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烟台市政建设集团有限公司
安 全 生 产 文 明 施 工 计 划工程名称：机加工车间
烟台市政建设集团有限公司
工程概况
1、工程简介
烟台胜地汽车零部件制造有限公司机加工车间工程位于烟台开发区e-15小区内。
2、工程安全难点分析
本工程位于胜地厂区院内，各专业施工队伍穿插作业，施工噪声的控制与防粉尘污染，搞好文明施工是应重点解决的问题之一。
二、相关文件、使用范围及管理
1、相关文件工程名称：机加工车间
烟台市政建设集团有限公司
7)、工伤事故报告、调查和处理制度
2、适用范围
安全生产及文明施工保证计划由项目经理审核、报上级主管机构技术负责人批准下发后，即成为受控文件，不准随意复印及分发，应加以控制。
安全生产及文明施工保证计划因涉及变更、施工方法、程序的变化需作修改时，应将修改内容在实施前，上报上级主管机构进行审核与备案。
烟台市政建设集团有限公司
1、安全管理目标
2）、施工现场安全达标合格率为100%；
3）工地做到安全生产，文明施工，保证工完料尽、场地清。
2、安全管理组织
组长：王昭程（项目经理）组员：杜建成、陈敏、袁良、刘英雪
1）、安全生产领导小组拟定安全管理目标，制定安全生产及文明施工保证计划，根据计划的要求，落实资源的配置。
2）、负责安全体系实施过程中得运行实施监督与检查
3）、对安全生产文明施工管理体系运行过程中，出现不符合要素的要求，施工中出现的安全隐患，制定纠正和预防措施，并对上述措施进行复查。
四、安全职责与权限
1、项目经理安全职责
、认真贯彻落实上级有关安全生产的规程、规定和制度，对所管理项目工程的安全生产负直接责任。
烟台市政建设集团有限公司
、组织每周的安全专业会议，研究本项目的安全生产形势，解决安全生产中存在的问题，对检查出的问题按“三定”原则积极整改。每周在计划、布置、检查、总结、评比生产的同时，计划、布置、检查、总评、评比安全生产工作。
牢固树立“安全第一、预防为主”的思想，对本项目的职工，特别是工长、组长，进行安全生产责任制和劳动纪律教育，总结交流安全生产经验，开展安全卫生竞赛活动，对职工进行劳动安全奖惩。发生伤亡事故和未遂事故及时上报，组织保护好事故现场，并认真分析事故原因，按照“四不放过”的原则提出和事先改进措施，对事故责任者，提出处理意见。
组织项目部及时整改安监部门提出的问题，支持安全员的工作，使之有职有权，使安全生产处于受控状态。
组织有关人员搞好安全资料的填写、手机、整理、归档等管理工作。
2、项目技术负责人安全职责
协助项目经理贯彻执行党的安全生产方针、政策及有关规定和制度，对项目的安全技术负直接责任。
根据项目规模，组织或参加一般工程施工组织设计（施工方案），根据批准的施工组织设计向单位工程技术员、工长及相关人员进行书面安全技术交底，并督促其实施，主持编制项目部冬雨季施工安全技术措施，并组织实施和监督检查。
负责组织职工学习有关安全技术规程和规章制度。工程名称：机加工车间
烟台市政建设集团有限公司
参加工伤事故的调查分析，制定防范技术措施。
3、项目专职安全员安全责任
努力学习和掌握业务技术知识，不断提高业务水平，做好本职工作。
协助项目领导，认真贯彻执行党和国家的安全生产方针、政策和有关条例及各项规章制度，参加项目部安全措施的制订工作。认真做好日常检查，做到预防为主，监督实施各项安全技术措施和安全技术交底，制止违章指挥和违章操作，遇有严重险情，有权暂停生产并组织人员撤离，及时报领导处理，对不听从劝阻的，应越级反映。
协助项目部领导做好每周检查。督促、指导、检查各施工班组搞好班前、班后安全活动，总结、交流、推广安全生产经验，配合有关人员搞好新工人入场教育、安全技术培训及变换工种教育，负责安全生产的宣传、组织安全活动。
1.推进生态环境问题整改综合督察
