存货盘点报告表（实用18篇）

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存货盘点报告

盘点人员：杨林、方育娇、生产部门同事。

本次盘点，账面数量与盘点的实际数量存在差异，本次盘点帐面库存金额为xxx元，实际盘点金额为xx元，暂时盘亏金额为xx元，盘盈金额为xx元，未盘点金额为xx元，差异金额占盘点帐面金额约5%，差异率比较大。

差异原因：

（1）差异金额主要体现在半成品和返修品库上，主要还是历史返修品管理不善导致，对于返修品没及时处理，很多返修品和流动性不大的产品都是在以前罗军抽屉里找到，而且存放非常混乱。其中半成品和产成品的差异主要是流动性不大、价值高的fdt200的硬盘盒半成品和fkt160的u盘，金额高达xx元和xxx元。

（2）另外一个差异就是已调到返修库品的包材物料，512m、1g的flash和40g、80g硬盘没有全部找到，导致返修品库差异达到xx元左右。

（3）未盘点金额约元，主要为标贴、铭牌、说明书、条码、包装盒。

存货作为公司重要的资产，其管理的好坏直接影响到公司的利益，优化存货管理，不仅能够盘活资金，提高资金的周转利用率，间接上也有利于拉动销售，提高公司业绩。上次杨林已经把我们在盘点时部分出现的问题反映了，在这里，我本着对事不对人的原则，把我在盘点时所遇到的问题总结一下，希望能够得到领导的重视，把存货管理仓库管理进一步完善，把存货管理科学化、制度化。

问题所在：

1、大部份的原材料包装上没有标贴，相似类别很难区分，提高了盘点差错率。

2、已成呆料的物料没有及时处理，和正常流动的物料混淆在一起，生产已报废的物料没有及时进行处理，和返修品再次混淆在一起，盘点时区分不开来又再次纳入盘点范围，再由技术人员重新测试，重新调整进入系统上数据，然后再重新报损，不但增加工作量，也浪费时间，浪费人力资源。

3、返修品没及时退还供应商或工厂维修。

4、以前盘点写上的存货卡片，没有执行每次进出库数量进行结余，降低了盘点的效率。

5、由于空间的限制，存货分区不明确。

6、分工不明确，部门间协作性非常差。

7、盘点工作得不到相关部门的重视，很多时候就像抽皮影戏，缺乏积极性。

8、盘点跨时长。存货盘点要求的是一个时点上的数据，而不是一个期间的数据，盘点拖的时间太长，为不影响销售，又继续在出货，这样也会导致帐实不符的问题。

9、盘点流程不明确，责任不明确，缺少复查复核人员。比如说我和杨林参加了盘点，登记、统计方面还是由我来登记、统计，有出入的数据，最后由我和杨林来复查，特别是涉及数量非常大的物料，我不敢保证数量是100%的准确，这时候复查应该由另外的同事来执行，保证数据准确性，保证帐实一致。

作调整表格，最终才能在管理系统上调帐。

针对公司盘点的情况，以及在盘点遇到的问题，我提几点盘点方面的意见：

（一）完善仓库管理，做到制度化、标准化。根据公司仓库管理制度，做好收发管理、品质管理、安全管理。

（二）明确盘点流程。

（1）仓库管理员需将还未有编码的存货通知生产中心及时补编编码，做好物料标识。

（2）盘点前仓库人员需对货品先进行分区摆放确定盘点区域，存货以产品区、半成品。

区、返修品待检区、物料区、电子类区、包材区分成几个区域，提高盘点进行时的效率。

（3）由领导指定一个盘点统筹者，其他参与盘占人员必须服务统筹者的工作安排。

（4）制定盘点计划，进行人员分工，确定盘点人员，复查人员，登记人员、统计人员，可以2个人一个盘点小组，确定复查比例，盘点差错率，并由相关人员签字明确责任。

（5）明确关于盘点奖罚制度。对于已签字确认的盘点人员、复查人员无故缺席的有明确的奖罚制度。

（6）确定盘点时限，严格按时进行盘点。个人觉得为了不影响销售和进货，可以利用周末两天不进货不出货的时间进行盘点，如果人员安排方面合理，一次盘点两天基本可以完成，至于占用到大家休息的时间，相关参与盘点人员也可以进行调休。

2、盘点开展时。

（1）盘点人员一经签名确认，就必须按计划行事，认真负责，规范统一；不出现重盘和漏盘。由于人为过失造成盘点数据不真实，相关盘点人和复查人要负责任。

（2）盘点登记人员认真填写存货卡片，名称、货号、规格必须明确，数量一定是实物数量，真实准确。

（3）复查人员应以金额大、单价高、容易出差错的产品及物料进行抽取，并在抽查栏签名确认，。

（4）复查人员根据初盘数据，抽取时发现差异的应该由仓库主管参与重新盘点并更正初盘数据，对于高于确定差错率的区域货品进行重新全盘。

（5）仓库主管将初盘数据以及签字更正过后的初盘数据输入电脑形成电子文档，汇总打印《盘点清单》签字后提供给财务部，由仓库主管、财务主管签字后才能进行帐实对比。

3、盘点后统计数据。

（1）财务部以已审核过《盘点清单》为依据，以及仓库主管提交的电子文档，与存货系统账面数量，汇总《库存盘点帐实汇总表》，计算出盘盈盘亏数，生成《盘盈单》和《盘亏单》。

