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随着“最难就业年”难度年年刷新，对如何建立大学生失业保险制度的探讨也成为了破解大学生就业难题的又一新思路。本文首先从大学生失业的特征、社会稳定的需要以及我国失业保障体系的完善三个方面论证了建立大学生失业保险制度的必要性，然后进一步分析目前大学生参加失业保险面临的主要障碍，最后对建立一个以强制参保、三方共同筹资、突出就业导向、严格资格审查为特征的大学生失业保险制度提出了初步构想。
随着国际经济增速的放缓以及国内经济进入结构性调整时期，我国近年一直面临严峻的就业形势。自上世纪末实行大规模高校扩招后，应届毕业生人数逐年增加，而同期社会对劳动力的需求减少，因而大学生就业难题格外突出，“毕业即失业”已经成为部分大学生面临的客观现实。但与西方一些发达国家相比，我国的失业保险起步较晚，覆盖范围及保障措施均在改进与完善中，对于大学毕业生———这一知识失业新群体，失业保险体系并未考虑在内。因此，解决大学生就业难题，除了各级政府高度重视、大学生自身转变就业观念、高校根据社会需求调整专业设置和培养方式外，也有必要从更完善的社会机制层面出发，为大学生构建一个长效的失业保险制度。
(一)建立大学生失业保险制度符合大学生失业的特征
首先，大学生失业属于典型的青年失业，在中国这是一个结构性而非周期性问题，目前并没有创造足够多的高质量工作岗位来吸收高等学历毕业生，因此大学生失业风险应属于社会风险，理应通过社会保险的机制进行处置。第二，作为有一定知识含量和专业技能力的青年人，大学生失业是“知识失业”。所谓“知识失业”是指受过较高教育的知识劳动力处于不得其用的状态，是知识资源没有得到有效与合理配置的表现。知识失业不但造成人力资源的空置与浪费，更使家庭及社会的教育投资不能有效实现收益，大学生失业保险制度的建立时各方力量共同面对和解决这个问题的必然举措。第三，大学生具有可塑性强，存在继续学习的巨大潜能，其失业大多是由于心理预期过高、求职经验不足、供需信息不畅等造成的短时期的摩擦性失业，适宜通过建立有效的失业保险制度缓解该风险。中国社会科学院《社会蓝皮书:20xx年中国社会形势分析与预测》中披露，在毕业两个月后，接受调查的应届毕业生失业率为17.6%，而今年麦可思研究院发布的“20xx年中国大学生就业报告”中显示，20xx年大学本科毕业生半年后有7.2%的人处于失业状态。虽然调查与统计方法不同，但仍可大致反映出大学生从毕业时到半年后就业情况的变化。
(二)建立大学生失业保险制度有利于社会稳定
失业是经济问题，更是社会问题，失业率上升必将引起社会稳定。一方面，青年大学生未就业先失业，容易因挫折情绪而心理失衡，进而产生心理疾病和不良嗜好，甚至误入歧途走上犯罪道路，成为社会危害。另一方面，如今大学生中大多数已是独生子女，是每个家庭的希望。对孩子教育与培养已经成为大多家庭最重视的内容。由于寄托了太多希望，倾力教养的子女大学毕业后却面临失业对一个家庭带来的不仅是经济上的压力，还有忧虑失望等负面情绪。家庭是社会化的细胞，家庭生活不稳自然也不会社会的安定和谐。另外，严重的大学生失业还会引起“读书无用论”、“大学生过剩论”等公众言论与情绪，不利于教育事业发展和社会文明进步。因此各国政府都高度重视青年和大学生失业问题，在我国国民经济和社会发展“十二五”规划纲要也提出要实施就业优先战略，实施更加积极的就业政策，促进高校毕业生等群体的就业。大学生群体纳入到失业保险范畴中既能为毕业后没能马上就业的`大学生解决大学生的基本生活问题，使个人与家庭在经济上和心理上均能得到一定缓冲，更能配合积极的促进就业政策帮助他们尽快调整适应社会角色需要，避免长期失业。
(三)建立大学生失业保险制度有助于完善我国失业保障体系
在市场经济条件下，大学毕业生与劳动力市场的其他劳动力供给者一样，都可能面临失业的潜在风险，因此就应该通过失业保险制度来转嫁失业风险成本。但根据1999年颁布的《失业保险条例》，目前我国失业保险主要覆盖了城镇企业事业单位、城镇企业事业单位职工，另外各地可以根据实际情况纳入社会团体及其专职人员、民办非企业单位及其职工、有雇工的城镇个体工商户及其雇工，很明显对于大学毕业生等新的失业群体，正式制度并未考虑在内。相关政策中，专门针对大学毕业生失业保障措施的只有20xx年开始实施的大学各生“失业登记制度”，对进行失业登记的毕业生，街道社区劳动保障工作机构将发放就业服务联系卡，对其进行职业介绍、职业培训等就业服务，对有家庭困难、求职困难的登记毕业生将纳入重点帮扶范围，对创业的大学生发放小额贷款等。但该政策的实施效果并不理想。从各地的统计情况看，主动进行失业登记的失业大学生均远远低于实际失业人数，究其原因除了政策宣传不足外，根本原因还是就业困难补助、就业援助措施等缺乏专项基金的支持，保障力度弱，针对性不强。从长远看，失业保险制度覆盖面狭窄、参保率低制约着制度的可持续发展，逐步将失业大学生群体纳入保险对象既是真正解决他们后顾之忧的有效途径，也是完善我国失业保障体系的必然要求。
(一)不具备享受失业保险待遇的资格
按照现行《社会保险法》和《失业保险条例》失业领取待遇必须符合三个条件:一是失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满一年的;二是非因本人意愿中断就业的;三是已经进行失业登记，并有求职要求的。而大学毕业生失业一般都是毕业后找不到合适的工作，或者在毕业后一段时间无法得到稳定工作，因此他们都不可能达到“已经缴纳失业保险费满一年”第一个条件。而且由于失业的大学毕业生没有工作经历，所以也不是“非因本人的意愿中断就业而又愿意就业者’，从而也无法满足享受待遇的第二个条件。从制度未来发展看，“缴费满一年”不仅将大学毕业生排除在了保障范围之外，也是成为了灵活就业者、个体工商户等群体参保的最主要障碍。但该条件一方面明确了就业、与失业状态的区分，另一方面也反映了权利与义务相对应的保险原则，所以不可能简单取消，而应该根据不同参保群体的实际情况给予调整和细化。
(二)大学生参加失业保险缴费难以确定
保障资金来源是实现大学生失业保险保障功能的首要保障。一般来说，社会保险的资金筹集应由个人、用人单位以及政府共同筹集，其中最主要来源为用人单位缴费。但由于大学生初次进入劳动力市场，如果要享受失业保险，其费用只能在在校期间筹集，且筹资对象只可能是学生个人及家庭、学校和政府等。而且在校学生没有工资收入，也不可能像普通参保这一样以个人缴费工资为基数、按照固定的缴费比例确定缴费数额。所以如何为确定资金筹集标准，以及如何分配各方的负担，就成为了大学生参加失业保险的又一障碍。首先，高校收费制度改革后，逐步提高的学费标准已经使得中国众多城乡家庭经济负担加重，如果由他们单方缴费责任显然不利于制度的推行。其次，如果个人和家庭不承担缴费责任，光由政府税收负担，失业保险也就不再是严格意义上的失业保险，而成为失业福利，不但政府负担加重，与其他参保群体间的公平亦难以实现。再有，高等院校虽然现在均设置了就业支持的专项经费，但以此设立大学生失业保险也不可能达到保障的目标。