配合开展市级督察及回头看问题线索的排摸和复核，配合做好对中央生态环境督察及长江警示片整改事项整改情况的复核工作，配合开展上海市生态环境警示片线索暗访和整改情况抽查，对涉生态环境督察信访件处理情况开展现场复核。
2.确保重大活动的执法保障工作
3.开展固定污染源和排污许可证后执法
构建以排污许可证为主要依据的“一证式”执法监管模式，按照《上海市固定污染源生态环境监督管理办法（试行）》中规定的职责分工和执法内容等要求，组织开展排污许可证证后专项执法。对已核发排污许可证的固定污染源实施依证执法；对已完成排污登记的固定污染源可参照排污登记告知书实施依法检查；对未核发排污许可证的固定污染源实施依法执法。
4.开展建设项目事中事后监督执法
严格落实《上海市建设项目环境保护事中事后监督管理办法》，对纳入监管范围的建设项目开展事中事后执法检查，及时查处违法行为。组织开展违法违规建设项目执法检查，严厉打击建设项目未批先建、久拖不验等违法行为。
5.强化污染减排和疫情防控相关单位的执法检查
根据生态环境部门对重点减排企业提出的减排要求及排查情况做好现场检查和违法行为查处工作。在疫情防控常态化情况下，针对疫情防控相关单位开展执法检查，督促做好医疗废水消毒达标排放、医疗废弃物分类收集、规范贮存和及时处置，有效防范疫情防控环境风险。
6.开展监测领域专项执法检查
区环境监测站对生态环境监测社会化服务机构、机动车排放检验机构弄虚作假、排污单位落实自行监测等行为组织检查，对检查中发现的违法线索及时移交区生态环境局执法大队依法查处。区生态环境局执法大队与区环境监测站联合开展重点排污单位自动监测专项检查，严厉打击重点排污单位自动监测数据弄虚作假行为；配合区环境监测站针对监测数据长期偏低的在用扬尘在线监测设备开展专项执法检查，对违法行为依法查处。
7.深化污染防治攻坚战
围绕生态环境部、市委市政府关于加强大气、水、土壤和辐射环境等污染防治攻坚战的各项决策和工作指示，加大环境执法力度，深入开展大气环境综合执法检查、强化水生态执法检查、不断加大固体废物和土壤污染执法力度、强化核与辐射执法体系和能力建设，助推区域环境质量持续改善。
8.开展环境执法大练兵活动
根据生态环境部、市生态环境局的统一部署并结合本区工作实际，组织开展环境执法大练兵活动，锻炼环境执法队伍，提升现场检查执法和案件办理水平。
9.严厉查处环境违法行为
严格按照生态环境相关法律法规和《环境行政执法后督察办法》的规定，强化对《环境保护法》及其配套办法的实施，增强企业环保主体责任意识和自觉守法意识。强化行政案件执法后督察，保障行政处罚和行政命令的依法履行。
10.落实“双随机、一公开”实施办法
11.全面落实环境执法“三项制度”
全面推进行政执法公示、执法全过程记录和重大执法决定法制审核“三项制度”，规范行政处罚裁量权。对案情重大、影响恶劣、后果严重的生态环境违法案件，组织实施专案查办。明确工作要求，突出关键环节，强化责任落实，提高行政执法透明度和公信力，规范执法行为。
12.推进执法全流程信息化
为了认真贯彻落实县教育局***提出的“20xx教育教学常规管理提升年”的相关精神，全面提高教育教学质量，积极响应当前人民群众对更高教学质量的要求。现结合我县学校实际，制定本方案。
全面贯彻党的教育方针，全面实施素质教育，积极贯彻落实《县教育跨越发展规划（20xx-20xx年）》，严格执行《省中小学常规管理基本要求》和《县中小学常规管理实施细则》，确保学校良好的教学秩序。
1、加强组织领导，营造教学氛围；
2、加强队伍建设，促进教师发展；
3、强化常规管理，提高教学质量；
4、强化常规检查，增强工作实效；
5、优化校本教研，强化名优骨干；
6、完善奖惩机制，激励教师拼搏。
（一）加强组织领导，营造教学氛围
1、教育局成立以局长为组长，分管副局长为副组长，教研室主任、进修校校长、教育股股长、德育股股长、安办主任、电教站站长和各中小学校长为成员的教学常规管理领导小组。根据“20xx教育教学常规管理提升年”的相关精神，领导组下设教学常规检查小组，教研室主任任组长，师培小组，进修校校长任组长，安全检查小组，安办主任任组长，教育装备检查小组，电教站站长任组长。各组制定本组检查细则，负责全县各校教育教学的过程性检查工作。