（2）仓库主管根据财务部的《盘盈单》和《盘亏单》查找盘盈盘亏的原因，并将和差异原因查找报告交财务主管复核上交总经理审批。

（3）财务部根据审批结果审核《盘盈单》和《盘亏单》调整库存帐。导出调帐后数据，以便查看。

4、盘点后续工作。

（1）严格执行存货卡片进出登记，结余存货数量，有利于随时掌握存货数量，也有利于下次盘点工作。

（2）生产部门根据盘点审批调帐后的《库存盘点帐实汇总表》及时进行物料相关处理，

对于已经过期成呆滞物料的.及时调出重点管理区域，分开管理；对于返修的产品及时进行维修，及时盘活资金。

（3）对于涉及数量非常大、价值小、易耗的标贴、铭牌进行分开管理。以上是我对参与盘点统计工作后存在问题的看法，因为自己不是专业仓库管理人员，看法难免比较片面，但是相信只要部门之间协调好了，大家一起合作，把发现的问题提出来，及时把问题解决，形成标准，就达到每次盘点所要目的。

存货盘点总结报告

3.为了2014年有效改进仓库管理弊端，促进内部员工库存管理能力的提高；4.提醒仓管人员对仓库材料管理的自我总结；5.检验货架管理的规范、标准度的执行情况。

1)公司账面库存数量合计，金额合计元，，金额合计元，盘盈/亏数量合计，盘盈/亏金额合计元。明细如下表所示：

2)列示实盘数量及金额，其中，列示正常品数量及金额，列示残次品数量及金额，列示积压品数量及金额，列示滞销品数量及金额。

三、盘点实施情况1.盘点情况概述：

进行概述说明2.抽盘情况：

是否进行抽盘，xxx类主材进行盘点。3.存货的管理情况：

整齐有序。分类摆放且每种类型材料都会留有通道进出。有存在工长已领货，已做出库，暂时寄存的现象。4.特殊事项：

地震、海啸、河流决口、库房地下发现汉代古墓等。

四、公司存货的库存结构介绍。

1.元，占公司总资产的'%，库存周转率为。

%。

2.元，%，库存周转率为。

%。

3.基材类账面库存金额合计元，%，库存周转率为。

%。

四、结论。

存货盘点报告

3.为了2014年有效改进仓库管理弊端，促进内部员工库存管理能力的提高；4.提醒仓管人员对仓库材料管理的自我总结；5.检验货架管理的规范、标准度的执行情况。

二、盘点结果：

1)，元，，元，盘盈/，盘盈/元。明细如下表所示：

2)列示实盘数量及金额，其中，列示正常品数量及金额，列示残次品数量及金额，列示积压品数量及金额，列示滞销品数量及金额。

三、盘点实施情况1.盘点情况概述：

进行概述说明2.抽盘情况：

是否进行抽盘，xxx类主材进行盘点。3.存货的管理情况：

整齐有序。分类摆放且每种类型材料都会留有通道进出。有存在工长已领货，已做出库，暂时寄存的现象。4.特殊事项：

地震、海啸、河流决口、库房地下发现汉代古墓等。

四、公司存货的库存结构介绍。

1.元，%，库存周转率为。

%。

2.元，占公司存货的%，库存周转率为。

%。

3.元，占公司存货的%，库存周转率为。

%。

四、结论。

存货盘点总结报告

盘点为了全面确认真实的商品实物数量，够熟练掌握规范的盘点程序是衡量门店营运状况的重要指标，是对营运管理的综合考核和回顾，通过盘点数据反映营运过程中的各种损耗以及门店营运上的失误和管理上的漏洞，及时发现问题，改善管理，降低损耗是盘点的.最终目的。针对上次门店首次使用手持终端盘点存在的主要问题点如下：

垂直陈列商品价签竖置插放，最后一层价签正常放置。

1、盘点人员按规定区域在每张价签右侧或背后插放初盘，计数卡。

2、人员操作不熟练。

同一背同品严谨多点陈列，每个背的第一和最后一张库存单须填盘点人员的工号垂直陈列商品原则上严禁相互移动，但排面陈列数量较少时，为方便点数及录入可以适当集中码放，盘点完后必须恢复陈列。

