【答案】d。
16．【答案】c。解析：计量差错引起的原材料盘亏计入管理费用，人为责任造成的原材料损失计入其他应收款(由造成损失的人赔偿)，自然灾害造成的原材料损失计入营业外支出，原材料运输途中发生的合理损耗计入采购成本中。
17．【答案】d。解析：204月1日借人的3年期借款将于4月1日到期，故基于2011年12月31日的报表日时点，该笔业务性质是一年内到期的非流动负债。
18．【答案】b。解析：该公司“盈余公积”科目的年末余额=900+1112．5-500=1512．5(万元)。
19．【答案】b。解析：无法查明原因的现金溢余，经批准后记入“营业外收入”科目。
20．【答案】a。解析：手续费100元不包括在内。企业开出的商业汇票若到期无力支付则到期日应将应付票据转为应付账款，编制会计分录如下：
借：应付票据800000。
贷：应付账款800000。
二、多项选择题。
21．【答案】abcd。解析：会计核算的环节包括确认、计量、记录、报告。
22．【答案】bcd。解析：缴纳税费、归还银行借款和分配利润属于资金退出。购买原材料属于资金的循环和周转。因此选项b、c、d正确。
23．【答案】bcd。解析：销售商品收入的确认条件：(1)企业已将商品所有权上的主要风险转移给购货方；(2)企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量。本企业销售货物的事项同时满足了该3个条件，故销售金额能够确认。故该企业应该确认的收入为合同协议价。即5000元。
24．【答案】acd。解析：资产是由过去的交易或事项形成的，为企业拥有或控制的，预期会给企业带来经济利益的资源，经营租入的设备不被企业拥有或控制，不属于资产，选项8不正确，融资租入的设备、委托加工商品和无形资产都属于资产。
25．【答案】cd。解析：根据会计科目的归属的会计要素不同，可将其分为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、损益类科目、成本类科目和共同类科目。
26．【答案】bd。解析：资产=负债+所有者权益，表明了会计主体在某一特定日期所拥有的各种资产与债权人、所有者之间的静态关系，体现了会计3要素之间的内在联系。
27．【答案】bc。解析：负债类账户贷方登记增加，借方登记减少。
28．【答案】abc。解析：未取得原始凭证的经济业务不得编制记账凭证。
29．【答案】abd。解析：对于涉及“库存现金”和“银行存款”之间的经济业务，一般只编制付款凭证，所以从银行提取库存现金的业务应该编制银行存款付款凭证。
30．【答案】acd。解析：数量金额式账簿的收入、发出和结存三大栏内，都分设数量、单价、金额三个小栏。
31．【答案】abd。解析：选项c属于账实核对。
32．【答案iabcd。
33．【答案】cd。解析：科目汇总表核算组织程序和汇总记账凭证核算组织程序属于可以简化登记总账工作量的会计核算组织程序。
34．【答案】abc。解析：选项d不属于未达账项，未达账项是指企业和银行之间，由于记账时间不一致而发生的一方已人账．另一方未入账的事项。
35．【答案】bd。解析：往来款项的清查一般采用发函询证的方法。
36．【答案】bc。解析：利润表中的“营业成本”项目是当期“主营业务成本”的发生额与“其他业务成本”的发生额之和。
37．【答案】abc。解析：资产负债表中的“货币资金”项目包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
38．【答案】abc。解析：会计准则是反映经济活动、确认产权关系、规范收益分配的会计技术标准，是生成和提供会计信息的重要依据，也是政府调控经济活动、规范经济秩序和开展国际经济交往等的重要手段。会计准则具有严密和完整的体系。我国已颁布的会计准则有《企业会计准则》《小企业会计准则》和《事业单位会计准则》。
39．【答案】cd。解析：试算平衡是通过编制试算平衡表进行的。试算平衡表通常是在期末结出各账户的本期发生额合计和期末余额后编制的，试算平衡表中一般应设置“期初余额”、“本期发生额”和“期末余额”三大栏目，其下分设“借方”和“贷方”两个小栏。各大栏中的借方合计与贷方合计应该平衡相等，否则，便存在记账错误。为了简化表格，试算平衡表也可只根据各个账户的本期发生额编制，不填列各账户的期初余额和期末余额。
40．【答案】abcd。解析：4个选项均属于应付职工薪酬的核算范围。
三、判断题。
41．【答案】a。解析：预付账款贷方登记收到采购货物时按发票金额冲销的预付账款数和因预付款项多余而退回的款项，借方登记预付的款项和补付的款项。
42．【答案】b。解析：长期借款计算确定的利息费用，应当按以下原则进行会计处理：(1)属于筹建期间的，计入管理费用；(2)属于生产经营期间的，计人财务费用；(3)如果长期借款用于购建固定资产的，在固定资产尚未达到预定可使用状态前，所发生的应当资本化的利息支出数，计入在建工程成本；固定资产达到预定可使用状态后发生的利息支出，以及按规定不予资本化的利息支出，计入财务费用。
43．【答案】b。解析：固定资产清理后的净收益，属于生产经营期间的，计入当期损益。借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目。
44．【答案】a。解析：会计主体又称会计实体，是指会计核算和监督的特定单位或者组织，是会计确认、计量和报告的空间范围。会计主体可以是独立法人，也可以是非法人；可以是一个企业，也可以是企业内部的某一单位或企业中的一个特定部分。
45．【答案】a。解析：《企业会计准则》规定，会计的确认、计量和报告应当以权责发生制为基础。
46．【答案】b。解析：即便实现了试算平衡，也不能说明账户记录绝对正确。因为有些错误并不会影响借贷双方的平衡关系。
证券从业资格，是证券从业人员资格考试的简称。该证书是全国性质的资格认证考试，是国家金融机构进行认证的资格证书，有较高的含金量。
多项选择题。
1.对送股的股权登记、增加某股东股数的计算依据是__。
a.上市公司股东人数。
b.红利分配方案决议确定的送股比例。
c.股东的持股数。
d.股东的流通股数。
2.证券交易种类通常根据交易对象来划分。其中，证券交易的种类分别为__。
a.股票交易。
b.债券交易。
c.期货交易。
d.其他金融衍生工具交易。
3.以下关于场外交易市场的描述，正确的是__。
a.由各个独立的证券公司分别组织交易活动。
b.交易活动呈现非集中性。
c.许多场外交易发生在投资者和证券公司之间。
d.采取一对一的方式进行交易。
4.关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的是__。
a.信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。
5.合格境外机构投资者委托的托管人应当配备熟悉__等方面的专业人员负责结算业务。
a.电脑。
b.财务。
c.投资。
d.结算。
6.证券公司资产管理业务的种类主要有__。
a.为单一客户办理定向资产管理业务。
b.为多个客户办理集合资产管理业务。
c.为单一客户办理集合资产管理业务。
d.为客户办理特定目的的专项资产管理业务。
7.证券交易所会员违反业务规则，采用的纪律处分措施包括__。
a.在会员范围内通报批评。
b.在中国证监会指定媒体上公开谴责。
c.暂停或限制交易。
d.取消会员资格。
8.关于深圳证券交易所股票的分红派息程序，以下说法中__是正确的。
a.股权登记日收市后在册股东享受分红派息权利。
b.股权登记日由上市公司与交易所共同商定。
c.分红派息公告的时间应在股权登记日3个工作日前。
d.红股于(r+2)日直接记入股东证券账户。
9.关于清算与交收的联系，以下说法正确的有__。
a.清算是交收的基础和保证。
b.交收是清算的后续与完成。
c.清算结果正确才能确保交收顺利进行。
d.只有通过交收才能最终完成证券或资金收付，结束整个交易过程。
10.股份挂牌后，挂牌公司至少应当披露__。
a.年度报告。
b.半年度报告。
c.季度报告。
d.临时报告。
11.根据我国现行交易制度，证券交易的竞价结果可能有__。
a.t+1日成交。
b.t日部分成交。
c.t日全部成交。
d.t日不成交。
12.为了控制证券公司自营业务的经营风险，证监会作出以下规定：__。
a.自营股票规模不得超过净资本的100%。
b.证券自营业务规模不得超过净资本的200%。
c.持有一种非债券证券的成本不得超过净资本的30%。
13.证券交易所对__可以作出限制性规定。
a.每一证券的市场融资买入量占其市场流通量的比例。
b.每一证券的市场融券卖出量占其市场流通量的比例。
c.融券卖出的价格。
d.融资买入的价格。
14.下列属于证券公司的营业柜台自营买卖特点的是__。
a.交易品种单一。
b.交易量通常较小。
c.交易手续相对比较复杂。
d.投资者相对较少。
e.比较分散。
15.证券公司违反规定委托其他单位或者个人进行客户招揽、客户服务或者产品销售活动，对其处罚正确的是__。
a.责令改正。
b.警告。
c.没收违法所得。
d.并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款。
16.证券公司营业部必须在营业场所发布股份转让的价格信息，转让日当天的价格信息发布内容有__。
a.股份编码。
b.股份名称。
c.上一转让日转让价格和数量。
d.当日转让价格和数量。
17.证券投资顾问业务管理的基本要求包括__。
b.证券投资建议、客户回访及投诉管理。
c.风险揭示。
d.投资顾问服务协议。
18.交易所在每个交易日开市前，根据证券公司报送数据向市场公布前一交易日单只证券融资融券交易信息，具体有__。
a.融资买入额。
b.融资余额。
c.融券卖出量。
d.融券余量。