2、通过各中小学教师会、学生集会、宣传窗、广播等形式进行广泛的宣传和发动，让全校师生知晓并参与到活动中来，在学校里、社会上形成正确的舆论，营造良好的教学氛围，并以此促进活动规范、有序、深入地开展。
3、强化各中小学行政值日巡视制度，健全学校行政挂钩年级及备课组制度，要求全体行政人员深入教学第一线，及时了解教学工作情况，每周深入年级指导工作，利用每周的行政例会安排时间专题研究教学常规管理的工作，针对存在的问题，及时商定有力整改措施，并以“校长——教导处——各教学组——各教师”为主线，层层要做好督促指导工作。
（二）加强队伍建设，促进教师发展
1、加强校长队伍管理，质量是学校的生命线，校长必须抓教学常规抓质量提升。
2、开展校本培训，提升教师专业素养。
1）建立健全教师外出学习制度。学校每年按计划分步骤组织学校领导、学科带头人、骨干教师、优秀教师外出跟岗学习。外出跟岗学习的老师，要以汇报课或专题讲座的形式，汇报跟岗学习情况，并进行反思讨论，推广跟岗学习成果。
为深入贯彻落实中纪委十八届五次全会和省、市、县纪委全会精神，结合我局实际，特制定xx县审计局xx年纪检监察工作计划。
以党的十八大和十八届三中、四中全会精神为指导，按照全县纪检监察工作的总体部署，坚持全面从严治党、依规治党，围绕全年审计工作中心，突出加强纪律建设、持续改进作风、完善惩防体系框架等重点工作，建立健全作风建设常态化体系、惩治和预防腐败体系、权力运行监督体系，从严治理审计队伍，确保廉洁从审，切实落实“两个责任”，扎实推进全局党风廉政建设和反腐败工作再上新台阶。
坚持在县纪委、县监察局和上级审计机关的领导下, 不断深化改革和推进“三转”工作，突出主业主责，积极协助局党组落实主体责任，全面履行监督责任，全力抓好纪检监察的各项工作，圆满完成全年各项工作任务。
（一）强化组织领导，落实“两个责任”。
局党组要高度重视反腐倡廉工作，并作为全局工作的“重中之重”，全面落实中纪委十八届五次全会及省、市、县纪委全会精神，扎实开展党风廉政建设和反腐败斗争，加强领导班子制度建设，建立健全长效机制，形成一把手负总责、纪检组负监督责任、分管领导各负其责的领导机制，一级抓一级、层层抓落实。局党组认真落实主体责任，履行好主要领导“第一责任人”、其他班子成员“一岗双责”的责任，纪检组严格落实监督责任，进一步发挥“派”的权威和“驻”的优势，切实强化对局领导班子的监督。
（二）加强纪律建设 ，严明政治规矩。
局党组要把党的纪律建设摆在更加突出位置，强化对全体人员的党纪党性教育，加大监督检查和问责力度，使党的纪律真正成为“硬约束”和“高压线”。
1、严明政治纪律。局机关全体党员干部必须遵守政治纪律，坚定政治方向和政治立场，决不允许拉帮结派、有令不行、有禁不止，始终保持党的先进性和纯洁性，不断增强党的创造力、凝聚力和战斗力。
2、严守组织纪律。局机关全体党员干部要严格执行请示、报告制度，决不允许超越权限办事；正确处理个人与组织的关系，遵守组织制度，按照党章规定，切实做到“四个服从”，坚决克服组织涣散、纪律松弛现象。
（三）持续改进作风，狠抓措施落实。
始终把持之以恒改进工作作风，密切联系群众作为一项重要工作抓好抓实，并与审计业务工作有机结合，促进审计工作质量的全面提升。
1、严格执行各项规定。认真贯彻落实中央八项规定、省市委十项规定xx县委八项规定，坚决遵守“十项严禁”规定，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》等规定，抓好廉洁自律、厉行节约、反对浪费等工作，严格控制各项费用支出，严格接待范围、标准，杜绝公款消费、年货节礼行为，规范各种活动，强化公务用车的管理。