垂直陈列商品价签竖置插放，最后一层价签正常放置。

所有排面、地堆商品必须放置价签。

地堆商品需放置价签卡，方便价签和计数卡的插放。

逐一检查价签，确保价签信息与实物一致。

如一个背的录入全部完毕时需按确定键结束本背录入。

每完成一个单品三录应及时拔掉三盘计数卡。

3、盘点准备工作不足，货架空间陈列、商品整理有待加强（如：每个单品需摆放一个商品国际条码面向录入员的单品，目的是方便录入员扫码提高录入速度。）。

x盘点前部分商品库存量没有合理控制。

x部分盘点人员对手持终端盘点流程不熟练。

计数卡填写不规范（如：同一背同品严谨多点陈列，每个背的第一和最后一张计数卡须填盘点人员的工号）。

垂直陈列商品的注意事项。

x不计入盘点的商品标识建议更为明显些。

x点数错误或串盘、漏盘有待加强。

x盘点数据录入错误、数据录入效率有待提高。

现场盘点人员控管，对盘点进度，机动调动人员支援，可以更为合理利用起来以缩短盘点时间。

要确保大盘点的准确性和真实性，需从以下方面控制：

盘点前控制：

x商品陈列准备严格遵守盘点流程的要求。

存货盘点报告

八月盘点于20xx年8月31日完成，对生产部大部分物料进行的盘点经过分析，得出此次盘点结果如下：

盘点方式：一次终结盘点。

盘点范围：外购仓。

1、采用仓库负责人主导盘点工作，调拨人手辅助盘点，为最终盘点的方式；

3、由于是月度盘点，主要采用由pmc内部自行盘点。

4、将盘点结果与盘点日8月31日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。盘点情况：

a类：存货摆放整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况。

b类：存货摆放基本整齐，货品保存较完好，95%以上无明显残破毁损情况。

c类：存货摆放基本整齐，货品保存80%完好，95%以上无明显残破毁损情况。

8月盘点的实际数量与账面差异占盘点存货总额的4%。其中xx盘亏，盘亏总数量为xx个，其中xx盘赢，盘赢总数量为xx个，其余物料盘点无差异。

1.c类物料一部分（如膨胀套、包装纸、5x10自封袋等）由于部分是物料到位后，整批量开至组装，过程中出现漏开单。

2.a类物料一部分（如锌合金、软管、阀芯等），其中锌合金物料，属内部调拨，流程中到货没有品检检验，仓库只能抽出部分产品进行抽检，导致部分物料混料，数量短少。

3.软管类物料摆放不够整齐，盘点中出现混料。

4.部分材料，采购回来直接进入车间生产，没有及时入库。

1.人员细心程度不够，未按数量逐一清点实物（锌合金、软管类）。及发货后未能及时开调拨单据至组装。

2.仓储6s方面未监控到位，物料摆放杂乱，导致物料混料。

1.对于漏开单现象，后期对照c类小配件，进行每日抽查，保证数据的准确性。

2.来料部分，由仓储组长负责监督，当日单据必须在当日完成，如有特殊原因，备注说明。

3.针对锌合金物料混料，要求仓管对产品进行40%抽检，如发现问题，不予接收。

4.针对仓储6s方面，已制定相关管理规定，后期按照相关制度，严格执行。

1、加强管理。物料管理作为仓储管理中的一项重要工作，一定要做到，把好出入关，规范程序，常抓不懈；确保物料的账务一致性。

2、严格检查。对物料要定期抽查，发现问题，及时反馈，妥善处理。

3、抓好落实。重点是做好仓储物料管理流程、制度的落实。在加强日常管理的同时，做好信息的反馈和异常追踪，努力把仓储管理工作提高到一个新水平。

存货盘点总结报告

5、检验货架管理的规范、标准度的执行情况。

1)公司账面库存数量合计、金额合计元、、金额合计元、盘盈/亏数量合计、盘盈/亏金额合计元。明细如下表所示：

2)列示实盘数量及金额、其中、列示正常品数量及金额、列示残次品数量及金额、列示积压品数量及金额、列示滞销品数量及金额。

1、盘点情况概述：进行概述说明。

2、抽盘情况：是否进行抽盘、xxx类主材进行盘点。

3、存货的管理情况：整齐有序。分类摆放且每种类型材料都会留有通道进出。有存在工长已领货、已做出库、暂时寄存的现象。4.特殊事项：地震、海啸、河流决口、库房地下发现汉代古墓等。

1、元、%、库存周转率为。

%。

2、元、%、库存周转率为。

%。

3、基材类账面库存金额合计元、%、库存周转率为。

%。

存货盘点计划

公司各部门：

根据dxc财字[20xx]35号文《关于做好20xx年度财务决算及财产清查工作的通知》要求（以下简称通知），为了准确的反映20xx年公司整体经营状况，夯实各项资产，配合公司外部审计工作按计划进行，现将公司20xx年存货盘点有关的工作事项通知如下：

20xx年12月28日12月29日，系统月结时点12月27日18：00

本次盘点采取管理部门负责全盘、财务部负责抽盘的方式进行，其中生产线的在制品要求停线后进行全盘。

本次盘点公司本部内的存货盘点按erp系统里的盘点程序进行。

各存货管理部门自行制作盘点表电子档，并打印盘点表，依实盘数记入盘点表，财务部抽盘人员依管理部门的实盘数对盘点结果进行抽查。

b类：误差率不得超过0.5％c类：误差率不得超过1.0％

如抽查误差率超过上述规定，相关盘点人必须重新进行全盘，并提请人力资源部对盘点责任人进行经济惩罚。

1、因本次盘点为全盘，相关部门可以提前进行预盘，根据预盘后的出入库数量将预盘结果还原到盘点月结日。

2、12月27日以前，各相关部门要将所有本月发生业务的存货出、入库及异动单据输入erp系统并审核完毕，通知财务部在erp系统中进行月结。如确因客观原因不能在erp系统中办理手续，必须提供完整的未及时办理出入库手续的清单给相关部门开展下步工作。

3、各部门的相关表格格式必须与财务部下发的表格格式一致，不得随意变动；所有物料都必须有正确的物料编码。

1、pmc部

采购计划组：负责本部门管理的委外加工材料的清查盘点及退供应商尚未补料的核对确认，erp系统中原材料价格信息的核对确认与更新2、采购部：

负责本部门管理的委外加工材料的清查盘点及退供应商尚未补料的核对确认，erp系统中原材料价格信息的核对确认与更新；3、制造部：

负责公司内在制品及委外加工在制品（包括dxc）的清查盘点；

负责v51库（虚拟贴片库）的清查盘点，盘点结果交pmc部原材料仓管组汇总；

4、工程部：

负责t21（工具库）及产成品的工程部库的清查盘点，t21库的盘点结果交pmc部原材料仓管组汇总。5、技术管理部：

负责对本部门管理的成品机的清查盘点；

6、质量管理部

负责对本部门管理的成品机的清查盘点；

7、营销服务部：

负责对本部门管理的三包库、待修库、退成品待检库的清查盘点；

负责安排各驻外办事处对所保管的或整车厂、物流公司代保管的产成品进行清查盘点，将盘点结果报公司pmc部成品仓管组，并协助pmc部成品仓管组核对各办事处库存及在途的盘点差异和原因。