19.上海证券交易所国债买断式回购交易的申报应当符合以下要求__。
a.融资方申报“卖出”，融券方申报“买入”
b.最小报价变动为0.01元。
c.交易单位为手(1手=100元面值)。
d.申报单位为1000手或其整数倍。
20.关于交易型开放式指数基金(etf)，以下说法不正确的是__。
a.佣金应小于等于申购赎回份额的0.5%。
b.佣金应小于等于申购赎回份额的0.05%。
c.组合证券的过户费为股票过户面额的0.05%，前两年减半。
d.组合证券的过户费为股票过户面额的0.05%，前三年减半。
21.根据证券交易所的相关规定，权证交易中禁止的事项包括__。
a.权证发行人买卖自己发行的权证。
b.标的证券的发行人买卖标的证券的权证。
c.权证交易方进行价格操纵。
d.利用权证内幕信息进行权证的风险回避。
e.权证交易内幕信息的外漏。
22.关于集合资产管理业务，下列说法正确的有__。
23.关于证券交易结算流程中的清算环节，下列说法正确的是__。
b.在清算过程中，印花税、经手费、监管规费等税费单独清算。
c.我国证券交易所实行滚动交收制度。
24.在证券委托交易中，证券经纪商作为受托人，需履行的义务有__。
a.按规定收取服务费用。
b.不接受全权委托。
c.拒绝接受不符合规定的委托。
d.坚持为客户保密制度。
25.证券交易所对证券公司经纪业务监管的内容包括__。
a.审查代理协议的格式及其合法性。
b.检查执行客户委托的情况并抽查会员的财务状况。
c.检查会员的内部风险控制制度。
d.全面检查会员遵守法律法规情况。
26.下列属于我国上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种是__。
a.一天企业债回购。
b.二天企业债回购。
c.三天企业债回购。
d.九天企业债回购。
e.七天企业债回购。
27.以下__，深圳证券交易所协议平台的成交确认时间为每个交易日15:00～15:30。
a.公司债券的大宗交易。
b.专项资产管理计划协议交易。
c.权益类证券大宗交易。
d.债券大宗交易(除公司债券外)。
28.以下符合__条件的权证，方可申请在证券交易所上市。
a.约定权证类别、行权价格、存续期间、行权日期、行权结算方式、行权比例等要素
b.申请上市的权证不低于3000万份。
c.持有1000份以上权证的投资者不得少于100人。
d.发行人提供了符合规定的履约担保。
29.权证出现__情形之一的，将被终止上市。
a.权证存续期满。
b.权证在存续期内已被全部行权。
c.标的股票价格大于执行价格。
d.权证在存续期内被部分行权。
30.下列关于深圳证券交易所交易证券的托管制度描述不正确的是。
b.投资者不可以利用同一证券账户在国内任一证券营业部买入证券。
c.投资者在任一证券营业部买入证券，这些证券就自动托管在该证券营业部。
d.投资者不可以将其托管证券从一个证券营业部转移到另一个证券营业部托管。
31.证券公司的客户招揽过程包括()。
a.选择营销渠道。
b.确定目标市场。
c.客户服务。
d.建立客户关系。
32.理财顾问服务具有以下哪些特点()。
a.顾问性。
b.专业性。
c.综合性。
d.长期性。
33.根据《证券法》和《监管条例》等法律法规对证券从业人员和证券经纪人的有关规定，证券经纪业务营销人员在执业过程中，应当遵守下列哪些行为规范()。
34.上市公司出现以下哪些情形之一的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示()。
a.最近两年连续亏损(以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据)。
d.在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌两个月。
35.市场行为的内容包括()。
a.成交价格。
b.价格变动趋势。
c.成交量。
d.达到这些价格和成交量所用的时间。
36.作为一种管理过程，企业营销战略的规划要在()之间建立起适当的匹配关系，从而实现企业的持续成长和长期盈利目标。
a.企业的投资机会。
b.企业目标。
d.动态的营销机会。
37.在开放式基金开放申购、赎回后，投资者可以申请办理转托管，但存在()等情形不能申请转托管。
a.风险警示。
b.质押。
c.冻结。
d.待处理。
38.网上增发新股价格的确定方式有()。
a.先向网下机构投资者询价，而后再于网上定价发行。
b.先向网上机构投资者询价，而后再于网下定价发行。
c.网上和网下同时累计投标询价。
d.网上累计投标询价。
39.一般而言，对上市公司基本面的分析内容主要包括()。
a.分析公司所属产业。
b.分析公司的背景和历史沿革。
c.分析公司的`市场营销。
d.分析公司的融资与投资。
40.下列属于交易媒介的有()。
a.传统交易市场。
b.网络。
c.电视。
d.电话。
41.根据《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》的规定，中国结算公司对证券账户实施统一管理。下列机构中，可以为投资者开立证券账户的有()。
a.中国结算公司上海、深圳分公司。
b.中国结算公司委托代理证券账户开户业务的证券公司。
c.商业银行。
d.证券交易所。
42.下列选项中属于编造并传播影响证券交易虚假信息罪的构成要件的是()。
a.行为人实施了编造虚假证券、期货交易信息的行为。
b.行为人实施了传播虚假证券、期货交易信息的行为。
c.行为人必须实施了编造并传播虚假证券、期货交易信息的行为。
d.行为人的行为扰乱了证券、期货交易市场并且造成了严重后果。
43.《证券法》规定了证券活动应该遵守的下列哪些基本原则()。
a.坚持公开、公平、公正的原则。
b.坚持自愿、有偿、诚实信用的原则。
c.坚持保护投资者利益的原则。
44.对证券经纪业务营销人员的违规处罚中，应受到纪律处分的违规情形是()。
a.申请执业证书时提供虚假材料的。
b.被市场禁入的。
c.编造、传播虚假信息，扰乱证券市场的。
d.因违法或违纪行为被机构开除的。
45.影响股票市场需求的政策因素包括()。
a.市场准入。
b.利率变动状况。
c.银证合作的前景。
d.融资渠道的拓宽。
46.在证券交易所的交易期间，如果发生因不可抗力的突发性事件，证券交易所可以采取()。
a.临时停市。
b.技术性停牌。
c.休市半天。
d.政策性停牌。
47.对委托人撤销的委托，证券营业部须及时将冻结的()解冻。
a.资金。
b.证券。
c.账户。
d.股东卡。
48.可转换债券的初始转股价格因公司()进行调整。
a.降低转股价格。
b.增发新股。
c.配股。
d.除权。
49.下列说法正确的有()。
a.通货膨胀导致财富和收入重新分配。
b.在适度通货膨胀初期，人们为了避免损失，将资金存入银行。
c.通货膨胀时，国家将增加财政补贴。
d.过度通货膨胀，预计股价将会暴涨。
50.履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护。具体保护措施包括()。
a.保密。
b.惩治泄密者。
c.行政保护。
d.司法保护。
[
危险品，易燃、易爆、有强烈腐蚀性、有毒等物品的总称。如汽油、炸药、强酸、强碱、苯、萘、赛璐珞、过氧化物等。运输和贮藏时，应按照危险品条例处理。下面是危险品从业资格考试题，请参考！
1、道路运输危险化学品单位的___，应对本单位危险化学品运输安全全面负责。
2、国务院第344号令《危险化学品安全管理条例》规定，有关部门派出的工作人员依法进行监督检查时，应当___。
3、危险化学品生产企业销售其生产的危险化学品时，应当提供与危险化学品完全一致的化学品___，并在包装上加贴或者拴挂与包装内危险化学品完全一致的化学品安全标签。
a、安全技术说明书。
b、专利说明书。
c、产品使用说明书。
4、从事危险化学品公路运输的驾驶人员、押运人员、装卸管理人员未经考核合格，取得___的，由交通部门处2万元以上10万元以下的罚款。
5、从事危险化学品公路运输的驾驶人员、押运人员、装卸管理人员未经考核合格，取得从业资格证的，由___处2万元以上10万元以下的罚款。
6、托运人托运剧毒危险化学品，未向___申请领取剧毒化学品公路运输通行证，擅自通过公路运输剧毒化学品的，处2万元以上10万元以下的罚款。
7、国务院规定，由___负责危险化学品公路运输单位及其运输工具的安全管理，负责危险化学品公路运输单位、驾驶人员、装卸人员和押运人员的资质认定。
8、剧毒化学品在公路运输途中发生被盗、丢失、流散、泄漏等情况时，承运人及押运人员必须立即向当地___报告，并采取一切可能的警示措施。
9、道路危险货物运输专用车辆的技术性能应符合国家标准___的要求。
a、《道路车辆外廓尺寸、轴荷和质量限值》（gb1589）。
b、《营运车辆综合性能要求和检验方法》（gb18565）。
c、《营运车辆技术等级划分和评定要求》（jt/t198）。
10、道路危险货物运输专用车辆的技术等级应符合行业标准___规定的一级技术等级。
a、《营运车辆技术等级划分和评定要求》（jt/t198）。
b、《营运车辆综合性能要求和检验方法》（gb18565）。
c、《道路车辆外廓尺寸、轴荷和质量限值》（gb1589）。
11、道路运输、装卸危险化学品，不符合国家有关法律、法规、规章和国家标准，并未按照危险化学品的特性采取必要安全防护措施的，由___处2万元以上10万元以下的罚款。
12、符合道路危险货物运输资质条件的是___。
a、车辆技术等级达到二级。
b、车辆技术等级达到一级。
c、专用车辆5辆以下。
13、雷雨天气装运危险货物时，应确认___。
a、避雷电、防潮湿措施有效。
b、货物数量。
c、防滑措施是否有效。
14、道路危险货物运输过程中，应每隔___小时检查一次。