2、围绕民生开展审计工作，针对热点、难点问题，采取专项治理、专项监督等举措，扎实推进党风廉政建设。
3、坚持不懈抓细抓实作风建设。牢固树立“勿以恶小而为之，勿以善小而不为”和“细节决定成败”的思想，注重从日常工作、学习、生活中的每一个小事、小节和细节抓起，真正培养每一位审计人员形成过硬的思想作风、工作作风、学风、领导作风和生活作风。同时教育每一位同志只有真正从思想上认识到守住小节、做好小事、注重细节的重要性，时刻坚持从严从细要求自己，坚持从小事做起才会形成真正经得住各种诱惑和考验的过硬作风，树立和维护审计机关干部的良好精神风貌和社会形象。
（四）加大反腐力度，完善惩防体系。
贯彻全面从严治党、依规治党要求，严明纪律、铲除腐败，切实加强干部队伍建设，严肃查处党员干部违纪违法行为，坚持以“零容忍”态度惩治腐败。审计工作中突出重点领域、关键环节和群众身边的民生问题，注重拓展审计思路，加大延伸力度，揭示财政财务收支、经济责任履行以及工程建设领域突出问题专项治理中违纪违规问题，挖掘案件线索，及时移送纪检监察和司法机关查处，提高审计执法的威慑力；坚持抓早抓小、防微杜渐，对党员干部苗头性问题要早发现、早提醒、早纠正、早查处。结合审计业务工作，开展各种形式的廉政专题教育活动，时刻筑牢党员干部拒腐防变的思想和道德防线，把党风廉政建设的“两个责任”和惩防体系建设紧密结合起来，加大惩防体系建设各项任务的落实力度，在创新上求突破，在发展中抓拓展，扎实推进惩治和预防腐败体系建设。
（五）突出反腐重点，打造廉政品牌。
切实做好党风廉政建设与审计业务工作的同步部署、同步布置、同步实施、同步检查、同步考核、同步总结，围绕审计工作重点，按照全局“一盘棋”的组织方式，统筹计划、精心组织、合理安排，成立由主要领导为组长，其他班子成员为成员的审计领导组，纪检组长为监督员，将_的“八不准”规定等廉政纪律要求贯穿于审计过程始终，形成审前教育、审中跟踪、审后督查的党风廉政建设长效机制，努力打造独具如东审计特色的廉政品牌，确保如东审计机关廉政建设取得实效。
(一)强化权力制约，落实“两个”责任。
1、强化对权力运行的制约和监督。加强以规范权力运行为重点及重大决策、大额资金使用、大型物资采购等监督机制建设工作，认真落实个人重大事项报告、述职述廉、谈话和诫勉、询问和质询等党内监督各项制度，以审计监督工作为重点，加强对党员干部遵守党纪党规、执行民主集中制、落实党风廉政建设责任制以及廉洁自律情况的监督检查，确保各项权力的规范运行。
2、落实廉政责任，促进源头防腐。深入贯彻落实党风廉政建设责任制，局机关主要负责人牢固树立“第一责任人”意识，严格落实“四个亲自”，真正做到党风廉政建设和反腐败工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办。领导班子其他成员要切实履行“一岗双责”，对分管范围的业务工作和党风廉政建设负责。纪检组要强化作为意识，切实履行监督责任，加大督查力度，及时发现问题，严肃查处。根据党风廉政责任制的要求和领导干部“一岗双责”、“谁主管谁负责”的规定，局主要领导、分管领导、科室负责人及科室工作人员（含特约审计人员）层层签订党风廉政建设责任书，同时确定审计组长为审计现场第一责任人，明确各自的廉政责任，促使审计人员自觉接受组织和群众的监督，用好手中的审计权力。
3、突出风险防控，加大跟踪力度。重点关注廉政建设风险点，进一步强化固定资产投资审计领域的廉政建设，加大对该领域全体（含特约）审计人员的跟踪监督力度，规范审计行为，提高审计质量。一是建立健全风险预警机制。定期召开局固定资产投资审计专题会议，在部署、安排年度、季度、月度审计工作的同时，重点就如何防范和控制固定资产投资审计岗位廉政风险进行专题讨论和工作布置，局主要领导、分管领导和纪检组长出席会议，并分别就如何加强党风廉政建设和廉政风险防控提出具体要求。二是完善廉政教育常态化机制。全体固定资产投资审计人员（含特约审计人员）均严格按规定参加局组织的各项廉政教育活动，定期接受廉政洗礼；对全国查处工程建设领域的违纪违规案件，及时组织对案件特点、形成原因进行剖析，针对相应环节制定风险防范措施，适时进行警示教育。三是加大跟踪监督力度。对执行“八不准”审计纪律和各项廉政规定情况实施跟踪检查和必要的抽查，及时发现苗头性、倾向性问题，及时实施预警处置、防范风险，进一步加强固定资产投资审计领域的廉政建设，规范政府投资审计行为，提高审计质量。