各相关部门按照《通知》的工作安排，按照下发的各项表格格式，在规定时间内提供所要求报送的清查表格和库龄分析表格，提交盘点盈亏报告，提交各项减值准备数据等。

请各部门高度重视本次年终财产清查工作，按照《通知》要求，提前作好盘点前的准备工作，安排好人员，并按附件格式于12月24日17：00前上报盘点区域、盘点人、盘点责任人明细，以便财务下发盘点人员安排。

仓库存货盘点管理制度

月末盘点，由仓库负责组织，财务部负责稽核。

1、盘点采用实盘实点方式。

2、盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的'或合理的顺序。

由库房准备夹板，盘点表，盘点前仓库账务需要全部处理完毕。

厨房原材料盘点为实地盘点制，每月末最后一天晚7:30仓库管理财务人员会同各厨房负责人根据当天剩余原材料库存进行盘点，盘点表填制要求书写清晰，品名，单价，数量，金额填写要规范，参与盘点人必须在盘点表上签字。

酒超盘点为永续盘点制，每月初1日早8:30由保管员打印商品盘点表，财务人员会同保管员依据盘点表对照实物进行盘点。盘点结束后，财务根据盘点结果及时处理当月盘盈盘亏商品。经领导批准后做相关账务处理。

存货盘点管理制度

为了存货、财务及财产盘点的正确性，保证企业各项资产的安全、完整，特制定本制度。

2.1存货盘点：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。

2.2财务盘点：是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。

2.3财产盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。

2.3.1固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。

2.3.2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

2.2.3保管品：以费用购置者。

3.1年中、年终盘点：

3.1.1存货：由仓库部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

3.1.2财务：由财务部门与内部审计部门共同盘点。

3.1.3财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。

3.2月末盘点：每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。

3.3月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

4.1总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。

4.2主盘人：由各经管部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

4.3复盘人：由总盘人视需要指派及各经管部门的主管，负责盘点监督之责。

4.4盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。

4.5会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。

4.6监点人：由总经理或财务总监派员担任。

4.7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、监点人，其职责亦同。

5.1盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。

5.2经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备。

5.2.1存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

5.2.2现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

5.2.3各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

5.2.4各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整，将账面数调整为正确的账面结存数。

5.3盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。

6.1财务部门应呈报总经理、财务总监核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。

6.2盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。

6.3年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。

6.4盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。

6.5盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。

7.1由总经理会同财务总监视实际需要，随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理、财务总监核准后办理。

7.2盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。

7.3盘点前应由会计部门利用结存调整将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。

7.4不定期抽点，应填列“盘存表”。

8.1财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式二联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理、财务总监签核，第一联送经管部门，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。

8.2不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

8.3盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。

9.1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门至少每月抽查一次。

9.2现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。

9.3盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。

9.4会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式二联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存。

9.5有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式四联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送往总经理，第四联送往财务总监。

10.1存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

10.2存货，原则上采全面盘点，如无须全面盘点或实施上有困难者，应呈报总经理、财务总监核准后始得改变盘点方式。

11.0其他项目盘点：

11.1外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式二联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查。

11.2销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

11.3经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。

12.1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。

12.2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处。

12.3所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。

12.4盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。

12.5所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。

12.6盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

12.7盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。

12.8盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

13.1账载数量如因漏帐、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理、财务总监议处。

13.2账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理、财务总监议处。

14.1对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

14.2对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

14.3未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

15.0解释权：本制度有公司财务部负责解释。

16.0生效日期：本制度自公司董事长批准之日起生效。

仓库存货盘点管理制度

制定盘点流程，确保仓库物料卡、物、帐的准确性。

浙江海得成套设备有限公司—新能源专用库(11253115)。

月末及以上(季度、年中、年终)盘点，仓库必须提前至少一天邮件至各相关部门(采购、生产、财务、质量)。

1.1跟据物料进出的频率，将物料分为三类：a类(常用)、b类(不常用)、c类(呆滞料)。

1.1.2a类：出入库频率较高的物料。

1.1.3b类：出入库频率较低的物料。

1.1.4c类：基本不出库，在库时间三个月以上。

2.1仓库盘点按五大类进行：元器件(贵重)、元器件、结构件、电子料、辅料。

2.2元器件(贵重)：所有价值在500元(包含500元)以上的元器件物料。

注：按价格，仓库初步将igbt、晶闸管、不锈钢片电阻、变压器、电抗器、风机——后向离心、浪涌保护器、ups、hall、温湿度变送器、410a/2100a接触器、各框架式断路器及附件定为贵重元器件。