15、危险货物的分类、分项、品名和品名编号应当按照国家标准《危险货物分类和品名编号》（gb6944-）和___执行。
a、中华人民共和国安全生产法。
b、道路危险货物运输管理规定。
16、道路危险货物运输从业人员___转让、出租道路危险货物运输许可证件。
17、道路危险货物运输专用车辆应当根据所运危险货物的性质，配备必需的应急处理器材和安全防护设施。
18、道路运输剧毒、爆炸、强腐蚀性危险货物的非罐式专用车辆，核定载质量不得超过20吨。
20、所有道路危险货物运输的从业人员均应具备高中以上学历。
21、《道路危险货物运输管理规定》要求，禁止使用移动罐体（罐式集装箱除外）从事道路危险货物运输。
22、道路危险货物运输车辆在运输过程中，应随车携带《道路运输危险货物安全卡》。
23、道路危险货物运输车辆一旦发生事故，即有可能会引起泄漏、污染、爆炸等危及公共安全的事件，因此从事危险货物运输的驾驶人员更应该有社会责任感。
24、危险货物在运达目的地后，收货人因故拒收货物，导致危险货物无法及时卸货，若发生任何事故，驾驶人员和押运人员均不需承担责任。
25、道路危险货物运输从业人员运输、装卸危险货物集装箱时，应查验危险货物装箱清单。
26、医疗废物，是指医疗卫生机构在医疗、预防、保健以及其他相关活动中产生的具有直接或者间接感染性、毒性以及其他危害性的废物。
27、医疗废物专用车辆应达到防渗漏、防遗撒以及其他环境保护和卫生要求。
28、运送医疗废物的专用车辆不得运送其他物品。
29、道路运输危险废物，必须采取防止污染环境的措施，并遵守国家有关危险货物运输管理的规定。
30、储、运气瓶应___，防止日晒，注意通风散热。
证券从业资格，是证券从业人员资格考试的简称。该证书是全国性质的资格认证考试，是国家金融机构进行认证的资格证书，有较高的含金量。
多项选择题。
1.对送股的股权登记、增加某股东股数的计算依据是__。
a.上市公司股东人数。
b.红利分配方案决议确定的送股比例。
c.股东的持股数。
d.股东的流通股数。
2.证券交易种类通常根据交易对象来划分。其中，证券交易的种类分别为__。
a.股票交易。
b.债券交易。
c.期货交易。
d.其他金融衍生工具交易。
3.以下关于场外交易市场的描述，正确的是__。
a.由各个独立的证券公司分别组织交易活动。
b.交易活动呈现非集中性。
c.许多场外交易发生在投资者和证券公司之间。
d.采取一对一的方式进行交易。
4.关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的是__。
a.信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。
5.合格境外机构投资者委托的托管人应当配备熟悉__等方面的专业人员负责结算业务。
a.电脑。
b.财务。
c.投资。
d.结算。
6.证券公司资产管理业务的种类主要有__。
a.为单一客户办理定向资产管理业务。
b.为多个客户办理集合资产管理业务。
c.为单一客户办理集合资产管理业务。
d.为客户办理特定目的的专项资产管理业务。
7.证券交易所会员违反业务规则，采用的纪律处分措施包括__。
a.在会员范围内通报批评。
b.在中国证监会指定媒体上公开谴责。
c.暂停或限制交易。
d.取消会员资格。
8.关于深圳证券交易所股票的分红派息程序，以下说法中__是正确的。
a.股权登记日收市后在册股东享受分红派息权利。
b.股权登记日由上市公司与交易所共同商定。
c.分红派息公告的时间应在股权登记日3个工作日前。
d.红股于(r+2)日直接记入股东证券账户。
9.关于清算与交收的联系，以下说法正确的有__。
a.清算是交收的基础和保证。
b.交收是清算的后续与完成。
c.清算结果正确才能确保交收顺利进行。
d.只有通过交收才能最终完成证券或资金收付，结束整个交易过程。
10.股份挂牌后，挂牌公司至少应当披露__。
a.年度报告。
b.半年度报告。
c.季度报告。
d.临时报告。
11.根据我国现行交易制度，证券交易的竞价结果可能有__。
a.t+1日成交。
b.t日部分成交。
c.t日全部成交。
d.t日不成交。
12.为了控制证券公司自营业务的经营风险，证监会作出以下规定：__。
a.自营股票规模不得超过净资本的100%。
b.证券自营业务规模不得超过净资本的200%。
c.持有一种非债券证券的成本不得超过净资本的30%。
13.证券交易所对__可以作出限制性规定。
a.每一证券的市场融资买入量占其市场流通量的比例。
b.每一证券的市场融券卖出量占其市场流通量的比例。
c.融券卖出的价格。
d.融资买入的价格。
14.下列属于证券公司的营业柜台自营买卖特点的是__。
a.交易品种单一。
b.交易量通常较小。
c.交易手续相对比较复杂。
d.投资者相对较少。
e.比较分散。
15.证券公司违反规定委托其他单位或者个人进行客户招揽、客户服务或者产品销售活动，对其处罚正确的是__。
a.责令改正。
b.警告。
c.没收违法所得。
d.并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款。
16.证券公司营业部必须在营业场所发布股份转让的价格信息，转让日当天的价格信息发布内容有__。
a.股份编码。
b.股份名称。
c.上一转让日转让价格和数量。
d.当日转让价格和数量。
17.证券投资顾问业务管理的基本要求包括__。
b.证券投资建议、客户回访及投诉管理。
c.风险揭示。
d.投资顾问服务协议。
18.交易所在每个交易日开市前，根据证券公司报送数据向市场公布前一交易日单只证券融资融券交易信息，具体有__。
a.融资买入额。
b.融资余额。
c.融券卖出量。
d.融券余量。
19.上海证券交易所国债买断式回购交易的申报应当符合以下要求__。
a.融资方申报“卖出”，融券方申报“买入”
b.最小报价变动为0.01元。
c.交易单位为手(1手=100元面值)。
d.申报单位为1000手或其整数倍。
20.关于交易型开放式指数基金(etf)，以下说法不正确的是__。
a.佣金应小于等于申购赎回份额的0.5%。
b.佣金应小于等于申购赎回份额的0.05%。
c.组合证券的过户费为股票过户面额的0.05%，前两年减半。
d.组合证券的过户费为股票过户面额的0.05%，前三年减半。
21.根据证券交易所的相关规定，权证交易中禁止的事项包括__。
a.权证发行人买卖自己发行的权证。
b.标的证券的发行人买卖标的证券的权证。
c.权证交易方进行价格操纵。
d.利用权证内幕信息进行权证的风险回避。
e.权证交易内幕信息的外漏。
22.关于集合资产管理业务，下列说法正确的有__。
23.关于证券交易结算流程中的清算环节，下列说法正确的是__。
b.在清算过程中，印花税、经手费、监管规费等税费单独清算。
c.我国证券交易所实行滚动交收制度。
24.在证券委托交易中，证券经纪商作为受托人，需履行的义务有__。
a.按规定收取服务费用。
b.不接受全权委托。
c.拒绝接受不符合规定的委托。
d.坚持为客户保密制度。
25.证券交易所对证券公司经纪业务监管的内容包括__。
a.审查代理协议的格式及其合法性。
b.检查执行客户委托的情况并抽查会员的财务状况。
c.检查会员的内部风险控制制度。
d.全面检查会员遵守法律法规情况。
26.下列属于我国上海证券交易所现有的质押式企业债回购交易品种是__。
a.一天企业债回购。
b.二天企业债回购。
c.三天企业债回购。
d.九天企业债回购。
e.七天企业债回购。
27.以下__，深圳证券交易所协议平台的成交确认时间为每个交易日15:00～15:30。
a.公司债券的大宗交易。
b.专项资产管理计划协议交易。
c.权益类证券大宗交易。
d.债券大宗交易(除公司债券外)。
28.以下符合__条件的权证，方可申请在证券交易所上市。
a.约定权证类别、行权价格、存续期间、行权日期、行权结算方式、行权比例等要素
b.申请上市的权证不低于3000万份。
c.持有1000份以上权证的投资者不得少于100人。
d.发行人提供了符合规定的履约担保。
29.权证出现__情形之一的，将被终止上市。
a.权证存续期满。
b.权证在存续期内已被全部行权。
c.标的股票价格大于执行价格。
d.权证在存续期内被部分行权。
30.下列关于深圳证券交易所交易证券的托管制度描述不正确的是()。
b.投资者不可以利用同一证券账户在国内任一证券营业部买入证券。
c.投资者在任一证券营业部买入证券，这些证券就自动托管在该证券营业部。
d.投资者不可以将其托管证券从一个证券营业部转移到另一个证券营业部托管。
31.证券公司的客户招揽过程包括()。
a.选择营销渠道。
b.确定目标市场。
c.客户服务。
d.建立客户关系。
32.理财顾问服务具有以下哪些特点()。
a.顾问性。
b.专业性。
c.综合性。
d.长期性。
33.根据《证券法》和《监管条例》等法律法规对证券从业人员和证券经纪人的有关规定，证券经纪业务营销人员在执业过程中，应当遵守下列哪些行为规范()。
34.上市公司出现以下哪些情形之一的，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示()。
a.最近两年连续亏损(以最近两年年度报告披露的当年经审计净利润为依据)。
d.在法定期限内未披露年度报告或者半年度报告，公司股票已停牌两个月。
35.市场行为的内容包括()。
a.成交价格。
b.价格变动趋势。
c.成交量。
d.达到这些价格和成交量所用的时间。
36.作为一种管理过程，企业营销战略的规划要在()之间建立起适当的匹配关系，从而实现企业的持续成长和长期盈利目标。
a.企业的投资机会。
b.企业目标。
d.动态的营销机会。
37.在开放式基金开放申购、赎回后，投资者可以申请办理转托管，但存在()等情形不能申请转托管。
a.风险警示。
b.质押。
c.冻结。
d.待处理。