(二)突出廉政教育，加强作风建设。
采取多种形式，狠抓审计干部的廉政主题教育，强化审计干部的廉政意识，提高审计干部拒腐防变能力，坚持以抓常抓细抓长的精神打好作风建设持久战。
1、切实加强纪律教育。利用冬训、中心组学习、党小组活动以及在线教育等系列学习活动，组织局干部职工深入系统地学习十八大报告、十八届三中、四中全会精神，认真学习中央“八项规定”，省、市委“十项规定”及县委“八项规定”、中纪委五次全会及省市县纪委全会精神，进一步加强全体审计干部的党性修养，引导党员干部不断强化宗旨意识和廉政意识，树立和弘扬优良作风，教育全体党员干部在工作、学习和生活中，一定要从小事、小节抓起，做到处处严于律己、树好形象，时时自重、自省、自警、自励, 努力做遵纪守法的模范、廉洁从政的表率。
2、规范职业道德教育。组织局干部职工认真学习《审计法》、《审计准则》、《_关于加审计纪律的八项规定》、《审计组廉政责任的若干规定》等审计法律法规，认真贯彻落实省审计厅“三提升一强化”三年行动计划，全面规范审计人员的审计行为。
3、加强廉政警示教育。认真开展好“5?10”思廉日、算账教育月、“12?9” 国际反腐败日等专题教育活动，组织全局干部职工观看廉政警示教育片、举办廉政教育讲座、上廉政党课等，开展以正面典型为“镜”的示范教育和以反面典型为“戒”的警示教育，通过正反典型反复对照，不断强化领导干部作风建设，促使党员干部真正做到心中有党、心中有民、心中有责、心中有戒，认真遵守党纪国法，以案明纪，深刻汲取经验教训，做到警钟长鸣、防微杜渐，切实坚定理想信念、增强党性修养，在具体工作中，严以用权，按规则、按制度行使权力，把权力关进制度的笼子里，任何时候都不搞特权、不以权谋私。
(三)完善监督机制，强化制度建设。
围绕落实县委关于xx年惩防体系建设实施方案和落实“两个责任”实施意见，按县纪委的要求，不断建立健全各项工作制度。认真落实“两个责任”问责办法，强化责任追究，确保党风廉政建设工作落到实处。
1、构建权力运行机制。进一步构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行体系，厘清权力清单，健全议事规则，深化党务、政务公开等工作，推动权力公开透明规范运行。严格执行修订后的廉政准则、纪律处分条例等党内法规制度以及_“八不准”审计纪律规定，结合审计实际，研究制定、修订和完善相关制度规定，严格执行廉政审查审核制度，将从严管理贯穿于审计干部队伍建设全过程，切实推动科学选人用人管人。通过作风建设制度框架的进一步完善，增强全局人员对制度的敬畏感，形成靠制度管权管事管人的良好氛围。
2、健全惩戒机制。驻局纪检组要充分发挥执纪监督职能，严肃处理违规违纪问题，严格实施责任追究。对群众举报、媒体反映、监督检查中发现的违规违纪线索，组织专人进行快速核查、及时处理，尤其对顶风违纪、踩“红线”、闯“地雷”的行为实行“零容忍”，发现一起、查处一起，强化震慑作用，杜绝“破窗效应”。
3、健全长效机制。要着眼于规范审计权力运行和每位审计人员的具体行为，进一步完善审前谈话、全程跟踪、审后回访等自身监督制度，确保审计人员依法审计、透明审计、公正审计；同时引入行风监督员等外部监督机制，不断深化审计监督，让权力在阳光下运行。
(一)全面部署阶段（第一季度）。一是着重抓好元旦春节期间贯彻落实作风建设各项规定、党风廉政建设工作，同时迎接县纪委组织的督查（1、2月份）。二是根据县纪委全委会精神，部署全年工作计划，以贯彻落实党风廉政建设“两个责任”为抓手，分解主体责任和监督责任，层层签订党风廉政建设责任书、审计人员廉洁从审承诺书及特约审计人员廉洁从审承诺书（2-3月份）。