(三)自愿失业和道德风险问题突出
失业保险的对象并非所有无工作的劳动人口，而只应是非自愿造成失业后有继续就业意愿及行动的失业人口，但在实际操作中，要甄别主动失业还是被动失业、是否确实有就业意愿以及是否存在表面失业、隐性就业难度非常大，由此产生的道德风险问题相较其他社会保险险种严重。而大学毕业生的一些特点，使得该问题更加突出。首先大学毕业生年纪轻，相对“上有老、下有小”的中年人，来自家庭的经济压力较小，甚至很多因家境良好就业态度并不积极，如果不用工作还能获得失业保险待遇，结果必将出现“养懒汉”的现象。第二，大学生毕业生通常缺乏社会经验，抗挫折能力较差，很可能因为心理预期过高、就业能力不足等原因出现在求职中过于挑剔，受挫后又消极等待的情况，而失业保险将会进一步加剧这些毕业生的“能就业但不就业”依赖思想，对于形成积极的就业态度和正确的就业观不利。第三，大学生的诚信意识尚待提高。这个问题在已经实行多年的助学贷款制度中表现明显，助学贷款的本是国家为了帮助一部分经济困难的大学生顺利完成学业，要求商业银行对贫困大学生发放的政策性贷款。但在实施中出现了学生编造理由申请贷款、还贷不及时甚至不还款的现象，可想而知随着劳动力市场的流动性越来越高，灵活就业人数不断增长，如果缺少诚信体系和严格的资格审查，纳入失业保险的大学毕业生也可能在享受待遇的同时隐性就业，产生骗保行为。
(一)参保原则:强制参保
1.参保对象。本文中的大学生失业保险应该包括在普通高校接受过高等教育的大学毕业生群体，即大专生、本科生、硕士生、博士生统一纳入(在职学习、委托培养等毕业去向确定的学生可除外)，他们虽然学历层次有差别，但面对的风险类似，适当扩大保障面更有利于分散风险。
2.参保原则。尽管有部分学者认为自愿参保有利于大学生失业保险的建立，但笔者认为这忽略了可能出现的“逆向选择”问题。专业就业前景好、个人能力强、准备充分以及能够获得各种支持的毕业生失业的可能性较小，投保的积极性就弱，而冷门专业、自身条件缺乏竞争力的毕业生则会因为对失业有更高预期而愿意投保，且在投保后产生道德风险的动机更强。由此导致的后果则是制度因集中了高风险人群而支出增加，进而不得不投入更多的费用。相反，虽然强制参保在制度推行初期可能面临一定阻力，但却能使失业风险得以更好的分担，保证制度以较少的投入提高更有效的保障，这也是社会保险区别与商业保险的特征与优势。因此，大学生失业保险应当明确强制参保的原则。
3.制度建立方式。可以考虑在初期先建立一个相对独立的大学生失业保险制度，初期设计中存在的问题也可得到修正和完善。但碎片化的制度并不利于长远发展，因此待条件成熟后应该逐渐纳入统一的失业保险制度中。
(二)费用筹集:三方共担
大学生毕业后未能就业，除了个人是损失的直接承受者外，也会通过就业率、口碑等影响学校的声誉及发展，同时也造成了人力资源的浪费和闲置，增加了社会成本的投入，因此大学生本人、学校和社会都存在保险利益，理应共同承担筹集保险费用的义务。个人缴费可以以当地职工平均工资为缴费基数，参照现行失业保险筹资标准确定相对固定的缴费比例征收，对于贫困家庭的学生，可以视情况降低比例征收或免征。由于缴费额固定，为了操作简便可以不采用按月缴费的方式，而是在毕业前一年收取学费时一次性统一代征一年费用，这样使大学生符合了现行制度中“缴费满一年”的资格条件，也便于制度的统一与整合。学校承担部分一方面可以要求从收取的学费中提取固定比例，该比例尽量控制在不会对学校造成负担的较低水平，也可筹集到相当可观的基金。另一方面还可从学校获得的其他经营性收入中，按照其就业率高低设置差别费率或浮动费率，直接激励学校完善专业设置、提高教学质量，增强毕业生的就业竞争力。财政则应每年固定拨款作为大学生失业保险的专项基金，同时社会各界的公益性捐赠也可成为一部分基金来源。多渠道所筹资金应设立大学生失业保险专项基金，由专门的机构负责，专款专用，适当结余的部分也应通过专门基金运营机构投资运营，实现保值增值。
(三)基金支出:突出就业导向
失业保险由于对象特殊，其保障功能并不只限于为失业者提供基本生活保障，还应包括促进就业功能。目前世界各国失业保险发展的一个共同趋势就是促进就业的倾向越来越浓，从过去的传统的失业保险向积极的就业性保险过渡。因此，大学生失业保险制度的支出设计必须突出就业导向，这不但是大学生及其失业的特点所决定，也顺应了国际方向与趋势，更可成为解决我国失业保险“重生活保障，轻就业促进”这一明显短板问题的改革尝试。用于保障失业者基本生活的支出应当控制在50%以内，否则将没有足够的资金保障促进就业的各种措施。首先，单纯的生活补助标准应控制在较低水平，甚至等于或略高于最低生活保障标准，这样可以有效预防“失业陷进”和降低道德风险，而且多数毕业生仍然可得到一定家庭经济支持。第二，待遇给付期限不能超过12个月，这是由大学生缴费时间短和大多为摩擦性失业所决定。第三，待遇给付期中待遇应逐渐递减，避免产生求职惰性。第四，除基本待遇外，可设立与求职相关的补贴项目，如交通补贴、培训期间伙食补助、通过专业技能培训的奖励性待遇等，保证积极求职者能够得到更多帮助。第五，适度向特殊群体倾斜，针对困难家庭的失业者可额外申请特困补助，还应设立失业者医疗补助。应当保证足够的支出用于就业促进支出，主要措施应包括:第一，就业指导，培养专业的职业指导人员队伍，负责跟踪对每个失业大学生的状况，每3个月必须与失业者面谈一次，帮助整理求职材料，提供求职建议和招聘信息。第二，就业培训，针对市场需求直接提供职业培训或者补贴失业者的职业培训费用，这是各国解决年轻人失业都十分重视的内容。第三，职业介绍，除建立高效的供需信息平台外，对于成功介绍的其他机构发放职业介绍补贴。第四，补贴提供实习岗位的企业，对于有招聘意向的企业，补贴部分实习期间工资。第五，支持创业，整合现有的大学生创业支持政策，包括创业指导、提供贷款、手续代办等。
(四)道德风险:资格审查