38.网上增发新股价格的确定方式有()。
a.先向网下机构投资者询价，而后再于网上定价发行。
b.先向网上机构投资者询价，而后再于网下定价发行。
c.网上和网下同时累计投标询价。
d.网上累计投标询价。
39.一般而言，对上市公司基本面的分析内容主要包括()。
a.分析公司所属产业。
b.分析公司的背景和历史沿革。
c.分析公司的`市场营销。
d.分析公司的融资与投资。
40.下列属于交易媒介的有()。
a.传统交易市场。
b.网络。
c.电视。
d.电话。
41.根据《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》的规定，中国结算公司对证券账户实施统一管理。下列机构中，可以为投资者开立证券账户的有()。
a.中国结算公司上海、深圳分公司。
b.中国结算公司委托代理证券账户开户业务的证券公司。
c.商业银行。
d.证券交易所。
42.下列选项中属于编造并传播影响证券交易虚假信息罪的构成要件的是()。
a.行为人实施了编造虚假证券、期货交易信息的行为。
b.行为人实施了传播虚假证券、期货交易信息的行为。
c.行为人必须实施了编造并传播虚假证券、期货交易信息的行为。
d.行为人的行为扰乱了证券、期货交易市场并且造成了严重后果。
43.《证券法》规定了证券活动应该遵守的下列哪些基本原则()。
a.坚持公开、公平、公正的原则。
b.坚持自愿、有偿、诚实信用的原则。
c.坚持保护投资者利益的原则。
44.对证券经纪业务营销人员的违规处罚中，应受到纪律处分的违规情形是()。
a.申请执业证书时提供虚假材料的。
b.被市场禁入的。
c.编造、传播虚假信息，扰乱证券市场的。
d.因违法或违纪行为被机构开除的。
45.影响股票市场需求的政策因素包括()。
a.市场准入。
b.利率变动状况。
c.银证合作的前景。
d.融资渠道的拓宽。
46.在证券交易所的交易期间，如果发生因不可抗力的突发性事件，证券交易所可以采取()。
a.临时停市。
b.技术性停牌。
c.休市半天。
d.政策性停牌。
47.对委托人撤销的委托，证券营业部须及时将冻结的()解冻。
a.资金。
b.证券。
c.账户。
d.股东卡。
48.可转换债券的初始转股价格因公司()进行调整。
a.降低转股价格。
b.增发新股。
c.配股。
d.除权。
49.下列说法正确的有()。
a.通货膨胀导致财富和收入重新分配。
b.在适度通货膨胀初期，人们为了避免损失，将资金存入银行。
c.通货膨胀时，国家将增加财政补贴。
d.过度通货膨胀，预计股价将会暴涨。
50.履行反洗钱义务的机构及其工作人员依法提交大额交易和可疑交易报告，受法律保护。具体保护措施包括()。
a.保密。
b.惩治泄密者。
c.行政保护。
d.司法保护。
[
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一、单项选择题(共90小题，每小题0．5分。下列选项中只有一项最符合题目要求。不选、错选均不得分)。
1．如果外汇储备货币的汇率上升，下列说法正确的是（ ）。
a．外汇储备规模增加。
b．外汇储备的实际价值减少。
c．外汇储备的实际价值增加。
d．外汇储备规模减少。
2．下列不属于离岸银行业务范围的是（ ）。
a．外汇担保。
b．国际结算。
c．人民币存款。
d．发行大额可转让存款证。
3．汇款和捐赠应该记人国际收支平衡表中的（ ）。
a．资本与金融项目。
b．经常项目。
c．储备与相关项目。
d．净差额与遗漏。
4．反映一国贸易和劳务往来状况的国际收支项目是（ ）。
a．劳务收支。
b．资本项目。
c．出口项目。
d．经常项目。
5．我国统计部门公布的失业率指标是（ ）。
a．农村人口就业率。
b．非农失业率。
c．城镇登记失业率。
d．城乡登记失业率。
6．gdp是指在一国的领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以（ ）表示的产品和劳务总值。
a．公允价格。
b．市场价格。
c．成本价格。
d．世界价格。
7．随着经济全球化及金融创新的发展，金融危机越来越多地表现为（ ）。
a．货币危机。
b．银行危机。
c．金融机构危机。
d．系统性金融危机。
8．在衡量通货膨胀时，（ ）使用得最多、最普遍。
a．通货膨胀率。
b．消费者物价指数。
c．生产者物价指数。
d．gdp平减指数。
9．一个行业在（ ）会面临非常大的竞争压力。
a．初创期。
b．成长期。
c．成熟期。
d．衰退期。
10．我国划分货币层次的标准是（ ）。
a．收益性。
b．期限性。
c．流动性。
d．风险性。
11．下列属于通货紧缩产生的原因之一是（ ）。
a．货币供给过多。
b．经济结构不合理，存在过多的无效供给。
c．外资流入增加。
d．有效需求过大。
12．当本国利率水平高于外国利率时，会引起（ ）。
a．对本国货币需求增大。
b．外汇升值，本币贬值。
c．对外汇需求增大。
d．资本流出。
13．治理通货膨胀的措施中，属于紧缩的财政政策的是（ ）。
a．减少赋税。
b．减少基础货币投放。
c．提高利率。
d．减少政府支出。
14．当一国国际收支出现顺差，反映在外汇市场上是（ ）。
a．外汇供给小于外汇需求。
b．外汇供给大于外汇需求。
c．外汇汇率上涨。
d．外汇汇率无变化。
15．金融市场最主要、最基本的功能是（ ）。
a．融通货币资金。
b．调节经济。
c．优化资源配置。
d．风险分散与风险管理。
16．下列关于普通股的表述，错误的是（ ）。
a．享有经营决策权。
b．享有优先于债权人的清偿权。
c．收益分配随利润变动而变动。
d．享有优先认股权。
17．现有一张为期3个月，面值100万元的票据，贴现利率为3％，当持票人持有票据1个月，要求银行贴现时，贴现价格是（ ）万元。
a．97．5。
b．95．5。
c．93．5。
d．99．5。
18．通常货币资金总是流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业，这属于金融市场的（ ）。
a．经济调节功能。
b．货币资金融通功能。
c．资源配置功能。
d．风险分散与风险管理功能。
19．货币市场交易与资本市场交易相比较，其特点表现在（ ）。
a．期限短、流动性强、风险大。
b．期限长、流动性强、风险小。
c．期限短、流动性强、风险小。
d．期限短、流动性弱、风险小。
20．在信用活动中起主导作用的金融机构是（ ）。
a．中央银行。
b．政策性银行。
c．投资银行。
d．商业银行。
21．货币经纪公司的服务对象是（ ）。
a．地方政府。
b．上市公司。
c．事业单位。
d．金融机构。
22．我国负责监督和管理金融业，规范和维护金融秩序的机构是（ ）。
a．中国银行业监督管理委员会。
b．中国人民银行。
c．中国证券监督管理委员会。
d．国家发展与改革委员会。
23．下列不属于非银行金融机构的是（ ）。
a。货币经纪公司。
b．金融租赁公司。
c．信托公司。
d．村镇银行。
24．在我国，负责制定和实施货币政策的机构是（ ）。
a．财政部。
b．国家发展与改革委员会。
c．中国人民银行。
d．中国银行业监督管理委员会。
25．小王在3月3日存入一笔30000元的一年期整存整取定期存款，假设一年期定期存款利率为0．99％，活期存款利率为0．36％，存款满1个月后，小王取出了10000元，按照积数计息法，小王支取10000元的利息是（ ）元。
a．3．10。
b．5．30。
c．16．5。
d．12．4。
26．银行买入外国纸币时所使用的外汇牌价是（ ）。
a．现钞卖出价。
b．现汇卖出价。
c．现汇买入价。
d．现钞买人价。
27．定期存款在存期内，若遇到利率调整，则该存款利息（ ）。
a．按照到期日挂牌公告的利率计算。
b．按照存单开户日挂牌公告的利率计算。
c．按照调整日挂牌公告的利率计算。
28．存款业务是属于商业银行的（ ）。
a．中间业务。
b．资产业务。
c．负债业务。
d．其他业务。
29．根据中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》，可以通过外汇储蓄账户办理的业务是（ ）。
a．转账。
b．存人外汇。
c．贷款。
d．直接存入任何一种可自由兑换的外币。
30．下列关于商业银行整存整取定期存款的表述，正确的是（ ）。
a．期限越长，利率越低。
b．期限越长，利率越高。
c．利率高低与期限长短无关。
d．相同期限，本金越多，利率越低。
31．我国商业银行的最主要资产是（ ）。
a．库存现金。
b．在中央银行存款。
c．现金资产。
d．贷款。
32．尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款是（ ）。
a．可疑类贷款。
b．关注类贷款。
c．次级类贷款。
d．损失类贷款。
33．商业银行的票据贴现业务属于（ ）。
a．衍生产品业务。
b．授信业务。
c．中间业务。
d．表外业务。
34．当企业经营周转资金出现缺口，可以申请的贷款是（ ）。
a．项目贷款。
b．固定资产贷款。
c．流动资金贷款。
d．房地产贷款。
35．商业银行贷款业务流程一般为（ ）。
a．贷款申请、贷款审批、贷款调查、贷款发放、贷后管理。
b．贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理。
c．贷款申请、贷款审批、贷款发放、贷款检查、贷后管理。
d．贷款申请、贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷后调查。
36．银行凭借获得的货运单据质押权利，有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为是（ ）。
a．福费廷。
b．进口押汇。
c．保理。
d．出口押汇。