(二)重点落实阶段（第二、三季度）。一是持之以恒改进工作作风，进一步增强广大审计干部的群众观点、宗旨意识，进一步树立审计机关为民务实清廉的良好形象（3－9月份）；二是积极开展“5?10”思廉日、算账教育月等主题教育活动，由局主要领导上廉政党课，举办廉政讲座、观看警示教育片、查找存在问题、撰写心得体会等（5－9月份）；三是结合纪念建党活动，组织反腐倡廉专题学习、互动式情景党课，进行廉政谈话（6-7月份）；四是结合绩效考核细则的要求，组织对局机关现有规章制度和廉政纪律规定进行全面梳理、修订和完善，形成一套能管权管事管人的制度汇编，使之成为制约审计人员违法违纪行为的锐利武器（4-9月份）。
(三)检查评比阶段（第四季度）。按照年初所制定的目标任务，逐项逐条对照，进行全面检查、分析、总结，针对发现的薄弱环节，边整改边提高，同时做好常规性检查与专项检查的有机结合，并把检查的结果作为评先评优的重要条件，对违_风廉政建设各项规定及“两个责任”规定的行为严肃处理。
如果一次调研不充分，往往需要进行补调，这对完善和深化设计内容有查漏补缺的作用。
比如在某次下乡调研中，你遗漏了某处用地的现状情况，为了规划的合理性和可行性，最好再去现场进行考察核实，以免后面被发现问题又得重新修改。
同时也是更新完善自己知识体系和补充经验的过程，很多东西课本里学不到，只有通过直接实践才会获得。有时候你常用的那套经验方法突然就不灵验了，需要摸索出新的方法路径，从而完成我们的任务。
当然，在调研的过程中，。
个人觉得长期坐在办公室搞久了内业之后，有种想出去走走的冲动。其实我比较喜欢甚至向往户外作业，不仅仅是因为调研的时候可以品味当地的美食和领略风景，更重要的是可以接触到很多新鲜有趣的事物。
在我的印象中，几乎每次下乡调研，村干部都会带我们去当地的农庄吃饭，口味绝不亚于星级酒店里的菜品，甚至说更好。在外边忙活大半天，最单纯的想法就是吃顿好的。
同时外出作业也是一个比较劳累的过程，在市域周边还算好，毕竟可以当天去当天回。但是一旦遇到跨市甚至跨省的项目，那就得做好在外地加班待命的准备，虽然不用打卡，但每天叫醒你的却是紧迫的任务。
全年计划对4个乡镇卫生院实施常规审计，对财务收支、 项目资金管理、政府采购、国有资产管理及票据、物价等就地开展绩效审计。从会计基础工作规范和项目资金规范管理方面入手，检查工作中不规范的做法和存在的问题，提出建议和整改措施，建立长效管理机制，规范管理，增强领导干部的财经法规意识和经济责任意识。
科学分析和梳理审计结果，有效发挥监督与服务职能，立足发展，着眼整改，充分运用好审计结果。加大审计后续跟踪力度，及时了解被审计单位对审计中所查出问题的整改情况，在整改过程中，注重加强内控制度建设，不断完善财务管理制度，确保内部管理规范有序。同时督促未被审计的单位对照其它被审计单位暴露出的问题，组织自查整改。
加大对本系统内审工作的力度，深入进行调查研究，总结交流经验，促进内审工作的深入开展和审计工作水平的提高。加强单位之间相互学习和交流，不断提高本系统内部审计的能力。
加强与审计机关之间的沟通与交流，创新审计思路，改进审计方法，努力提高卫生系统内部审计工作效率。今年计划请审计部门对公立医院进行内部审计工作。
2008年底，在烟台某工程中发生的一起关于停工的索赔，就是现实施工中比较常见的，对该索赔的处理比较典型，也是比较成功的，这一实战案例对于经验较少的审计人员来说，具有较高的参考价值。下面，结合实例详细说明对该次停工索赔处理的过程。
一、索赔产生的背景
该工程合同价为亿元，合同工期为20个月。工程于2008年4月8日开工，根据合同约定，业主最迟至开工后两周内把工程预付款支付给施工单位，即最迟至4月22日，业主应当把预付款二千四百二十万元一次性支付给施工单位。但实际上，4月25日业主才第一次支付预付款200万元，5月13日业主第二次支付预付款430万元，因资金不到位，造成工程于6月底局部停工；直到2008年7月初预付款才全部支付给施工单位，而这期间的施工进度款没有支付。