2.3元器件：所有价值在500元以下的元器件物料。

2.4结构件：所有铜质件和钣金件的物料。

2.5电子料：所有电子元器件的物料。

2.6辅料：所有辅料的物料。

3.1一周盘点：属于a类、b类和和c的元器件(贵重)。

3.2半个月盘点：属于a类的结构件。

3.3一个月盘点：属于a类的元器件、电子料。

3.4三个月盘点：属于a类和b类辅料及属于b类元器件、结构件、电子料。

3.5六个月盘点：所有属于c类的元器件、结构件、电子料、辅料。

4.1盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量。

4.2盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序。

4.3盘点人员各自所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求(在物料卡和盘点表)做相应记录。

5.1一个月内(不包含一个月)的盘点由仓库管理员自行组织。

5.2一个月以上(包含一个月)的'盘点由仓库管理员组织，且必须要有复盘(仓库人员交叉盘点)。

5.3年终财务盘点由仓库人员陪同财务一起完成整个仓库的物料盘点工作。

6.1一周盘点：时间定于每周五下午(可根据实际情况调整)，计划半天完成。

6.2半个月盘点：时间定于每个月月中(可根据实际情况调整)，计划半天完成。

6.3一个月盘点：时间定于每个月月末(可根据实际情况调整)，计划两天时间完成，一天初盘，一天复盘。

6.4三个月盘点：时间定于每季度末(可根据实际情况调整)，计划两天时间完成，一天初盘，一天复盘。

6.5六个月盘点：时间定于年中(可根据实际情况调整)，计划两天时间完成，一天初盘，一天复盘。

注：以上盘点时间可根据仓库工作任务情况来调整，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务。

7.1盘点前采购需控制好供应商的来料时间，要求供应商将货物在盘点前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响仓库盘点的正确性。

7.2盘点前，iqc需完成待检料的检验工作，以便仓库及时完成物料入库任务。

7.3盘点前，生产需做好生产任务备料工作，盘点期间生产需停止一切领料动作。

注：如遇特殊情况(领料或来料)，仓库人员需做好手工帐。

存货盘点管理制度

为了加强公司的存货管理，规范存货的库存保管及存货各环节的监督与核查行为，现根据酒店管理公司经营管理的需要，特制定本制度作为财务管理制度的补充以共同遵守。

存货具体包括:。

2、库存商品:存放于仓库及水吧的香烟、酒水、饮料等出售商品;。

4、燃料:指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料等。

1、各部门原则上应指定专门的领料人，部门负责人有权签字授于领料人对本部门日常所需物质进行领用;超出领料范围且没有总经理或财务主管签字的，仓库有权拒绝发货。

2、特殊情况下的急件领用，由部门经理口头或书面授权仓库保管员，仓库保管员方可发货，但领料单位负责人必须在1日内到仓库办理签字手续;若在领货后的1日内没有办理签字手续的，由当值仓库保管员向财务上报，对领料人处以至少5元的罚款;若当值仓库保管员没有上报，而2日内领料单仍没有签字的，对当值仓库保管员处以至少5元的罚款。

1、酒店仓库及各部门实物管理责任人，对各库存的物品，必须按照《五常法》的要求分类或专门存放，严禁将不同属性和不同存放要求的物品混存。

2、库存实物的进库和发出，严禁无单、无手续的物品进库和发放;办妥物品进库和发放手续后，登记实物库存保管账，电脑输单操作。并定期进行库存物品的账实核对盘点工作，发现差异，及时查明原因，予以解决，无法解决的，报财务部负责人处理;对超过保质期和有质量问题的货品，不得对外发放，并及时填制《报损单》(一式三联，一联仓库留存备查，另二联经财务部签字后一联留存财务部处理。)，经部门负责人审核签字，送交财务部稽核人员核实后，报财务部负责人处理。各实物管理责任人当所保管的实物库存接近或达到最低库存储备量时，应及时主动地向部门负责人或相关部门提出采购(领用)申请计划。

3、各实物管理责任人在发放各物品时，必须严格按照“先进先出”的原则发放实物。先进先出:是指按照物品购进的先后顺序和物品保质期的短长顺序，进行物品的发放。即先购进和保质期短的物品先发放，后购进和保质期长的物品后发放。

1、各营业部门吧台:吧员及实物库管员于每月应对实有库存进行实物盘点，与对应的实物保管账期末结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决;同时，依据当月《领料单》，汇总填制《本月部门物品领、用、存报告表》，经部门负责人审核签字后，报送财务部。期间随时无条件的接受财务的定期及不定期抽查盘点。

2、酒店仓库:仓库库管员于每月应对实有库存进行实物盘点，做到日清月结，与对应的实物保管账结存实物数量进行核对，发现问题，及时查清解决。

3、财务部:。

(2)每月末，财务部稽核人员应参与各仓库库存的实物盘点工作，一方面，核实库存实物的账实情况;另一方面，核查库存实物的质量(有无质变、过期产品)和各品种库存是否合理;同时，对各部门填制的《本月部门物品领、用、存报告表》列数据进行核实(依据平时收到的各进、出、领用物品凭证进行核对)和确认;发现问题，及时查明原因，界定责任，报财务部负责人处理。

(3)财务部负责人收到各种报告时，应及时依据酒店的相关规定进行处理，或会同各部门负责人协商后，报酒店总经理处理。

1、对库存实物发生的质量问题，属验收把关不当造成的，能要求供应商退换的，应尽量要求供应商退换，同时，追究验收责任人的工作责任;不能退换造成的损失，由验收责任人负责赔偿;属保管不当造成的，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失。

2、对库存实物发生短损、霉变、变质的，属定额内(其实物定额根据各物品的性质，参照同行业的平均标准进行确定)的，直接计入当月成本(此部分应严禁套用定额数而自用);定额外的部分，直接追究保管责任人的责任，并由其承担全额的损失，物品被盗原价赔偿。