37．下列属于商业银行中间业务的是（ ）。
a．吸收外汇存款。
b．基金托管。
c．同业拆借。
d．投资国债。
38．由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（ ）。
a．银行汇票。
b．银行承兑汇票。
c．支票。
d．商业汇票。
39．甲公司向乙银行交付35万元，申请签发银行汇票向丙公司付款。这份汇票的当事人为（ ）。
a．出票人乙银行、付款人甲公司、收款人丙公司。
b．出票人甲公司、付款人甲公司、收款人丙公司。
c．出票人乙银行、付款人乙银行、收款人丙公司。
d．出票人甲公司、付款人乙银行、收款人丙公司。
40．下列既具有结算功能，又具有融资功能的是（ ）。
a．票汇。
b．电汇。
c．信用证。
d．信汇。
41．下列不属于代理银行业务的是（ ）。
a．代理政策性银行业务。
b．代理保险业务。
c．代理商业银行业务。
d．代理中央银行业务。
42．下列关于信用证的表述，正确的是（ ）。
a．一项独立于贸易合同之外的契约。
b．处理的实际是与单据有关的货物。
c．一种无条件的银行支付承诺。
d．一项附属于贸易合同之外的契约。
43．仅附金融单据，不附带发票、运输单据的托收方式为（ ）。
a．跟单托收。
b．出口托收。
c．光票托收。
d．进口托收。
44．下列关于借记卡的表述，错误的是（ ）。
a．不能透支。
b．不可以预借现金。
c．有存款利息。
d．申办须进行资信审查。
45．商业银行对本行发售的理财产品进行风险评级依据的因素不包括（ ）。
a．理财产品期限、成本、收益测算。
b．理财产品运营过程中存在的各类风险。
c．本行不相似的信贷产品过往业绩。
d．理财产品投资范围、投资资产和投资比例。
46．下列理财计划中，投资者承担的风险最大的是（ ）。
a．固定收益理财计划。
b．保本浮动收益理财计划。
c．非保本浮动收益理财计划。
d．保证收益理财计划。
47．客户可以根据约定的开放日按照产品净值进行申购赎回，商业银行定期对产品净值进行核算并定期公布单位净值的理财产品，属于（ ）。
a．封闭式净值型产品。
b．开放式净值型产品。
c．开放式非净值型产品。
d．封闭式非净值型产品。
48．根据《中华人民共和国商业银行法》，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（ ）。
a．70％。
b．25％。
c．80％。
d．75％。
49．商业银行保有一定量的高流动性资产，其主要目的是（ ）。
a．为了取得较高盈利。
b．满足调节国际收支需要。
c．应付存款人提取存款。
d．满足货币发行需要。
50．假定某股票当期的估价为10元，上一年度的每股税后利润为0．2元，则该股票的市盈率为（ ）。
a．5。
b．10。
c．12。
d．50。
51．下列不属于商业银行合规风险管理基本制度的是（ ）。
a．合规问责制度。
b．合规绩效考核制度。
c．诚信举报制度。
d．公平竞争制度。
52．下列关于银行内部控制措施的表述，错误的是（ ）。
53．下列不属于商业银行内部控制目标的是（ ）。
a．确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
b．确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
c．确保资产负债业务快速发展。
d．确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
54．（ ）以流动性指标、资本充足率和资产负债相关项目的关联关系等为约束条件，进行资产负债匹配管理，持续优化资产负债组合配置的成本收益结构和期限结构。
a．资产负债匹配管理。
b．资产组合管理。
c．负债组合管理。
d．资产负债计划管理。
55．下列不属于第二版巴塞尔协议第一支柱覆盖的风险是（ ）。
a．操作风险。
b．声誉风险。
c．信用风险。
d．市场风险。
56．根据中国银监会颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，正常时期我国系统重要性银行的资本充足率不得低于（ ）。
a．11．5％。
b．11％。
c．8％。
d．10．5％。
57．下列关于第二版巴塞尔资本协议中的第三支柱的表述，正确的是（ ）。
a．通过市场力量约束银行。
b．运用主要靠道德力量。
c．银行必须披露所有客户信息。
d．由监管部门主导约束银行。
58．下列属于银行可以直接利用的资本是（ ）。
a．监管资本。
b．经济资本。
c．商品资本。
d．会计资本。
59．下列不属于商业银行市场风险限额管理的是（ ）。
a．客户限额。
b．止损限额。
c．交易限额。
d．风险价值限额。
60．下列不属于商业银行战略风险主要来源的是（ ）。
a．商业银行签署的合同缺乏执行力。
b．商业银行发展目标缺乏整体兼容性。
c．商业银行缺乏实现发展目标的资源。
d．商业银行缺乏战略实施过程的质量保证措施。
61．商业银行的借贷业务不应集中于同一行业、同一区域，这种风险管理策略是（ ）。
a．风险补偿。
b．风险转移。
c．风险对冲。
d．风险分散。
62．银行风险是指（ ）。
a．已经确定的将来损失。
b．可以避免的将来损失。
c．银行资产和收益损失的可能性。
d．银行已经发生的损失。
63．（ ）负责对高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害银行利益的行为进行监督。
a．监事会。
b．合规部门。
c．内审部门。
d．董事。
64．下列关于商业银行根据业务需要设立分支机构的表述，正确的是（ ）。
a．必须经中国人民银行审查批准。
b．可以自行设立。
c．必须经财政部审查批准。
d．必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。
65．以下关于商业银行分支机构的说法中，符合法律规定的是（ ）。
66．商业银行办理个人储蓄存款业务应当遵循的原则是（ ）。
a．存款自愿，取款审查，存款有息，为存款人保密。
b．存款自愿，取款自由，存款有息，存入指定银行。
c．存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密。
d．存款自愿，取款审查，存款有息，存入指定银行。
67．限制民事行为能力人可以进行与其（ ）相适应的民事活动。
a．身份。
b．家庭环境。
c．年龄、智力、精神状况。
d．地位。
68．民事法律行为应具备的条件不包括（ ）。
a．不违反法律或者社会公共利益。
b．行为人具有完全民事行为能力。
c．行为人具有相应的民事行为能力。
d．意思表示真实。
69．一物一权原则的含义是（ ）。
a．一个物上不能同时设立两个或者两个以上在性质上相互排斥或内容上不相容的物权。
b．物权受法律保护。
c，不动产物权的设立、变更、转让和消灭，应当依照法律法规登记。
d．物权的种类和内容由法律规定。
70．关于无效民事行为与可撤销的民事行为的联系和区别，下列表述错误的是（ ）。
a．可撤销的民事行为被依法撤销后，其效力与无效的民事行为一样，自行为开始时无效。
b．无效民事行为与可撤销的民事行为都从行为开始就没有法律约束力。
c．无效民事行为与可撤销的民事行为都欠缺民事法律行为的有效要件。
d．可撤销的民事行为被依法撤销后，其法律后果与无效民事行为相同。
71．下列具有法人资格的是（ ）。
a．某银行董事会。
b．个体工商户。
c．某公司财务部。
d．一个公司。
72．进行夫妻财产约定，应当（ ）。
a．采用口头形式。
b．进行公证。
c．采用书面形式。
d．有第三人见证。
73．下列关于定金和订金的表述中，错误的是（ ）。
a．定金是一种担保方式，而订金不具有担保功能。
b．定金具有预付款性质。
c．收受定金的一方不履行约定的债务的，应当双倍返还定金。
d．订金的数额可由当事人之间自由约定。
74．信托法律关系中的受益人由（ ）指定。
a．受托人。
b．信托公司。
c．委托人。
d．信托财产管理人。
75．（ ）作为股份公司的权力机构，决定公司战略性的重大问题，选举和更换董事，选举和更换由股东代表出任的监事，决定公司组织变更、解散、清算，修改公司章程等。
a．股东大会。
b．董事会。
c．公司经理。
d．监事会。
76．《中华人民共和国票据法》中所指的票据不包括（ ）。
a．发票。
b．汇票。
c．支票。
d．本票。
77．下列金融犯罪中，犯罪主体属于一般主体的是（ ）。
a．对违法票据承兑、付款、保证罪。
b．违法发放贷款罪。
c．伪造、变造金融票证罪。
d．违规出具金融票证罪。
78．集资诈骗罪区别于非法集资的重要特征是（ ）。
a．使用高端工具。
b．犯罪主体资格。
c．以非法占有他人财物为目的。
d．集资总量大。
79．某银行会计花元钱购入5万元的假币，然后利用职务之便，用假币换取等额真币，其行为涉嫌构成（ ）。
a．出售、购买、运输假币罪。
b．伪造货币罪。
c．金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪。
d．持有、使用假币罪。
80．下列银行业犯罪中，其主观方面不是故意的是（ ）。
a．受罪。
b．票据诈骗罪。
c．签订、履行合同失职被骗罪。
d．持有、使用假币。
81．下列符合银行业从业人员职业操守关于“协助执行”的规定的是（ ）。
a．按规定审核有权机关来人的证件。
b．为图方便，简化协助执行程序。
c．未经法定程序透露客户信息给司法人员。
d．协助客户转移资产。
82．银行业从业人员的下列行为中，违反银行业从业人员职业操守关于“岗位职责”规定的是（ ）。
a．未经批准帮同事代班。
b．不打听与工作无关信息。
c．保管好自己的交易密码。
d．对反洗钱信息保密。
83．下列违反银行业从业人员职业操守关于“信息保密”规定的是（ ）。