大学生失业保险的享受资格应当满足以下条件:第一，大学生毕业后一段时间没找到工作。从毕业到失业登记领取待遇中有一定间隔是必要的，3—6个月为宜，可根据劳动力市场状况适度调整。第二，非自愿失业并进行失业登记。必须通过学校、社区渠道等核实其就业情况和家庭情况，排除主动失业和隐性就业的申请者。第三，有工作要求并积极寻找工作。对于拒绝接受合适的工作、没有采取合理的行动去谋职以及发现故意隐瞒或虚报事实的应该立即取消待遇资格。对待遇享受者求职动向的持续跟踪，是资格审查中的难点，很难完全核实失业者的求职态度和可能出现的隐性就业，除了专业职业指导员访谈、从待遇方面积极诱导外，最有效的手段就是建立能够与税务、银行、学校、社区等信息共享的失业大学生信息平台，多渠道掌握失业者动向。第四，通过必要的处罚树立诚信意识。对于故意的道德风险行为，一经确认除了拒绝申请、停发待遇外，还应给予必要的处罚，如在未来的失业保险待遇时有所扣减，或待信用体系建立后永久成为信用污点等，还可发挥多渠道的监督作用，如追究大学生的单位的连带责任，用人单位在录用大学生之前，必须了解核实其失业保险享受情况，监督其是否存在骗保行为，监督不严的单位监督不严将会受到罚金或其它的处罚。
(五)制度保证:加快立法
制定相应的法规政策，逐步提高立法层次，是促进大学生失业保险顺利实施的基本保证。各方的缴费责任与义务需要得到约束，基金的安全和独立性需要得到维护，待遇的享受需要得到确保，各种资格条件的审查与认定也要有章可循，更要以明确细致的处罚条款警告制度中的各种败德行为。有了严肃立法与严格执法，通过各方的共同努力，必然可以为大学毕业生撑起一张更加牢固的就业保障网。
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［］随着我国经济的不断发展，我国对于农村经济的发展越来越重视，而目前我国不断深化对农村经济体制的改革，提高生产力水平，虽然能够使农村进一步发展，但有关农村的养老保险问题却逐渐凸显出来。农民是我国社会中的一个重要群体，他们所能拥有的权力和能够享受到的待遇是我国比较重视的一个方面。因为只有他们的生活水平提高，才会使我国加快步入小康社会的步伐，同时还可以保障社会的稳定发展，从而体现出我国以人为本的治国理念。因此，文章通过分析当前养老保险制度中存在的问题，提出一些相应的解决措施，以期能够提高我国农村居民的生活质量。
从我国这么多年来经济发展的状况来看，生产力对于社会经济发展的影响是不容忽视的，它是一个社会经济发展的基础因素。生产力的有效提高能够使社会上的各项生产、分配以及交换活动的质量和效率快速上升，而且一个社会的变迁，总是从生产力的发展开始的，而作为主要生产力的农民，他们的养老问题也是生产力发展的一个重要组成部分。在新中国成立之时，我国结束了几千年的封建帝制，使我国农村发生了巨大的变化，农民开始自己当家做主，一直受到压迫的生产力开始了飞速的发展，尤其是当家庭联产承包责任制开始实施时，从根本上提高了农民的劳动积极性，既提高了自身的生产力，又推动了农村各项生产的发展，逐渐形成了一个较为完整的农村市场，提高了农民的各项收入，养老问题也逐渐为人们所重视。虽然从总体来看，农村的经济是在向着好的方向发展，但其中的养老制度面临着很多问题，人口老龄化速度加快，家庭结构出现改变都会影响养老制度的发展，所以我国需要尽快建立一套完整的农村养老保险制度，使农村的经济能够得到全面的发展。
完善我国农村养老保险制度，能够缩小城市和农村之间的收入差距，改变居民之间社会保障福利不公平的状况，缩小社会各阶层之间的矛盾;增加农村居民的收入，提高他们的消费水平，推动农村经济的发展，缓解由于城乡之间经济发展速度不一致所引起的经济结构不协调的状况;深化整个农村区域的经济体制改革，提高农村的生产力，加快现代化建设;提高农村居民的个人素质，推动社会主义精神文明建设，构建一个城乡协调的和谐社会，实现国家的长治久安;进一步完善农村的计划生育政策，对我国的社会民生和经济发展产生十分重要的影响。政府的一个主要职能就是为社会保障制度提供强力的资金支持。因为我国目前的经济发展状况并不是十分均衡，城乡之间差距过大，社会保障制度较为落后，都会使我国农村的养老保险制度得不到完善，从而影响农村的整体发展。而目前，随着我国各项制度的不断完善，财政资金在各方面都能够得到合理利用，这就从基础上为养老保险制度提供了财力方面的支持，同时有了雄厚的资金链条，可以使农村的各项基础设施建设得到完善，提高农村的生活质量，从而为接下来的养老保险制度的改革打下基础。
2.1基金管理制度不完善，影响基金的运用
农村的养老保险基金和城镇的养老保险基金都存在同样的运营管理问题。当前我国农村的养老保险基金主要是通过国债的方式获得。这种有限的投资方式很难使养老保险基金增值，使养老保险的风险上升。同时在各个地区农村养老保险基金运用的过程当中，还存在不少的问题:首先，地方政府对于基金管理不够完善。乡镇政府将资金的缴纳、管理和使用融为一体，这种统一管理的方式会使上、下级之间的监督变弱，不利于资金的管理;其次，基金很难快速增值。因为地方上的投资渠道较少，大部分地区都是通过银行存款的方式进行投资。但是随着经济的发展，银行的利率不是十分稳定，再加上国际通货膨胀的影响，基金不仅难以增值，甚至连保值都是问题，因而农民投入基金而无法获得收益;最后，基金安全管理不够完善。我国农村的养老保险基金大多是由县级政府进行管理，而这种管理模式较为分散，无法形成大规模的收益，最终就会使这些资金大量减少，这样就会出现很多挪用资金的状况，资金的安全无法得到保障。
2.2农村养老需求得不到有效满足
在20世纪80年代，我国进行了农村经济体制改革。将传统的注重集体经济的农村经济体系进行全面的改革，同时，对于农村在家庭保障方面的职能不断地更新，削弱了农村对于土地的重视程度，并将养老保险制度进行不断的调整。然而在当前新农村的背景下，我国实行的养老保险制度覆盖范围较小，能够保障农民生活的程度较小，这就很难发挥养老保险的作用，而且有足够的经济实力实行养老保险政策的地区大多是经济较为发达的地区，享有养老保险政策的群体也大多是比较有经济实力的农民。这种有钱才能够享受的状况与预期相悖，从而使养老保险制度无法保障农民获得应有的权利。
2.3农村养老保险基金来源渠道少
在实际生活中，用于我国农村养老保险方面的资金较少，只有农民自身的收入和地方政府在财政方面的支持。我国政府大约在20xx年开始在少数地区开展养老保险资金支持的试点工作。但是从我国各个区域的情况来看，大部分还是依靠农民自身的收入，这会限制农民对养老保险的投入，而且在农村地区大多是以县为单位进行养老保险投入，地方县级的财政资金无法满足农民的需求，使农村养老保险制度不能快速实行。
3.1各级政府要高度重视农村养老问题