3、财务部稽核人员稽核工作不到位，对应稽核、监控的方面不予稽核、监控，应发现。

的问题未予发现，或对发现的问题不予上报，事后被查出的，直接追究稽核人员的责任，并严肃处理。

4、库货属于公司资产，任何人不得借出、或出库给他人，

5、特殊情况，报酒店总经理处理;非常情况，可直接上报酒店管理公司研究处理。

在盘点过程中如发现物品与账实不符，多余部份调增物品库存，短少部份按价赔偿具体如下:。

1、账实不符品种在1-5个之间的。每个品种给于10元罚款。

2、账实不符品种在5-10个之间，每个品种给于15元罚款。

3、账实不符品种在10个以上的除每个品种给于20元罚款外，保管员自动离职。

库货属于公司资产，任何人不得借出、或出库给他人，如发现未经公司总经理书面同意授权外保管人擅自借出或出库给他人。除保管人如数赔偿外还将给予乙类过失处理。

1、在财务主管盘点结果抽查过程中如发现物品账实不符，未及时发现的处理的。除对当事人以上处罚外，还将对于材料会计及仓库主管20元罚款过失处理。

2、在总经理盘点结果抽查过程中如发现物品账实不符，未及时发现的处理的。除对当事人以上处罚外，还将对于财务主管20元罚款过失及材料会计及仓库主管20元罚款过失双倍处理。

本规定自颁发之日起实行。

仓库存货盘点管理制度

为求仓库存货及财产保管的正确性、安全性以及库存数字的准确性。促使仓库管理事务处理有章可循，进一步加强管理人员的责任，并达到财产管理的目的，特制定本制度。

2.1原材料：按性质分类，例如化工类、纤维类、木材类、塑料类、钢材类、工具类、轮子类、轴承类等不同类别。

2.2产成品：按不同客户、不同类别、不同质量分类。

2.3模具：按不同类别分类。

3.1存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。

3.2按货物类别特性与库存条件确定存放地点。

3.3各项存货卡或者财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

3.4按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。

3.5对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。

3.6按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。

3.7各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。

每月向上级部门报告原料、成品、模具进、出、库存情况，包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表，年度入库汇总表、年度出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部，以便及时实施采购。

存货的盘点，以当月最末一日实施为原则。

5.1按月盘点：由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。

5.2年中、年终盘点。

5.2.1存货：由部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。

5.2.2物资：由部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。

5.3检查：由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽样盘点。

5.4特定的不定期抽点的盘点工作，亦设置盘点人、会点人、抽点人，其职责与年中（终）盘点同。

6.1账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应呈财务经理议处。

6.2账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报财务经理议处。

财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：

（二）对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：

（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

（一）仓库主管岗位职责。

1）仓库主管是公司重要的岗位之一。主要负责对公司的材料仓、成品仓进行组织管理，并对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。

2）辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的***策和规章制度严格要求仓管员，并对仓管员进行考核，督导各仓库财产物资的安全流动。

3）管理仓管员的内容必须包括：按要求检验入库材料或产品，按各种计量标准计量并记录，如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录如公斤，发现有问题的材料或产品入库应要求入库人改正并及时向上级报告。

4）监督和检查仓库物品的收、发、存记录，要求材料仓和成品仓账本、货物卡、实物必须相符，在工作流程上辅导和培训仓管员。

5）检查仓库5s工作的情况。

6）对仓库作业流程、岗位责任、规则制度的编制提出意见。

7）组织按月定期的盘点工作，及时向相关部门提交盘点结果。

8）对仓库物料存量实行abc分类法，设定库存量的高低限制，定期检查实物存量与高低限的差距情况。

（二）原料仓仓管员岗位职责。

1）在仓库主管的领导下开展工作。遵守公司的各项制度，按照仓库领料制度执行领料手续。

2）监督搬运工工作，制止野蛮装卸。

3）负责原料仓安全保管。有责任制止违反仓库防火安全的行为。

4）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关入库、出库单，登记账本，做到账、卡、物相符。

5）仓库按照5s要求进行管理，报表管理、文件数据管理。

6）原料仓领料规程、管理制度的编制或提出修订意见。

7）检查入库的原料品名、规格、型号、数量、外包装是否符合要求、有没有缺斤少两，有没有货不对办，有没有劣质材料、并及时通知质检员检验质量，对不要求的材料要求退货或说明原因不予入库，并及时向仓库主管反映情况。

8）做好原料的状态标识。能辨别及熟记各种原料的代号并掌握库存物品的特性，合理安排摆放区域。

9）发货执行“先入先出、按单发放”的原则。加强与生产部门或者物料需求部门之间的沟通。

10）及时整理库存物品，保持仓库清洁卫生、堆放整齐有序，搞好防火、防潮、防霉、防挥发、防蛀工作，发现问题及时解决。随时留意物品质量、有效期限，如有问题及时向仓库主管反映。