a．依法向有权机构提供客户账户信息。
b．向反洗钱主管机构提供反洗钱需要的材料。
c．与本行专家讨论某股票的走势。
d．出于好奇向其他同事打听客户个人信息。
84．银行业从业人员处理客户投诉时，下列行为正确的是（ ）。
a．若在机构规定的投诉反馈期限内无法提出处理意见，只能搁置。
b．对客户错误的投诉和建议无需理会。
c．应当耐心听取客户投诉，事后若经过调查发现客户投诉不当则不必再答复客户。
d．应当将处理的进展和结果适时地反馈给客户。
85．法院持法定手续去某银行支行查询某贸易公司的存款状况，该行客户经理小刘因与该贸易公司保持良好的业务关系，闻讯后立即告知该贸易公司。此行为违反了银行业从业人员职业操守中关于（ ）规定。
a．监管规避。
b．协助执行。
c．内部交易。
d．风险提示。
86．银行监管的最高层次是（ ）。
a．银行自我监管。
b．外部监管。
c．行业自律。
d．市场约束。
87．下列行为中，属于违反银行业从业人员职业操守关于“风险提示”规定的是（ ）。
a．提示产品涉及的主要风险。
b．提示客户贸易合约中的免责条款。
c．从有利和不利两个方面向客户介绍产品。
d．仅介绍产品或服务的有利之处。
88．王某以高利率吸引公众存款，而后以更高利率将吸收的存款贷给一些公司企业。王某的这一行为违反了（ ）。
a．非法吸收公众存款罪。
b．擅自设立金融机构罪。
c．违法发放贷款罪。
d．高利转贷罪。
89．根据《票据法》理论，票据被称为无因证券，其含义是指（ ）。
a．取得票据无需合法原因，即便是盗窃罪而得的票据，持票人也享有票据权利。
b．当事人签发、转让、承兑等票据行为须依法定形式进行．。
90．根据《商业银行法》，商业银行的注册资本最低限额为（ ）。
a．认缴资本5000万元人民币。
b．认缴资本1000万元人民币。
c．实缴资本1000万元人民币。
d．实缴资本5000万元人民币。
二、多项选择题(共40小题，每小题1分。下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求。多选、少选、错选均不得分。)。
91．根据银行业从业人员职业操守相关规定，下列行为中属于利益输送的有（ ）。
a．兼职不获取报酬。
b．利用兼职为本职机构谋取利益。
c．利用兼职为本人谋取利益。
d．兼职影响本职工作。
e．利用本职为亲人谋取利益。
92．下列关于托宾q理论的表述，正确的有（ ）。
a．当q值增大时企业投资意愿增加。
b．托宾q理论也叫“托宾效应”，属于货币政策传导渠道中的资产价格渠道。
c．q指企业的市场价值与资本的重置成本之差。
d．q指企业的市场价值与资本的重置成本之比。
e．q同投资支出存在正相关关系。
93．下列关于境内机构外汇账户的表述，错误的是（ ）。
a．境内机构经常项目外汇账户的限额可以采用欧元核定。
b．境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
c．境内机构可以开立多个资本项目外汇账户。
d．境内机构经常项目外汇账户的限额可以采用人民币核定。
e．境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。
94．票据权利包括（ ）。
a．请求权。
b．持有权。
c．追索权。
d．承兑权。
e．签发权。
95．商业银行的贷款承诺业务包括（ ）。
a．履约保函。
b．开立信贷证明。
c．票据贴现。
d．客户授信额度。
e．项目贷款承诺。
96．经济波动周期对商业银行经营状况的影响主要表现在（ ）。
a．一般来说，经济处于繁荣时期，银行业整体的经营状况会比较好。
b．在经济高涨阶段，商业银行资产规模和利润也会处于最高水平。
c．在衰退阶段，企业资金需求上升，信贷规模扩大，银行经营利润上升。
d．在衰退和萧条阶段，银行信用投放能力减少，经营利润也下降。
e．在经济复苏阶段，企业生产活动趋于正常，商业银行利润也明显扩大。
97．银行监管机构规范的现场检查阶段包括（ ）。
a．检查预案。
b．检查回访。
c．检查处理。
d．检查报告。
e．检查准备。
98．下列关于存款利率的表述，正确的有（ ）。
a．存款利率越高，银行的融资成本越高。
b．存款利率的高低直接决定了金融机构的融资成本。
c．存款利率的高低直接决定了存款人的`利息收益。
d．存款利率越高，存款人的利息收入越多。
e．存款利率越高，银行的利润越高。
99．下列关于通货膨胀的表述，错误的有（ ）。
a．是经济中货币供应量少于客观需要量的现象。
b．是在社会总需求小于总供给情况下发生的。
c．对稳定经济会产生有利影响。
d．是货币失衡、物价不稳定的一种表现。
e．表现为单位货币升值、价格水平普遍和持续下降。
100．货币政策一般涉及的是宏观国民经济总量问题，这些总量包括（ ）。
a．商业银行效益。
b．企业效益。
c．货币供应量。
d．信用总量。
e．利率。
101．一般性货币政策工具是市场经济国家普遍采用的传统政策工具，它包括（ ）。
a．银行备付金。
b．再贷款。
c．法定存款准备金政策。
d．再贴现。
e．公开市场业务。
102．下列关于金融市场的表述，正确的有（ ）。
a．金融市场的参与者既可以是资金的供给者，也可以是资金的需求者。
b．融资行为包括间接融资行为。
d．融资行为包括直接融资行为。
e．金融市场的交易对象是货币资金，通常以金融工具为载体。
103．金融市场在优化资源配置、提高金融资产流动性方面的功能包括（ ）。
a．可以帮助实现资金在各部门之间的资金转移。
b．可以帮助金融资产的持有者出售资产以提高资金流动性。
c．可以帮助金融资产的持有者变现资产以提高资金流动性。
d．可以帮助实现资金在各部门之间的余缺调剂。
e．可以帮助资金从相对较低收益的地方转向收益较高的地方。
104．同业拆借资金主要用于商业银行的（ ）。
a．日常资金的支付清算。
b．短期融通需要。
c．贷款。
d．中央银行货币政策调控。
e．购置固定资产。
105．商业银行发挥支付中介职能，对社会经济产生的作用包括（ ）。
a．加快货币资本的周转。
b．节约现钞使用和降低流通成本。
c．为社会化大生产的顺利进行提供有利条件。
d．集中社会上闲置的货币资本进行再分配。
e．加快结算过程。
106．金融租赁公司的主要业务范围包括（ ）。
a．同业拆借。
b．吸收股东1年期以上(含)定期存款。
c．融资租赁业务。
d．经批准发行金融债券。
e．接受承租人的租赁保证金。
107．下列属于银行间同业拆借市场特征的有（ ）。
a．手续简便。
b．通常无担保。
c．金额大。
d．期限长。
e．期限短。
108．存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括（ ）。
a．设立临时机构。
b．注册验资。
c．日常周转结算。
d．金融机构存放同业。
e．异地临时经营活动。
109．下列业务中，属于资产业务的有（ ）。
a．向中央银行借款。
b．吸收存款。
c．信用卡透支。
d．购买国债。
e．代理财政。
110．贴现利息的决定因素包括（ ）。
a．贴现申请人的资产总额。
b．贴现率。
c．汇票金额。
d．汇票背书次数。
e．贴现期。
111．以下银行业务中，属于中间业务的有（ ）。
a．代理收费业务。
b．收取服务费的理财业务。
c．贴现业务。
d．支付结算业务。
e．代理买卖债券业务。
112．商业银行的中间业务相对于其他业务而言，具有的特点包括（ ）。
a．种类多、范围广，占比日益上升。
b．以接受客户委托为前提，为客户办理业务。
c．以收取服务费的方式获得收益。
d．不运用或不直接运用银行自有资金。
e．不承担或不直接承担市场风险。
113．商业银行开展理财业务经营活动应符合的审慎监管要求包括（ ）。
a．有符合相应资质且具有丰富从业经验的从业人员和专家团体。
c．具有良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财产品的单独核算。
d．主要监管指标符合监管要求。
e．贷存比应低于70％。
114．下列表述中，属于商业银行非保本浮动收益型理财产品特点的有（ ）。
a．商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向理财产品投资者支付收益。
b．商业银行不保证理财产品投资者本金安全、也不承诺收益水平。
d．是最符合理财业务本质特征的一类理财产品。
e．是目前商业银行理财产品的主体。
115．以业务线管理为主的事业部制组织架构中，事业部的功能有（ ）。
a．业务拓展。
b．业务管理。
c．业务处理。
d．按业务线继续设立若干事业部。
e．支配本业务线的所有人力、财力、物力资源。
116．建立垂直化风险管理体系包括（ ）。
a．建立垂直化的组织运作机制。
b．将风险管理职能进一步向分行扩散。
c．将风险管理职能进一步向总行本部集中。
d．提高风险管理的专业化水平。
e．建立重大风险事项管理和应急处理机制。
117．商业银行内部控制应当遵循的基本原则有（ ）。
a．对冲性原则。
b．全覆盖原则。
c．制衡性原则。
d．相匹配原则。
e．审慎性原则。
118．商业银行合规的“规”是指适用于银行业经营活动的（ ）。
a．自律性组织的行业准则。
b．监管部门规章。
c．法律、行政法规。
d．监管部门规范性文件。
e．行为守则和职业操守。
119．根据我国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，下列属于核心一级资本的有（ ）。
a．盈余公积。
b．一般风险准备。
c．实收资本或普通股。
d．未分配利润。
e．资本公积。
120．根据风险分散的原理，下列关于商业银行采取的信贷策略的说法，正确的有（ ）。
a．可采取限额管理的办法，避免风险敞口过于集中。