另外，工程开前，业主改变现场布置，把原定的临建场地改做它用，另安排一块尚未平整的山丘做为临建场地，致使施工单位推迟三个月完成办公和生活区建设，施工人员的进场组织也因此受到很大影响。
考虑到国内工程市场现状，施工单位为了与业主搞好关系，进而开拓山东方面的工程市场，对业主预付款不到位和施工场地没有提供等情况没有采取进行索赔，只是较温和地进行沟通。同时，在资金受限制的情况下，缩小施工面，只进行基坑开挖，其它辅助工程暂不开工。
二、索赔事件
2008年7月初工程预付款全部到位，因该笔资金数额相对较大，施工单位在收到后，适时地加大了施工组织力度，人员、机械等都进行较大补充。在资金受限的情况下，维持了一种比较正常的施工。
但受国际金融危机影响，业主资金出现问题，工程进度款不能及时支付，施工单位利用有限的资金，维持低效率的施工。2008年8月中旬，业主支付第一笔工程进度款计374万元，而当时实际累计完成工程款2483万元；9月中旬，业主支付第二笔工程进度款计250万元，而当时实际累计完成工程款3240万元；10月中旬，业主支付第三笔工程进度款计200万元，而当时实际累计完成工程款3866万元。即到10月中旬，施工单位完成工程款累计3866万元，按合同约定70%支付比例计算，应得到支付工程款2706万元，实得支付工程款为824万元。
从9月底开始，施工单位每次工地例会都要求业主支付工程款，从10月底开始，因资金影响，材料不能及时组织进场，工地出现了局部停工现象，而且停工范围逐渐增大。施工单位在正常的工地例会上也及时通报了相关情况。
施工单位考虑到自身情况，主要是担心全面停工会造成人员流失，局面不可收拾，因而尽最大限度防止出现全面停工现象，在人员和机械工作效率极低的情况下维持工地运转。
三、工程索赔
四、沟通协调
业主项目部接到施工单位的索赔报告后，对施工单位遭受的损失表示理解，同意给予补偿；但同时要求审计人员对索赔的审批要准确，并且要有说服力。
五、索赔分析
这是一起很简单的索赔，初看起来审批也不麻烦：人工工日单价和机械台班单价可以根据投标书中所附的“人工、机械及主要材料单价表”中单价确定，只要确定停工期间人员窝工工日和机械闲置台班，马上就可以计算出索赔费用（施工单位没有索赔其它相关费用，只索赔直接停工损失）；施工现场各种人员和机械总数，在施工过程中已经业主、监理、施工三方共同清点签认，存有原始数据，只需确定其中闲置部分即可；而在现场人员、设备闲置情况确认表中，预制件、土石方爆破挖运相对明确，牵扯到人员机械较少，并且停工情况相对集中，从施工记录和监理日志以及同期的会议纪录中很容易查到证据，算出数量，对机关管理人员怠工情况，业主、监理、施工三方统一了意见，暂不计算。实际上，需要进行确认的，只有混凝土浇筑部分闲置的人员机械。
但混凝土浇筑部分是这一阶段的重点，施工单位的主要力量都集中在混凝土浇筑施工上，这部分闲置的人员机械确认相当麻烦：工地没有全面停工，混凝土浇筑场每天均有人干活，干活的人数可能在一天内多次变化，相当不确定，人工窝工的工日统计相当困难；停工期间机械工作时间比较容易统计，但有一个相对问题，就是正常施工期间的施工机械也不是每天工作八小时，比如说，停工期间某机械三天只工作了四个小时，那不能确认该机械三天闲置了个台班，因为在正常施工期间该机械可能一天工作十几小时，也可能一天只工作几小时，也就是说，机械闲置的原因除了业主应负责的资金原因外，还有施工单位自身的组织安排原因，要从全部闲置台班中扣除施工单位原因造成的闲置台班，几乎不可能。
要按照正常的现场统计对混凝土浇筑部分闲置的人员机械进行确认是相当困难的，也不具有说服力，不能保证让业主单位满意。施工单位提交的相关证据水分较大，且十分杂乱，对合理确定混凝土浇筑部分窝工人员和闲置机械没有很大帮助。