政府逐渐重视农村养老问题是发挥农村养老保险制度作用的重要条件。养老问题在农村生活中一直都是很严重的民生问题，无论经济如何发展，二者都不能十分合理的适应。一些欧盟国家在经济还不是十分发达的时候就尝试实行农村养老保险制度。面对当前我国农村经济结构的不断变化，以及人口老龄化的速度逐渐加快，各地区政府及相关财政部门要从整体的经济全局出发，为促进我国社会的和谐稳定，加快建立和完善一套科学合理的农村养老保险体制。将建立养老保险体制纳入政府的重要工作日程当中，制订完善的工作计划，根据当前农村的经济形势和人口结构，制定相应的政策措施进行改善和调整，使我国农村的养老问题能够得到有效解决。
3.2加快农村经济发展
加快农村经济的发展是建设农村养老保险制度的基本条件。一个地区所拥有的社会保障基金的数量，是由当地的经济发展水平直接决定的。所以，如果想要提高社会保障的程度，就必须加快当地经济的发展;想要建立完善的农村养老保险制度，就必须保证农村经济的有效发展。一方面，尽快完善土地承包制度，进一步将土地流转制度进行优化调整，促进土地资源在经济体系中的资源合理配置;另一方面，大力发展农村经济，使农业向现代化方向发展，通过多种方式大力提高农民收入。针对在提高农民生产力过程中存在的问题，采取相应的解决措施，引进各项科学技术促进农业发展，加强农村的基础设施建设，优化调整农村的产业结构，从而带动农村的经济发展。
3.3构建新型的农村基金投资模式
一个有效的投资模式需要合适的经济条件，这样才能使农民能够认可这种资金的使用，从而提高农民的投资积极性，降低在生产经营过程当中的成本，提高企业的服务水平。不同的地区还要根据自身具有的.经济特点，建立奖励或者惩罚的投资模式，优化农村的经济结构。在筹集资金方面，可以采用一次性缴纳的方式，也可以采用分期缴纳的方式，有的农民还可以用自己的资产进行抵押投资，或者用年老后的资产进行提前抵扣，通过多种形式进行筹资活动，扩大农民参与的范围。
3.4优化对农村各项基金的管理结构
首先，按照不同层级建立起分级的运营机制。将省、市、县进行分级管理，针对不同级别的地区，采用不同的经营管理模式。这样不仅可以优化管理结构，降低管理工作的成本，还能够扩大基金的使用规模，增强对风险管理的预估，保证基金的安全。其次，出台相关的优惠政策，扩大资金的使用范围。可以根据当地的保险公司或者各大银行相关的优惠政策，制定合理的农村养老保险制度，比如在国债发行的时期，政府可以允许农村养老保险基金在一些风险较小但收益较高的项目中进行投资。最后，加大对各项资金的监督管理力度。可合理设立由政府基金的管理人员和社会公益组织的相关人员共同进行监督管理的机构。
3.5加大公共财政对新型农村基本养老保险制度的支持
农村养老保险制度大多是依靠政府公共财政资金的支持，这也是很多发达国家在建立养老保险制度上总结出来的经验。想要使农村的养老保险制度能够正常实行，就需要地方政府每年专门针对社会养老保险基金制定出相应的基金预算，从而保证其能够和我国总体的经济形势相适应。但是目前，乡镇级的养老保险制度使中央的财政难以维继，而省级财政则需要对偏远和经济不十分发达的地区进行支援，所以农村方面的养老保险资金只能通过当地的政府进行调整。但是从长远来看，农村的养老保险制度需要中央和地方财政共同管理才能够保证进一步发展，所以地方政府可以通过实施一些优惠政策来推动养老保险制度的发展。
随着我国市场经济的发展，农村经济对于国家的影响也是越来越大，我国政府需要进一步缩小城乡之间的收入差距，使我国农村的经济发展能够适应我国总体的经济形势。农村人口问题是影响农村经济发展的一个重要因素，所以，我国必须尽快建立和完善农村养老保险制度，提高农民的生活质量和民生水平，加强基础设施建设，一步步地将农村的经济与整体经济相协调。
［4］梁春贤，苏永琴.构建适合我国国情的农村社会养老保险制度［j］．经济问题，20xx(5).
从我国工伤保险制度建立以来，一直以工伤补偿为主，工伤保险制度每次调整的明显特点是工伤保险待遇水平的提高和支出项目的增加。如20xx年12月国务院《关于修改〈工伤保险条例〉的决定》提高了一次性工亡补助金和一次性伤残补助金的具体标准。同时，将原有用人单位支付的如住院伙食补助费和到统筹地区以外就医所需的交通、食宿费改由工伤保险基金支付，这不仅提高了工伤职工的待遇，同时使待遇的取得更有保障。而工伤补偿的提高得以实现有赖于相关法律的支持。20xx年7月正式实施的《社会保险法》规定并细化了工伤保险待遇垫付追偿制度，明确了工伤保险基金先行支付的具体办法。这就避免了因用人单位或第三人的责任而使工伤职工待遇落空的尴尬局面，也使得待遇的落实更加具有可操作性，相对于原有的规定而言，是一个很大的进步。
相对于工伤补偿而言，我国的工伤保险制度的工伤预防功能较弱，主要原因是我国各地制定的费率档次不合理造成的，即大多数地区的费率设计存在费率档次“少而粗”的现象，之前只有大连市建立了19个费率档次，其他省市没有超过8个档次。如此少的费率档次根本不可能真实地反映各个行业的风险差别，更达不到费率与风险相关联的目的，激励作用不够。另外，从浮动费率来看，浮动范围和评价指标还未形成完全科学的模式。我国的浮动费率浮动幅度很小，加上行业费率、工伤保险费率，也不过是在0．5％到3％之间，难以反映企业真实的安全状况，企业安全生产决策几乎对工伤保险费率没有任何敏感性。企业采取安全措施与否，对它们应承担的工伤保险成本高低没有影响，使费率机制在工伤预防中的作用微乎其微，直接限制了工伤保险的事故预防功能。结果，一方面造成了工伤保险基金不合理结余，另一方面丧失了工伤保险促进安全生产的功能。
从最初的《工伤保险试行办法》、《工伤保险条例》到新《工伤保险条例》和《社会保险法》，关于工伤预防和工伤康复的法律法规少之又少，大多都是简单提及，更缺乏可操作性，因此，很多地区尤其是欠发达地区，将工伤保险基金用于工伤预防和工伤康复方面的比例很少，主要原因在于有关工伤保险的法律法规的强制性不够和可操性差。
针对我国工伤保险制度“重赔偿，轻预防和康复”的特点和我国职业安全卫生工作的现状，我国应致力于构建预防、康复和补偿“三位一体”的工伤保险制度，这既是世界各国工伤保险发展的主流和趋势，也体现了政府对工伤职工权益的保障，更是全面建设小康社会的必然要求。具体思路如下。
我国工伤保险制度的法律法规中对于工伤补偿、工伤预防和工伤康复的相关规定，尤其是关于工伤预防和工伤康复的规定很不健全，缺乏可操作性，因此，要想建立并完善“三位一体”的工伤保险制度，必须在工伤保险的相关法律法规中对工伤补偿、工伤预防和工伤康复作较为详细的规定，如工伤康复实施程序等，使相关部门和工伤职工在处理或发生工伤时有法可依，以图最大限度地保障工伤职工的权益。