11）监控物品库存数量，负责向上级递交需要补货的原料，做到及时、准确。

12）在非当班时间，有需要时，须回厂收、发货。

13）每月定期盘点，按时上报相关表册。

14）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。

（三）成品仓仓管员岗位职责。

1）在仓库主管领导下开展工作。严格遵守、认真贯彻落实公司的`方针***策和各项规章制度。严格遵守仓库安全制度，认真执行仓库管理办法。

2）督导搬运工工作，制止野蛮装卸。

3）负责本仓库安全生产，有责任制止违反仓库防火安全的行为。

4）负责本仓库保密管理、5s推行、资产管理、文件数据管理。

5）负责本仓库物品的收、发货，核对品种、数量，填写有关单据、账卡，保证账物相符。

6）每天早上将库存数上报仓库主管。

7）对进出仓产品的数量负总责。

8）成品进仓时，检查产品的完好性。对污渍、破损的产品停止入库、并及时向仓库主管反映。

9）加强与各有关部门的沟通，保证收发货的及时。

10）及时整理库存物品，保证仓库物品摆放整齐，保持仓库的环境卫生。

11）成品库存数量异常应及时通知专案部门。

12）在非当班时间，有需要时，须回厂发货。

13）每日做好出入库的记账工作。每月定期盘点。

14）负责协调本仓库与包装发货组之间的工作，出现问题及时上报。

15）服从工作安排，完成上级交给的各项临时任务。

存货盘点管理制度

为保证存货及财产盘点工作的正确性、准确性和时效性，以切实加强管理人员的责任心，确保公司财产完整无损，特制定本管理方法。

第一条财产盘点范围：固定资产、工程材料、低值易耗品、开发产品、出租开发产品、周转房、现金、银行存款等。

第二条盘点前准备：盘点前，根据现有的资产台帐，填写盘点表中盘点资产的名称、数量/单位、存放地点、保管人。

第三条固定资产的清查：固定资产的清查工作拟在每年十二月进行，由财务部、办公室会同使用部门组成资产清查小组，按照固定资产卡片、台账，进行实地盘查，对固定资产的性能、存放地点，附属设备的完整性作记录。

第四条存货的清查：

1、低值易耗品由办公室建立台账，每月末将购入、领用、库存情况汇总交与财务部。由财务部和办公室在年终进行实地盘点。

2、商品房应由营销部按类别、区（摊位）号设置明细账进行明细核算，并建立”出租产品卡片”，详细登记出租房的坐落地点、结构、层数、面积、租金单价等情况。

3、材料由物资部和财务部定期进行清查。

4、提供给物业公司的备品、备件由物管部和财务部定期进行清查。

第五条盘点情况处理：盘点结束后，将各分项盘点表汇总装订成册，作为下一次盘点的基础表，并进行书面总结，财务部编制盘点汇报。盘点汇报由盘点部门经理、财务部经理确认签字后，上报分管副总、总经理，领导审批后，和盘点表一同在总办存档备查。

酒店存货盘点管理制度

第一条为了加强各酒店（包括餐饮、客房、前厅、其它收入部门）的存货盘点管理，规范存货的耗用、节余、库存保管及存货核算和相关部门成本的准确性，现根据酒店经营管理及考核的需要，特制定本规定。

第二条本规定中的存货是指酒店在日常经营过程中行将消耗的原物料、燃料和库存商品（含mini吧小食品等）及经营性辅助设备（不包括固定资产部分）。具体包括：

3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋、牙刷、香皂、洗发用品等一次性耗材；

4、燃料：指酒店各设备正常运营维护所需的各种燃料、木材等。

5、含工程一次性耗品配件等第三条酒店存货的盘点时间规定。

2、具体盘点时间为每月最后一天，如月末最后一天遇节假日，存货盘点时间提前为假日前一天进行盘点。

1、各经营部门经理（主管）是本部门存货（含二级库）管理、盘点的直接负责人。

2、月末时，各经营部门经理（主管）需提前一天安排人员对本部门存货进行自盘。

3、月末最后一天正式盘点时，财务部汇同经营部门盘点人员一起对存货进行跟盘（如财务人员需抽盘，需对该部门20%存货进行复盘），如对容易丢失的存货商品财务人员必须跟盘或复盘（如香烟、茶等）。

4、各经营部门对存货盘点以后，部门经理（主管）、盘点人、财务监盘人都需在《原始存货盘点明细表》上签字（每页）。

1、月度存货盘点完成以后，将签完字的《原始存货盘点明细表》交财务部，财务部根据此表做出《存货盘点汇总表》，该《存货盘点汇总表》经财务经理（主管）签字后，作为月末盘点入账的依据。同时将《原始存货盘点明细表》装订成册存档，以备上级部门审计。

3、存货盘点完成后部门需编制《盘点盈亏报告》，查出盈亏原因，后报送财务部、总经理。如非正常原因的盘亏，部门负责人需承担主要赔偿责任。第七条：存货盘点的考核。

经营部门每月度的存货盘点需纳入部门负责人年度考核项目。

酒店存货盘点管理制度

•存货：是指企业在生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货包括外购商品、包装物、低值易耗品、委托/受托代销商品及促销品等。

•职责。

•公司须成立存货盘点工作组，负责本公司存货盘点的各项工作，存货盘点工作组受本公司资产管理工作领导小组领导，并由其向区域公司资产管理工作领导小组汇报；•成员：由财务、仓储等职能部门的第一责任人，以及实施盘点的监盘人、现场点数人、实物保管人等组成。

•实物保管人：负责所保管资产的日常盘点工作及本制度所涉及的资产盘点工作前的各项准备工作，包括但不限于现场整理规范、资料提供、原因分析等工作；负责引导盘点小组对所管理资产进行点数，解释监盘人员、现场点数人员提出的问题。

•《盘点报告》内容须作为每月经济活动分析的内容之一，对上月盘点过程中存在的问题及盈亏原因进行深度分析，并在次月经济活动分析中对上月分析原因及整改措施进行跟踪分析。

•根据审批文件和保险公司赔偿款等资料进行会计处理：

•盘盈的存货，应冲减当期的管理费用；

•盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用；属于非常损失的，计入营业外支出，需要做进项税转出。