b．不应过多集中于同一行业借款人。
c．不应过多集中于同一企业。
d．可以与其他商业银行组成银团贷款，减少单一客户贷款额度。
e．不应过多集中于同一区域借款人。
121．下列关于汇率风险的表述，正确的有（ ）。
b．根据产生的原因，汇率风险可以分为两类：外汇交易风险和外汇结构性风险。
c．商业银行发放外币贷款时，汇率波动可能导致信用风险增加。
d．人民币升值会降低我国商业银行面临的汇率风险。
e．汇率风险是指由于汇率的不利变动导致银行业务发生损失的风险。
122．依据法律规定，银监会对银行业金融机构进行检查时，对涉嫌违法事项相关的单位和个人可以采取的措施有（ ）。
a．询问有关单位和个人，要求说明有关情况。
b．对可能被转移、隐匿、毁损或者伪造的文件、资料，予以先行登记保存。
c．对违法事项有关的个人采取短暂的限制自由的强制措施。
d．冻结违法单位和个人的有关账号。
e．查阅、复制有关财务会计等文件。
123．根据《中华人民共和国银行业监督管理法》，下列属于银行业监管人员违法的行为有（ ）。
a．擅自查询账户。
b．擅自对金融机构处罚。
c．擅自对银行业金融机构进行现场检查。
d．擅自冻结账户。
e．擅自批准金融机构终止。
124．从特征上看，物权属于（ ）。
a．绝对权。
b．请求权。
c．对世权。
d．支配权。
e．相对权。
125．对于设立质权的合同，一般包括的条款有（ ）。
a．被担保债权的种类和数额。
b．质押财产交付的时间。
c．质押担保的范围。
d．债务人履行债务的期限。
e．质押财产的名称、数量、质量、状况。
126．下列属于公司董事会职责的有（ ）。
a．执行股东大会决议，负责公司日常经营。
b．决定公司组织变更、解散、清算。
c．聘任或者解聘公司经理。
d．召集股东会，并向股东会报告工作。
e．制定公司基本管理制度。
127．票据丧失的补救措施主要有（ ）。
a．挂失止付。
b．让出票人重新补发。
c．提起诉讼。
d．公示催告。
e．向前手追索。
128．下列属于伪造、变造金融票证的有（ ）。
a．伪造信用卡。
b．汇款凭证的印鉴与预留印鉴不一致。
c．伪造信用证随附的单据。
d．克隆银行本票。
e．汇票附件不完整。
129．我国银行监管在初步确立阶段的特点有（ ）。
a．监管职责配置的部门化，采取了功能化的监管组织架构。
b．监管运行机制的概念尚未提出，更缺少制度上的安排。
c．初步形成了机构监管的组织架构。
d．监管部门之间“各自为战”的现象较为突出。
e．监管治理得到完善，银行监管工作进入一个新的发展阶段。
130．下列行为中，符合银行业从业人员职业操守关于“风险提示”规定的有（ ）。
a．力推收益较高的理财产品而不提风险。
b．在营销理财业务时主要从收益角度提示客户。
c．提示理财产品中对客户不利的方面。
d．提供虚假的收益计算方式。
e．在营销理财业务时提示免责条款。
三、判断题(共15小题，每小题1分。请对下列各题的描述做出判断，正确请选a，错误请选b。)。
131．商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。（ ）。
132．国内联行清算根据交易行是否属于同一银行分为系统内联行清算和跨系统联行往来。（ ）。
133．在被拒绝承兑之日起6个月内，持票人对前手有追索权。（ ）。
134．对区域经济发展水平和发展阶段的分析是通过纵向比较，明确区域经济发展水平，确定其所处的发展阶段，为区域发展的战略决策提供依据。（ ）。
135．在商业银行的外汇交易中，直接标价法是以一定单位的本国货币为标准来计算应付出多少单位外国货币的标价方法。（ ）。
136．金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险，利用组合投资可以分散那些投资于单一金融资产所面临的非系统性风险，这属于金融市场优化资源配置的功能。（ ）。
137．汽车金融公司是指经中国银行业监督管理委员会批准设立的为中国境内的汽车购买者及销售者提供金融服务的非银行金融机构。（ ）。
138．境内单位经常项目外汇账户的限额统一用欧元核定。（ ）。
139．进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。目前，银行主要办理进口代收项下押汇。（ ）。
140．银行代销开放式基金时，应向基金投资者收取基金代销费用。（ ）。
141．银行市值的大小反映了银行经营效率的高低。（ ）。
142．商业银行的资本充足率水平满足了监管要求，就不会陷入破产困境。（ ）。
143．商业银行面临的声誉风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生下降时，给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。（ ）。
144．洗钱的处置阶段是指通过复杂的多种、多层的金融交易，将犯罪收益与来源分开，并进行最大程度地分散，以掩饰线索和隐藏身份。（ ）。
145．动产上已设立抵押权或者质权，不论该动产是否被留置，抵押权人或质押权人优先受偿。（ ）。
导语：基金从业资格考试包含三个科目，科目一：基金法律法规、职业道德与业务规范;科目二：证券投资基金基础知识;科目三：私募股权投资基金基础知识。考试题型均为单选题，总分100分，60分为合格线，单科考试时长为120分钟。
自2003年起，基金从业资格考试作为证券从业人员资格考试体系的一部分，一直由中国证券业协会组织考试工作。为了落实新《基金法》，2015年1月底财政部、国家发改委下发了《关于重新发布中国证券监督管理委员会行政事业性收费项目的通知》(财税〔2015〕20号)，明确了基金业协会组织基金从业资格考试的收费项目，自此基金从业资格考试正式从证券业协会移交到基金业协会。
为了适应新形势下的行业发展，基金业协会借鉴境内外经验，根据历年各方反馈的意见，对考试内容进行了调整。调整后的考试侧重实际应用，主要考核基金从业人员必备的基本知识和专业技能。考试内容涵盖基金行业概览、法律法规与职业道德、投资管理、运作管理、销售管理、内部控制和合规管理、国际化等七部分基本知识。
随着互联网等销售方式的变革，以及产品类型的丰富和复杂程度的增加，取消只针对宣传推介基金的人员和基金销售信息管理平台系统运营维护人员的基金销售资格考试，一并纳入基金从业资格考试。
1.具有完全民事行为能力;
2.年满18周岁;
3.具有高中以上文化程度;
4.中国证监会规定的`其他条件。
基金从业资格考试包含三个科目：
科目一：基金法律法规、职业道德与业务规范;
科目二：证券投资基金基础知识;
科目三：私募股权投资基金基础知识。
考生通过科目一、科目二或科目一、科目三考试后，具备基金从业资格及基金销售资格注册条件。
协会将根据行业与市场发展的需要，酌情增加或调整相关的考试科目。
1.考试题型均为单选题，每科题量为100道，每题分值1分，总分100分，60分为合格线。
2.单科考试时长为120分钟。
考试所用教材为中国证券投资基金业协会组编的《证券投资基金》，教材由高等教育出版社出版，分为上下两册，注重实用性和时效性，增加案例分析，体现理论与实践相结合，围绕证券投资基金行业和基金管理的所有业务环节，对相关知识做出系统的论述和介绍。教材将于6月22日正式出版，具体购买方法将于基金业协会网站“从业人员管理”栏目发布公告。
1.考试公告：协会将在考试前发布考试公告，公布具体考试安排。
2.报名方式：报名采用网上报名方式。根据考试公告公布的报名时间，登录考试报名网站报名(http://:10080)。
3.考试类型：考试分为全国统一考试和预约式考试。
4.考试地点：全国统一考试在省会及重点城市同时举行。预约式考试根据市场需求在部分城市举行。
5.考试方式：考试采取闭卷、计算机考试方式进行。
科目一和科目二或科目一和科目三考试合格后，在四年内可以通过所在机构向基金业协会申请注册基金从业资格。超过四年未通过机构申请注册基金从业资格的，需重新参加从业资格考试或在注册前补齐最近两年的规定后续培训学时。已经取得基金从业资格的人员需按照有关规定每年度完成15学时的后续培训，并按要求通过所在机构参加协会组织的从业资格年检。
1.《证券投资基金》考试成绩认可：已经通过证券业协会组织的《证券投资基金》科目考试的，并在四年内通过基金业协会的科目一，可以通过所在机构向基金业协会申请注册基金从业资格。超过四年未通过基金业协会的科目一的，需重新参加基金业协会的科目一和科目二，考试合格后可以通过所在机构向基金业协会申请注册基金从业资格。
2.《证券投资基金》和《证券市场基础》考试成绩认可：已经通过证券业协会《证券投资基金》和《证券市场基础》两个科目考试，应当在四年内通过所在机构向基金业协会申请注册基金从业资格。超过四年未通过所在机构向基金业协会申请注册基金从业资格的，需通过基金业协会的基金从业资格考试，或补齐最近两年的规定后续培训学时后，通过所在机构向基金业协会申请注册基金从业资格。
3.《基金销售基础知识》考试成绩认可：已经通过基金销售从业资格考试科目《基金销售基础知识》，并已在相关机构任职的，认可其基金销售资格。
已经通过《基金销售基础知识》考试，超过四年未在相关机构任职的，需通过基金业协会的基金从业资格考试，或补齐最近两年的规定后续培训学时后，通过所在机构向基金业协会申请注册基金销售资格。
为使基金从业资格考试平稳过渡，自本通知发布之日起截至2017年7月1日，认可证券业协会组织的《证券投资基金》、《证券市场基础》和《基金销售基础知识》科目的考试成绩，上述考试科目合格的人员，可以通过所在机构向基金业协会申请注册基金从业资格或基金销售资格。2017年7月1日之后的考试成绩认可，按照上述第八条规定执行。
基金从业资格考试的人员主要是基金管理公司内部从事基金销售的人员或者希望从事该职业的外部人员，以下是关于基金从业资格考试的详细介绍内容，欢迎阅读!