工伤保险制度三大功能的真正发挥依赖于雄厚的物质基础———工伤保险基金的支撑，因此，要建立“三位一体”的工伤保险制度首先在资金上应予以保障。根据我国现阶段工伤保险基金的收支结余情况，建立“三位一体”的工伤保险制度是有一定基础的，从20xx－20xx年工伤保险基金累计结余额可以看出，我国工伤保险基金年年有结余，20xx年结余额为81．1亿元，到20xx年已达642亿元，完全可以将结余资金用于工伤预防和工伤康复，这符合工伤保险基金“以支定收，略有结余”的筹资模式，否则大量的工伤保险基金结余意味着工伤保险基金的贬值。另外，国外成功经验表明，适当地提高工伤保险基金中用于工伤预防的资金，其经济效益和社会效益是非常显著的，工伤预防的收益约是投入的8倍。因此，要完善“三位一体”工伤保险制度，在提高认识的基础上合理分配用于工伤预防、工伤康复和工伤补偿的资金是关键。
工伤保险制度的工伤预防功能的发挥建立在合理的工伤保险费率的基础上，因此，要想有效地发挥工伤保险的工伤预防功能关键在于制定合理的工伤保险费率机制，而完善工伤保险的费率机制，应在细化风险分类即改变“少而粗”的差别费率现状和在风险级别的基础上加大费率浮动幅度，必要时还应对恶性职业伤害事故和职业安全形势恶化的企业加征惩罚性保费，提高企业风险成本，对企业实施工伤预防形成激励。
总之，进一步重视和发挥工伤预防和工伤康复的职能和作用，建立并真正完善的“三位一体”工伤保险制度体系，符合“以人为本”的科学发展观，有利于保护人力资源，有利于构建和谐稳定的劳动关系，也有利于健全社会保障体系。（本文作者：魏瑞清单位：内蒙古财经大学）
（一）为这类伤亡职工提供生活保障
对于未投保工伤保险的伤亡职工在工伤事故发生后其待遇问题往往很难得到解决，这使得这类职工的家庭经济困难生活难以得到保障。例如在“郑身贵与江阴长盛化工有限公司”一案中，江阴长盛化工有限公司未为郑身贵投保工伤保险，后郑身贵被查出患职业性肿瘤（苯所致白血病），由于高昂的费用致使郑某的家庭生活难以得到保障。
（二）促进社会的和谐
我国劳动人口众多而一些未为职工投保工伤保险的用人单位不在少数，在发生工伤事故时这一部分伤亡职工的待遇问题往往不能得到完善的解决，使得一些伤残职工和死亡职工的家属心理情绪得不到安抚，容易生成反社会的情绪造成心理上的疾病，这样是很不利于社会的稳定和谐。
（一）获取赔付的难度大
用人单位未为职工投保工伤保险，工伤事故发生时职工很难得到及时有效的治疗，这对职工造成的伤害是难以想象的。虽有法律的明文规定要为职工投保工伤保险，但在实际操作中仍有许多漏洞使得用人单位迟迟不为职工投保工伤保险，当工伤危险发生时不能为职工提供有效的保障。同时根据我国《工伤保险条例》第62条第2款规定：依照本条例规定应当参加工伤保险而未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。然而在工伤事故发生过后，由于用人单位未与职工签订劳动合同、没有为职工投保工伤保险，用人单位往往以职工自己违规操作为由不为其申报工伤，职工自己申报又很难收集到有效的证据，这使得一些伤亡职工的待遇问题往往很难解决，虽然有法律条文的约束要求用人单位负全部的责任，但现实的情况是用人单位对于赔付不予回答且迟迟不为其发放赔偿金，一拖再拖职工获取赔付的难度大。
（二）赔付金额有限
1．对于这些未投保工伤保险的伤残职工，用人单位要按照工伤保险的相应标准进行赔偿，进行一次性赔偿时不仅要支付一次性伤残就业补助金还要支付本应由工伤保险基金支付的一次性工伤医疗补助金和一次性伤残补助金，这使得用人单位所要支付的金额负担加重，一些用人单位仅支付一次性伤残就业补助金而没有再支付其他补助金，伤亡职工在事后提起诉讼要求进行民事赔偿时，往往因为赔付的资金少和诉讼时间过长的问题，最后不得已放弃维权。
2．对于一些由于经营不善导致经济困难被迫宣布破产的用人单位，经过破产清算程序后仍无法保障伤亡职工本应有的标准，而且我国的《工伤保险条例》中并没有关于职工因工受伤用人单位赔付整容费等特殊费用的条例。
（三）伤残职工事后安置问题较大
1．一些用人单位没有为职工投保工伤保险也没有与职工签订劳动合同，在发生工伤事故后用人单位对职工进行了一次性的赔偿，虽然这些伤残职工的医疗问题有了保障但对于伤残职工事后再就业的问题用人单位却置之不理。因为没有与用人单位签订劳动合同，用人单位进行赔偿后就不再与这些职工保有劳动关系，那么这些伤残职工事后安置在何处就成了一个很大的问题。
2．这类的伤残职工往往从事的都是体力型劳动性的行业，身体上的伤残使得他们有的无法再从事他们原本的行业，而面对一些新的行业新的领域他们的能力又显得不足，同时这些伤残职工在工伤事故后精神上遭到了很大的打击，身体上也造成了终身的遗憾，他们再就业时可能不再有正常职工的那种能力，那么面对每天都日益发展的社会，每天都有新鲜劳动力注入的社会，他们就业的机会就更加的渺茫。
（一）立法上关于赔付问题的完善
1．立法的必要性。在当今社会未投保工伤保险的职工绝不是少数的，根据有关调查显示截至20xx年底，我国参保工伤保险的人数为1.9亿，而我国实际参与劳动的职工人数远远多于这些，面对为数众多的未投保工伤保险的职工应该为其制定一部只属于他们的法律条例。
2．立法的具体内容。对于这类伤亡职工在立法内容上主要从医疗、待遇、监管、以及用人单位责任等方面进行规范，在医疗上用人单位支付医疗费用以及事后的康健费用，增加对于用人单位事后据不负责现象的处罚力度，情节严重的可酌情追究其行政或刑事责任，进而减轻这些伤亡职工在事后索要赔付时的难度保障其权益。
（二）建立未投保工伤保险伤亡职工的基金会增加赔付的金额
1．未投保工伤保险伤亡职工的基金会属于社会公益服务性的组织。基金会主要是通过社会各方面爱心人士的捐款进行服务于伤亡职工的公益性活动，通过宣传引起社会各界的注意从而无偿的帮助那些未投保工伤保险的伤亡职工。
2．基金会所提供的具体服务。基金会主要致力于在职工发生工伤事故时第一时间为其提供医疗资金以及后续的康健费用，并且要一直为其提供稳定有效的医疗救助直至受伤职工康复。同时这个基金会也要为死亡职工的家属提供服务，对于死亡职工是家里主要劳动力收入来源的家庭，除用人单位依法赔付的金额外基金会也要定期为其家庭发放补贴，对于家中尚有劳动力但无工作的应为其提供工作，对于家中有未成年子女的基金会应联合政府教育部门为其子女提供完全义务的高中教育，保障未成年子女受教育的权利。通过这个基金会不仅可以为伤亡职工提供医疗等各方面的保障，同时还可以为其提供一笔除用人单位的赔偿外，社会上给予的救助补贴。3．基金会的管理。基金会应成立一个基金委员会对基金会的日常活动进行管理，委员会成员主要是由长期固定出资的爱心人士担任，在进行社会帮助时应征得过半数委员会成员的支持方可进行，同时还应订立委员会章程规范每笔资金的用途以及委员会成员所应享有的权利和履行的义务防范委员会成员中饱私囊，从而真正做到为伤亡职工的权益服务。