•对存货管理和盘点中存在的问题，各公司主管副总应在盘点工作结束后一周内制定整改计划。

存货盘点管理制度

1、为加强公司存货的保管，保证存货的安全、完整，根据国家有关规定，结合公司经营需要，特制定本制度。

2、本公司下属各分公司、分厂在存货保管方面，均须遵守本制度。

存货保管的原则是反映存货储存的基本要求，是控制存货收、发、存业务和存货资金管理的基本准则与方式。存货保管主要有以下3个基本原则：

(1)实行存货限量管理，节约资金使用。

(2)实行凭证查验收货，核准发货、出库，控制存货的收与发。

(3)实行专人负责存货保管，设明细账卡登记收发货，核对实存量。

1、凡入库储存的商品、材料物资，应指定专人负责保管，并建立保管员岗位责任制度。

2、入库储存的商品、材料物资应按指定的仓位(地点)分类分品种堆放，并标明品名、规格、型号、款式、尺码、数量、质量(等级)、产地、生产厂家、保质期、生产期，要求堆放整齐，便于清查、取货。

3、所有入库存储的商品、材料物资，应另行指定专人保管，按品种登记明细卡，并将收、发数量登记后结出余额，随时与实存数量进行核对，做到卡实相符。如有不符，应查明原因，及时纠正处理。

4、保管人员应随时检查存储的存货有无发生过期变质、残损、超储积压、短缺、包装破损。如有发现，保管员应及时报告仓库主管人员，会同有关部门进行处理。

5、所有货物存储，必须定期清点。会计部门负责监督检查库存状况，并将存货明细账户余额与仓库明细卡余额进行核对，核对其实存数量，做到账、卡、实物三相符，以控制存货的存量。如有不符，应查明原因进行处理。

6、企业将存货存放在外单位的，应取得证明，单独由会计部门设账控制。对于在途商品、材料物资，应由采购部门和人员将进货凭证交会计部门入账控制。对于存放在销售部门或生产车间的商品、材料物资，应由销售部门和生产部门负责保管，并由会计部门设账控制。

7、保管员应定期或随时检查各种存货储存的防水、防火、防盗安全设施。检查时，发现属于易燃、易爆危险存货，应立即采取措施，存放到安全场所，予以隔离。如发现安全设施损坏或失效，应及时报告仓库主管人员处理。

1、本制度由公司保管部负责解释。

2、本制度自颁布之日起施行。

存货盘点流程及注意事项

根据审计部工作计划，审计组于20xx年x月x日至31日对****有限公司20xx年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。

审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。

审计报告分为三大部分，各部分主要内容：

第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；

第三部分、会计报表附注。报告截至20xx年x月x日资产、负债及其权益的现状。

现将审计情况报告如下。

第一部分经济效益情况。

一、经济指标完成情况。

（一）销售收入指标。

截至20xx年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。

按照销售结构分析，***。

按照销售品种分析****。

（二）利润指标。

20xx年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。

综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。

第二部分审计发现问题及建议。

20xx年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。

但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。

一、资产管理方面。

二、内控制度方面。

（一）货币资金收支控制。

（二）采购流程控制环节薄弱。

（三）销售流程控制环节薄弱。

（四）固定资产控制环节薄弱。

三、财务核算及管理方面。

四、审计建议。

（一）资产管理方面。

（二）内部控制方面。

1、货币资金的收支。

（三）财务核算和管理方面。

第三部分会计报表附注。

截至20xx年x月x日，****公司的资产、负债及权益情况如下：

一、资产情况。

截至20xx年x月x日，资产合计38031399.87元。明细如下。

（一）货币资金。

1、银行存款。

截至20xx年x月x日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：

2、现金。

截至20xx年x月x日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。

3、应收票据。

截至20xx年x月x日，应收票据余额*元*。

4、应收账款。

截至20xx年x月x日，应收账款余额29860922.75元。**。

5、其他应收款。

截至20xx年x月x日，其他应收款余额*元，明细如下：

以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。

6、坏账准备。

7、预付帐款。

截至20xx年x月x日，预付帐款余额0.50元，****。

8、存货。

截至20xx年x月x日，存货余额4813124.88元，

9、待摊费用。

截至20xx年x月x日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：

10、固定资产。

截至20xx年x月x日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。

二、负债部分。

至20xx年x月x日，负债合计*元。明细如下：

1、应付账款。

截至20xx年x月x日，应付账款余额*元，明细如下：

2、其他应付款。

截至20xx年x月x日，其他应付款余额*元，明细如下：

3、应付工资。

截至20xx年x月x日，应付工资余额*元，*。

4、应付福利费。

截至20xx年x月x日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。

5、应交税金。

截至20xx年x月x日，应交税金余额*元，明细如下：

6、其他应交款。

截至20xx年x月x日，其他应交款余额*元，明细如下：

教育费附加*元；

防洪费*元。

三、所有者权益情况。

截至20xx年x月x日，所有者权益合计*元，明细见下表：

1、实收资本。

***有限公司*万元；

****有限公司*万元。

合计*万元。

2、资本公积。

截至20xx年底，余额*万元：

3、盈余公积。

截至20xx年底，余额*元，为提取的xx年度法定盈余公积。20xx年度利润没有进行分配。

四、经济效益情况。

（一）销售收入。

1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：

2、按照销售品种分析：

（二）销售毛利率。

20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：

（三）销售税金及附加。

20xx年度共缴纳附加税*元，明细如下：

城市维护建设税*元；

教育费附加*元。

（四）费用情况。

1、营业费用。

20xx年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：

xx年营业费用绝对额比20xx年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。

租赁费*****。

咨询费****。

装修费****。

2、财务费用。

20xx年度发生财务费用（－）*元，为利息收入。

3、管理费用。

20xx年度发生管理费用181229.68元，明细如下。

存货盘点注意事项