根据要求，做证券类投资的私募机构，全部高管人员都要有基金从业资格;非证券类(股权、其他)私募投资机构，至少要有2名高管有基金从业资格，法定代表人/执行事务合伙人(委派代表)、合规风控负责人必须要有。另外，合规/风控负责人不得从事投资业务。
1、具有完全民事行为能力;
2、年满 18 周岁;
3、具有高中以上文化程度;
4、中国证监会规定的其他条件。
据了解，资格考试分为两个科目，分别为科目一《基金法律法规、职业道德与业务规范》和科目二《证券投资基金基础知识》。2016年9月起增加科目三《私募股权投资基金基础知识》，考试形式为科目一必考，其他科目二选一。
基金从业资格考试是基金行业的入门考试，考题全部为单选题。
基金从业资格考试计划可将根据实际情况进行调整，具体报名时间、考试时间和考试地点以当期考试公告为准，考生可通过中国基金业协会网站从业人员管理栏目考试平台查阅考试信息。
为进一步规范基金销售行为，提高基金销售人员业务水平和执业素质，中国证券业协会定于2008年9月举行基金销售人员从业考试。
根据《证券法》和《基金法》《证券投资基金销售人员执业守则》的相关规定，"基金销售人员应当具备从事基金销售活动所必需的.法律法规、金融、财务等专业知识和技能，并根据有关规定取得协会认可的证券从业资格"基金从业资格考试介绍基金从业资格考试介绍。"基金销售人员是指基金管理公司、基金管理公司委托的基金代销机构中从事宣传推介基金、发售基金份额、办理基金份额申购和赎回等相关活动的人员"。
2012年6月，中国证券投资基金业协会(以下简称“基金业协会”)成立，成为与中国证券业协会平行的独立法人社团。2013年6月1日修订后的《证券投资基金法》(以下简称新《基金法》)正式实施，规定基金从业人员应当具备基金从业资格，并授权基金业协会组织基金从业人员的从业考试、资质管理和业务培训。为切实履行新《基金法》赋予的职责，基金业协会积极推动各项考试筹备工作，于2015年7月启动基金从业人员资格考试报名，8月组织考试。
基金销售是基金运作管理的主要业务环节之一，其规范运作是扩大基金规模、保护投资者利益的重要保证。随着我国证券投资基金业的快速发展，基金销售渠道不断拓展和深化，从事基金销售业务的人员迅速增加。基金销售人员直接与投资者接触，提供基金销售服务，其业务水平和执业素质的提高关系到我国基金业的整体服务水平的提升和基金业的持续健康发展。根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》等法律法规的规定，从事基金宣传、推销、咨询等业务的人员，应当首先参加基金销售人员从业考试，取得从业资格。
基金从业考试成绩四年有效;已通过协会组织的证券从业资格考试“证券市场基础知识”和“证券投资基金”两个科目者，视同已通过“基金从业资格考试”科目考试。考生可根据需要选择参考科目。
1.基金持有人大会表决时，基金持有人表决权的决定方式是。
a.所持每份基金单位有一票。
b.基金持有人每人一票。
c.作为基金发起人的基金持有人具有否决权。
d.作为基金托管人的商业银行具有否决权。
答案：a。
2.基金持有人大会采用通讯方式开会时，召集人按基金契约规定公布会议通知后，必须在几个工作日内连续公布相关提示性公告。
a.2个。
b.3个。
c.4个。
d.5个。
答案：a。
3.基金管理公司自成立之日起多长时间内必须开业。逾期没有开业的。原批准文件自动失效，由中国证监会收回《基金管理公司法人许可证》。
d.12个月。
答案：c。
4.基金投资者在进行封闭式基金交易时，交易确认和账户管理由下列何者承担。
a.证券交易所和登记结算公司。
b.基金自身设立的注册登记机构。
c.基金托管人。
d.基金销售机构。
答案：a。
5.根据我国《证券投资基金管理暂行办法》规定，除基金管理公司外，封闭式基金主要发起人从事证券投资、连续盈利的时间最短应为。
a.1年。
b.2年。
c.3年。
d.5年。
答案：c。
6.封闭式基金的发起人确定后，通过签订何种文件界定相互间的权利与义务关系。
a.基金契约。
b.发起人协议。
c.基金上市公告书。
d.基金招募说明书。
答案：b。
7.契约型封闭式基金最基本的法律文件是。
a.基金契约。
b.发起人协议。
c.基金上市公告书。
d.基金招募说明书。
答案：a。
每科考试费用为65元。选择报考科目后必须在考试报名结束之前完成缴费才算报名成功，为提高时效性，只接受网络在线方式缴费。
如是在线支付，由于网络延时等原因可能会造成状态刷新延迟，请在支付成功后耐心等候2小时左右。如2小时后网上仍显示未缴费，请先核实用于支付的银行卡上是否被扣除了相应报名费用，确认已被扣除的可拨打电话咨询;如果确认未被扣款请重新支付。
在线支付多缴的费用在考试结束后将统一退回至原缴费所持的银行卡。退款手续费按照商业银行的`规定，直接从报名费中扣除。
考生可在报名期间登陆报名网站，点击“已报考科目”自行删除科目，考生已支付的费用统一退回原缴费所持的银行卡，考生可在考试结束后自行查询银行卡。但报名截止后无法退考，考生因故未参加考试视为弃考，不予退款。
开放式基金信息披露内容包括招募说明书(公开说明书)、定期报告和临时报告三大类。定期报告又由每日公布单位净值公告、季度投资组合公告、中期报告、年度报告四项组成。法定披露信息由基金管理人编制，基金托管人复核，于规定时限内在中国证监会指定的信息披露报刊和网站上发布。
招募说明书(初次发行后也称为公开说明书)，该报告旨在充分披露可能对投资者做出投资判断产生重大影响的一切信息。包括管理人情况、托管人情况、基金销售渠道、申购和赎回的方式及价格、费用种类及比率、基金的投资目标、基金的会计核算原则、收益分配方式等。
公开说明书是指基金成立后定期公告的有关基金简介、基金投资组合公告、基金经营业绩、重要变更事项合其他按法律规定应披露事项的说明。
基金年度报告是反映基金全年的运作及业绩情况的报告。除中期报告应披露的内容外，年度报告还必须披露托管人报告、审计报告等内容。该报告在会计年度结束后90天内公告。
基金中期报告是反映基金上半年的运作及业绩情况。主要内容包括：管理人报告、财务报告重要事项揭示等，其中，财务报告包括资产负债表、收益及分配表、净资产变动表等会计报表及其附注，以及关联事项的说明等。该报告在会计年度的前6个月结束后60日内公告。
基金资产总值是包括基金购买的`各类证券价值、银行存款本息以及其他投资所形成的价值总和。
基金资产净值是指基金资产总值减去按照国家有关规定可以在基金资产中扣除的费用后的价值。
基金单位资产净值是指计算日基金资产净值除以计算日基金单位总数后的价值。
基金累计净值是基金单位资产净值与基金成立以来累计分红的总和。
专场考试第一次：2023年2月25日-2023年2月26日。全国统一考试：2023年5月20日-2023年5月21日。专场考试第二次：2023年7月29日-2023年7月30日。专场考试第三次：2023年11月4日-2023年11月5日。
经查询考试吧得知，专场考试第一次：2023年2月25日-2023年2月26日。全国统一考试：2023年5月20日-2023年5月21日。专场考试第二次：2023年7月29日-2023年7月30日。专场考试第三次：2023年11月4日-2023年11月5日。
基金从业资格是根据中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金销售管理办法证券投资基金销售人员执业守则的相关规定，从事基金宣传、推销、咨询等业务的人员应当具备从事基金销售活动所必需的法律法规、金融、财务等专业知识和技能，并根据有关规定取得协会认可的证券从业资格。