（三）政府投资修建残疾人工厂解决伤残职工事后安置问题
1．残疾人工厂的宗旨。残疾人工厂为生理或是心理方面有残疾的人提供就业的就会，一方面可以缓解他们的家庭经济负担增加收入，另一方面也是为他们提供机会与外界进行交流，一些残障人士尤其是后天因工或意外造成残疾的他们的心理压力往往很大不能接受外界的眼光通过残疾人工厂让他们从新学会与外界相处。
2．工厂的经营范围。残疾人工厂主要生产一些操作不困难，轻型便捷的小零部件或是生活用品，例如卫生纸加工厂、服装制造业、通用仪器仪表制造业等。主要考虑一些残疾人士行动不便因而主营一些不需要大机器生产的操作相对简单的产业。
3．工厂的管理。工厂由政府委任残联中有管理才能的人进行管理同时内设工会维护残疾职工权益，工厂的工作环境要充分考虑到每一位特殊职工的需求，工厂中有台阶的部分要在旁边设有轮椅的通道。工厂在管理中力求保障每一位职工的权益为残疾职工提供平等的就业机会。
（四）设立“自保”模式缓解用人单位赔付时的经济困难
近年来美国一些拥有众多雇员的大企业往往在企业内部建立工伤保险赔偿基金，通过自保的方式，转嫁风险。甚至一些中小企业也采取团体自保方式。这就是所谓的“自保”模式。
1．“自保模式”的性质。在中国一些大规模的用人单位也可以采用这种“自保”模式来减轻用人单位的压力，尤其是在其未为职工投保工伤保险的时候，通过平时储蓄的自保资金既可以缓解用人单位的赔偿压力，也可以让伤亡职工得到有利的赔偿，是一种用人单位转移风险积极赔偿的方式。
2．“自保模式”资金的组成。这种模式的资金来源是通过用人单位定期缴纳绝大部分金额，和高收入的管理阶层每月缴纳一部分以及非贫困普通职工每年缴纳一小部分组成。通过这样的比例进行分配既不会增加职工的经济压力，也不会增加用人单位的经济负担，合理的资金组成为自保模式提供有力的经济后盾。
3．“自保模式”的监管。这种“自保”模式一定是需要通过政府的批准以及工会和用人单位内部的监督来实现的，首先政府在批准程序上就要严格把关，对于那些用人单位经济困难无法正常提供资金的应坚决不予批准，同时对于容易造成职工经济困难的用人单位同样不予批准，其次这种模式的资金应由工会进行管理每月向职工和管理者进行书面的汇报，对于自保模式的监管务求做到严格把控否则这种“自保”模式只能形同虚设毫无实际作用可言。对于未投保工伤保险伤亡职工的待遇问题，除上述几点建议外仍有许多地方需要实际操作来进行完善，这不仅需要政府与用人单位的努力，伤亡职工自己的维权意识同时还需要媒体加强宣传，一是宣传用人单位要积极为职工投保工伤保险，一些用人单位不了解工伤保险因而要加强对工伤保险知识的科普，二是对于一些用人单位没有为职工投保工伤保险事故后还拒不承担责任的，各地媒体应加强报道引起政府与公众的关注，为伤亡职工维权过程进行一系列的后续跟踪报道，让政府与公众能够真真正正的重视起来，让一些不负责任的用人单位在舆论的压力下承担起应付的责任，同时提醒其他用人单位引以为戒和受到不平等待遇的伤亡职工及其家属要积极的维护自己的权利，从而实际的解决这类伤亡职工的待遇问题。
:在日益增长的医疗消费需求与基本医疗保险制度及其保障能力之间的矛盾日益突出的背景下，本文通过分析比较用人单位补充医疗保险的运作模式，提出补充医疗保险框架的构建模式，并对补充医疗保险基金的筹集渠道及费用支付的制约机制进行了全面的分析，旨在促进补充医疗保险制度的建立。
近年医疗保险制度改革过程中暴露出很多问题。首先，由于基本医疗保险中“双线”（起付线、封顶线）的存在，引起群众不安全感。其次，目前我国基本医疗保险存在“三个目录”，即基本病种目录、基本治疗方法目录、基本药品目录，防止资金滥用的同时也限制了人们的医疗消费水平。因此，在建立基本医疗保障体系外，推进建立用人单位补充医疗保险制度显得尤为迫切。
（一）企业（行业）补充医疗保险
这是由企业或行业举办的自愿性职工互助保险。随着社会医疗保险制度的改革，职工互助保障又在各地被大力倡导与推广，形成了不同层次、不同覆盖面的职工互助保障形式，企业（行业）补充医疗保险主要由工会组织出面举办，其具体运作本着互助救济的宗旨，着眼于减轻职工的医疗费用负担。目前我国很多地区都实行这种模式的补充医疗保险。例如《兰州市城镇企业职工补充医疗保险暂行办法》中就规定：企业补充医疗保险费由企业自行管理，设立专户，专款专用。企业（行业）补充医疗保险在医疗保险改革中起到了缓解职工高额医疗费用的作用。但是，补充医疗保险放在企业或行业内部，各自为政，不符合保险的大数法则，其分散风险、互助共济的能力必然减弱。而且，企业（行业）补充医疗保险由工会自行组织，其公平性以及保险基金风险控制能力，尚存在很大争议。
（二）社会性补充医疗保险模式
这种模式由社会保险机构对补充医疗保险基金统一管理，具有以下优势：第一，从资金筹集角度讲，一方面，保险基金集中起来交由社保机构统一管理，符合大数法则；另一方面，保险基金当年结余的部分可以转入下一年合并使用，这样广集基金，充分发挥了补充医疗保险的作用，更加适应市场化需求；第二，从成本角度讲，社保机构管理保险基金，在监管基本医疗保险的同时，对补充医疗保险基金同步监管，避免机构重复设置，且工作量不会明显增加。同时各地社保机构的从业人员经费和事业经费不再从保险费中提取，因此大大地节省成本；第三，从风险角度讲，社保机构拥有一支既懂医又懂医疗保险政策的专业队伍，保险基金安全系数相对较高，企业和职工都可以放心。
（三）商业性补充医疗保险
这种模式由用人单位根据自愿原则向商业保险公司直接投保，将补充医疗保险完全市场化，因此商业医疗保险公司将承担巨大风险。据来自北京市的统计资料显示，20xx年全市各家商业保险公司所承担企业补充医疗保险的平均赔付率在120%-150%之间，有的甚至超过了200%。造成这种结果的最直接的原因是商业保险公司缺乏对企业补充医疗保险足够的风险控制手段。补充医疗保险走市场化道路本身不是错误的选择，但就目前我国商业保险市场不健全的条件而言，补充医疗保险采用这种商业化模式并不明智。
（四）社会性补充医疗保险与商业性补充医疗保险相结合
在实践中还有一种补充医疗保险兼顾社会性和商业性两种模式，典型代表是厦门市。具体做法是，社保机构从参加基本医疗保险的职工保费中，提取一定的补充医疗保险费用，作为一个集体，以投保人的身份向商业保险公司购买保险。与单纯的商业性补充医疗保险相比，这种由社保机构集体投保的方式分散了风险。但这种做法中，保险费从基本医疗保险基金中提取的，凡是参加基本医疗保险的都要从中提取部分补充医疗保险保费，把补充医疗保险从自愿性变成了简单的“一刀切”。这一做法变相削弱了基本医疗保险的保费规模及风险承担能力；同时商业保险机构操作的补充医疗保险基金的当年结余部分不予以结转，也就是说这种模式下大量的补充医疗保险基金成为了年度性的，大笔基金因无法累积而流失，不能真正起到防患于未然的目的。目前我国补充医疗保险的定位是自愿性的，但是如果一味地放任不管将会导致其出现混乱局面，因此有必要构建一个基本框架，在这一框架下任企业自愿选择。即是否投保由企业自主选择，但一旦选择投保就必须按照规定的模式进行。通过上述分析比较，社会性补充医疗保险模式更符合我国现状，且补充医疗保险是对基本医疗保险制度的重要补充，其性质应当属于“社会性”，因此，保险基金由社保机构进行管理是符合补充医疗保险发展趋势的。
医疗保险基金的筹集遵循政府、用人单位和个人三方合理分担的原则，补充医疗保险制度作为医疗保险制度的有机组成部分，亦应遵循此原则。三方合理分担原则，对于政府而言，通过进行适当补贴，有利于政府对医疗保险进行宏观调控和微观指导，保证其医疗保险政策得到有效的贯彻执行；对于用人单位而言，为其职工支付医疗保险费有利于增强企业内部的凝聚力，同时通过交费，用人单位把一部分原本属于自己承担的社会责任转交给社会，减轻了自身的负担；对于个人而言，有利于增强个人自我保障的意识，体现了权利与义务对等的原则，避免医疗资源的浪费。
（一）基金来源及缴费办法
补充医疗保险的基金来源应包括几个方面，一是由用人单位按照一定比例提取；二是由参保职工分摊一定比例的基金数额；三是补充医疗保险基金的利息或投资所得；四是由政府补贴；五是其他应当纳入补充医疗保险基金的资金，例如社会捐助。补充医疗保险基金的前两项来源会遇到如何缴费的问题。补充医疗保险基金既然由社保机构统一管理，那么我们认为最妥善的缴费办法就是补充医疗保险与基本医疗保险同时收费。若用人单位不愿参加补充医疗保险时，应提前提出申请，社保机构只收基本医疗保险费，否则视为同意参加补充医疗保险。这种做法既符合补充医疗保险自愿参保的原则，又利于扩大补充医疗保险的覆盖面。
（二）政府补贴及优惠政策
补充医疗保险制度建立的根本意义在于弥补基本医疗保险制度之不足，属于政策性很强的集体福利性社会保障制度，应该享受国家财政、税收等方面的优惠。政府补贴应当包括事前补和事后补两部分。事前补是指政府每年按一定标准补贴补充医疗保险基金，例如可以按照每年每人30-40元的标准来补贴，保证补充医疗保险有充足的基金来源，确保医疗保险制度能顺利进行。但是医疗保险具有很强的不可预测性，因此补充医疗保险出现入不敷出的现象也是很正常的，如果不足部分由下一年顺延报销，仅靠企业的力量来支撑补充医疗保险是远远不够的，这会打击企业投保的积极性，不利于补充医疗保险工作的展开，因此政府对补充医疗保险的不足部分进行适当补贴是很重要的，这就是所谓的事后补。至于补多少可以由政府根据财政情况和补充医疗保险的支出情况具体确定。为激发用人单位和个人参加补充医疗保险的积极性，政府可以对参保的用人单位和个人实行优惠政策。对用人单位来讲，补充医疗保险费在一定额度内（如工资总额的4%）可以列入成本或予以税前列支；对个人缴纳的补充医疗保险费部分不征收个人所得税。
（一）基金支付范围
补充医疗保险支付范围应包括起付线以下部分和封顶线以上部分，具体来讲包括以下几个方面：住院起付线以下部分、住院最高支付额以上部分、门诊起付线以下部分以及门诊最高支付限额以上部分。即凡是基本医疗保险不支付的部分补充医疗保险都可以报销。参照基本医疗保险存在三个目录，补充医疗保险的范围也应包含三项：（1）超封顶线以上的.基本检查、治疗、用药和服务的医疗费用；（2）超基本用药目录的药品费用；（3）超基本诊疗项目的诊疗费用。
（二）基金支付制约机制
为预防形成新的超前医疗险费，建立补充医疗保险的费用制约机制尤为重要。主要有以下几种办法可以参考：第一，明确补充医疗保险基金与个人自付的比例，采用分段计算、累加支付的办法。随着医疗费用上升，个人自付比例逐步加大，但应始终控制在20%-30%之间，对职工形成有效的约束的同时缓解职工缴费压力；第二，像基本医疗保险一样，补充医疗保险应根据当前医疗消费水平设置一道支付最高限额，促进补充医疗保险基金的合理公平的利用；第三，在基本医疗保险的三个目录之外可以再确定三个补充医疗保险的目录，适当扩大补充医疗保险药品、诊疗项目、医疗服务设施的范围，防止滥用。
（三）与大病医疗保险相结合
补充医疗保险制度并非大包大揽，对一般病种来讲，人们合理的医疗消费都会控制在报销上限范围之内。但是，一旦碰到特殊的大病，需要采取特殊的、先进的治疗方法，或者需要长期治疗，就很可能会突破封顶线，再次成为人们的经济负担。因此，有必要实现补充医疗保险与大病医疗保险制度的结合是十分必要的，具体是指大病医疗保险作为补充医疗保险的一种特殊方式存在，大病医疗保险可以直接利用补充医疗保险的基金，而无需另外筹集，也不必另设帐户进行管理。卫生行政主管部门可以根据实际情况确定大病的目录，这些特殊病的门诊或住院费用由基本医疗保险按比例支付后个人负担比例部分，从补充医疗保险基金中再支付，支付比例也同于补充医疗保险，不同的是其年内累计最高支付额可以不封顶。用人单位补充医疗保险作为基本医疗保险制度的一种补充形式，满足条件的用人单位要积极采取相应措施，完善补充医疗保险的实施及管理制度。社会保险部门也要与相关部门加强合作，为用人单位建立补充医疗保险提供强有力的支撑，切实促进补充医疗保险的建立。
1.1规范社会保险信息化工作流程
铁路企业社会保险管理处是全局各项社会保险业务管理的职能部门，要将规范工作流程纳入到重点工作中来。首先，要将处理环节一致的业务进行合并，对同一类业务不同处理环节的分类处理，做到既减少不必要的重复劳动，又坚持业务办理过程无错漏。其次，就是要对整个操作过程中的各个环节制定明确的顺序，使其紧紧相扣，互相衔接、互相制约，形成完整的办事程序。最后，要规定严格的管理权限，将所有经办人员的管理职责和业务范围进行严格、详细的规范和界定，并对信息系统中各岗位的操作权限进行严格限定，避免出现推诿扯皮和越权办事的情况。
1.2加快推进铁路企业职工数据库建设
为了提高企业数据建设的准确性，企业必须要建立基层单位与铁路企业统一使用的数据库，通过权限分配，各单位用户在赋予的`权限范围内对数据进行一个预操作记录，只有在铁路企业审核批准后才能对数据库进行修改、补充和维护。同时要将各险种纳入同一数据库管理，将各险种的数据进行匹配，建立包括各险种信息数据的全险数据库，这样才能真正做到数据的集中统一管理，避免重复劳动，提高信息共享程度和信息的准确性。
1.3创办专业化网络平台
为了促进铁路企业社会保险的规范化管理，企业还应该创建专门的社保网络信息平台，规范网络平台的业务流程。首先，要规范网络信息平台的管理权限，明确社保处管理人员的岗位责任，避免其他人员进行违规操作，提高网络信息平台管理的安全性。其次，还应规范网络信息平台的业务流程，参保人员在网络信息平台上提交入保申请，再由社保管理部门进行审核和办理，申报成功后社保管理部门再将审核结果反馈给基层单位和申报人员，从而节省了社保申请和审核的时间，还能补充企业的数据资源库，提高社保管理工作效率。
1.4加强职工资料信息的系统管理
社会保险作为参保职工年老、失业、患病、工伤、生育是基本生活的一种保障，与职工的一生息息相关。因此，进行社保信息系统建设，就必须要将这些记录内容纳入系统管理中，也就是说我们不仅要进行各项社保业务经办，同时也要将经办的相关信息记录下来，形成数据日志，做到对历史内容的记录延续，并且逐步形成完善、齐全的社保电子档案，以备历史查询和决策者参阅。
铁路企业实施社会保险的信息化建设，就是建立一套专业的管理系统，用于数据收集、存储、整理和传递等，从而为社会保险的管理工作提供更科学、系统、全面的数据信息，进一步提升企业社会保险管理工作的效率和质量。根据铁路企业发展的实际情况而言，社会保险的信息化建设应着手建立信息管理系统，加快企业职工数据库的建设，并创办社会保险业务平台，以进一步促进社会保险的网络化和系统化发展，从而进一步提升社会保险工作的效率。
多元治理下的社会保险基金政府监管机制主要指的是基于政府、市场和社会三维框架的保险基金监管机制，政府部门在多元治理下的社会保险基金监管机制之中发挥着主导性的作用。本文主要对多元治理下社会保险基金政府监管机制存在的问题及对多元治理下的社会保险基金政府监管机制进行了探究。
社会保险是社会保障体系的核心元素。社会保险基金是社会保险的物质基础。社会保险基金的运转情况与人民群众的切身利益之间存在着密切的联系。社会保险基金监管机制的完善，是社会保险基金健康发展的保障。多中心治理理论是一些学者在社会保险基金监管领域所关注的重要问题。从理论上看，以多中心治理理论为指导的监管体系可以为社保基金的市场化运作提供保障。
多元治理下的社会保险基金政府监管机制主要指的是基于政府、市场和社会三维框架的保险基金监管机制。从我国社会保障体系的发展现状来看，我国目前尚不具备全面推行多中心监管体制的环境[1]。现阶段社会保险基金政府监管机制的问题主要集中在了以下方面。
（一）监管机制缺乏完善
我国现有的社会保险体系涵盖了基本养老保险、工伤保险和女性生育保险等多个保障项目。科学化、规范化的监管机制有助于社会保险基金的规范运转。随着社会保险体系的不断发展，我国已经建立了以行政监督、审计监督和社会监督为核心的社保基金监管体系。劳动部门、事务部门及审计部门等部门都具有参与社保基金监管的权限。劳动保障行政部门承担着社会保险费用的征缴工作，他们也是负责社会保险监管的重要结构，这种同时扮演管理者和监督者的管理模式会让劳动保障监管机制的实效性有所缺失。不同部门不同机构在社会保险监管领域出现的摩擦，也会让社会保障监管机制表现出难以协调的特点。
（二）信息披露机制缺乏完善
现阶段由政府部门主导的社会保险基金监管体制存在着缺乏透明度的问题。在信息披露渠道缺乏完善的情况下，人们往往难以对社会保险基金的使用情况和投资情况进行了解。
（三）第三方服务者的竞争排斥
在多元治理视角下的社会保险基金管理模式下，社会保险经办、管理机构往往会社会保险基金为参保人提供第三方服务。这种第三方服务机制在医疗保险、工伤保险及生育保险等领域较为常见。一般情况下，公立医院和中小型医院是社保领域较为常见的第三方服务者。在公立医院与中小型医院及民营医疗机构之间的竞争中，公立医院往往具有着较为明显的优势，中小型医院在参保患者不断流失的经营环境下会陷入到经营不善的境地，故而处于维持自身运转的需要，中小型医院会出现违规套取基金的问题。
多元治理下社会保险基金政府监管机制的优化，要求政府部门在自身在社会保险基金监管领域的职能范围进行合理定位的基础上，避免其在管理过程中出现的管理缺位及管理错位的问题。在坚持依法监管的原则的基础上，政府部门需要深化行政管理体制改革的过程中，构建以独立性为特征的社会保险基金监管体系。
（一）确定统一化的社保基金监管目标
现阶段社会保险基金监管机构存在着多元化的特点。对不同监管机构的工作目标进行明确，可以让各个监管机构在维护地方政府整体利益的基础上，为社会保险基金政府监管体制的监管效率提供保障。在统一化的社保基金监管目标建构完成以后，上级政府部门可以在对已经发生的社保基金案件进行分类的基础上，对各级政府的基金监管情况进行考核，并对地方政府在社保基金监管方面所取得的成就进行展示。社保基金的动态收益率也可以成为政府部门的监管效率的考核依据。在监管目标的细化环节，政府部门需要对监管努力过程和预期结果进行明确区分。并要在构建统一化的基金监管目标的基础上，对事关社保基金安全的政策阻力进行及时化解。
（二）提升社会监督主体的监督效率
在基于多元治理模式的社会保险基金政府监管体系下，公民和社会团体都具有参与社会保险基金社会监督的权利。提升公民参与社会监督的意识，是鼓励公民在社保基金监管领域行使自身监督权的有效措施。根据我国民主政治建设现状，社会整体民主意识的缺失，仍然是制约我国民主政治建设的主要因素。在宣扬民主政治的基础上，对公民的民主意识进行充分调动，是提升社会监督主体监督效率的基础要素。社会保障体系与社会监督体系之间具有着相辅相成的关系，对民主监督机制在社保资金监管领域的作用进行有效发挥，可以让社保体系的.规范性得到强化。
（三）完善信息披露制度
我国传统的社保资金管理模式具有着封闭化的特点。为保证人民群众在社保资金管理领域的知情权，政府部门可以利用媒体披露社保信息，并借助媒体力量强化社保基金的征缴工作[2]。
（四）对第三方服务者的竞争规则进行完善
在社会保险资金管理领域，强势化的第三方服务者所提供的有偿服务可以被看作是处于弱势地位的第三方服务者所提供的有偿服务的决定因素。二者之间的对抗竞争往往会导致社保基金的损失。在社会保险基金规模有限的情况下，政府部门需要在维护必要的市场竞争的前提下，对第三方服务者的竞争规则进行完善。如为了增强居于弱势地位的第三方服务者的服务能力，政府部门可以给予其一定的政策倾斜。针对第三方服务者所提供的不正当行为，政府部门可以加大对违规者的处理力度。
社保基金管理工作事关群众的基本利益。多元治理下社会保险基金政府监管机制的优化，要求政府部门对自身的职能范围进行合理定位并要在坚持依法监管的原则的基础上，构建以独立性为特征的社会保险基金监管体系。