六、索赔核算
施工单位提供的证据和审计人员现场统计的人员机械情况不足以支持索赔审核的情况下，审计人员审核索赔就得另想办法。通过对施工情况的全面分析，最终决定采用施工成果纵向对比法审核混凝土浇筑部分窝工人员和闲置机械。
1.收集证据
收集经批准的月进度计划、月报、天气情况等原始记录证据，逐月分析混凝土浇筑情况。
6月份，混凝土刚开始浇筑，人员不熟练，机械设备准备情况也不太充分，当月进度计划中对混凝土浇筑数量未做要求。而实际上该月只完成了1段混凝土浇筑。
7月份，当月进度计划中要求混凝土浇筑完成25段。而实际上受第一次停工影响，该月只完成了6段混凝土浇筑。
8月份，当月进度计划中要求混凝土浇筑完成20段，而实际上该月只完成了18段混凝土浇筑。当月因天气原因，影响混凝土浇筑3天。
9月份，当月进度计划中要求混凝土浇筑完成20段，而实际上该月只完成了18段混凝土浇筑。当月因天气原因，影响混凝土浇筑2天。
10月份，当月进度计划中要求混凝土浇筑完成20段，而实际上该月只完成了14段混凝土浇筑。当月因天气原因，影响混凝土浇筑2天。
11月份，当月进度计划中要求混凝土浇筑完成17段，而实际上该月只完成了7段混凝土浇筑。而截止到11月18日（该日业主支付了部分工程款，施工单位恢复了施工，因而施工单位递交的索赔报告中，索赔截止时间为11月18日），只完成了4段混凝土浇筑。当月因天气原因，影响混凝土浇筑2天。
2.分析归纳
如果按照同比例计算，可以推算11月份18日以前按计划应当完成17×18÷30=段混凝土，而这段时间内实际只完成了4段混凝土浇筑。再分析本月计划完成17段混凝土浇筑，比以前几个月少，所少部分原因是混凝土浇筑于本月全部完成（剩余混凝土浇筑工作量只有17段了）而并非施工单位施工能力下降的原因造成计划完成工程量减少，因此，对11月份的分析，仍与正常施工做对比。
把上述资料列表对比如下：
根据上述资料分析，6、7月份因开工初人员、机械及第一次停工影响，属于非正常施工状态。8、9月份，人员机械等情况均无变化，受外界干扰较少，可以认为是正常施工，而且这两个月及以后两个月，施工单位本身条件没有变化，因而与停工期也就有了可比性。10、11月份受资金影响，也正是需要核算停工情况的月份。
3.第一种计算方法核算
8、9月份，两月合计施工天数均为61天，而实际完成混凝土浇筑均为36段，可以计算正常状态的施工能力为61÷36=天/段。
10月份，混凝土浇筑14段，按正常施工能力计算应占用×14=天，资金影响折算停工天数为天。
11月18日前混凝土浇筑4段，按正常施工能力计算应占用×4=天，资金影响折算停工天数为天。
合计本次资金影响折算的总停工天数为天。
4.第二种计算方法核算
再把天气影响对施工的影响考虑进去，对停工天数重新进行对比计算：
8、9月份，扣除受天气影响不能施工的天数，每月有效施工天数均为28天，而实际完成混凝土浇筑均为18段，可以计算正常状态的施工能力为28÷18=天/段。
10月份，混凝土浇筑14段，按正常施工能力计算应占用×14=天，天气不适合施工2天，可以施工有效天数为29天，资金影响折算停工天数为天。
11月18日前混凝土浇筑4段，按正常施工能力计算应占用×4=天，天气不适合施工1天，可以施工有效天数为17天，资金影响折算停工天数为天。
合计本次资金影响折算的总停工天数为天。
5.结论
通过上述计算，可以得出一个结论：混凝土浇筑部分的计算停工天数，只要施工单位的主张不超过18天，都是可以接受的。而施工单位实际主张的天数为18天，应予批准。
七、结束语
由于我国铁路交通系统承担了经济建设的大部分能源输送需求以及满足近些年来不断增长的客运量运输要求，铁路线路设备长期处于满负荷运行甚至是超负荷运行。铁路线路设备的日常维修不能从根本上改变设备的疲劳程度，安全风险逐渐增加。此时就需要制定中长期维修计划并进行施工，通过封闭路段来加强施工安全的管理，以保障封闭铁路线能够及时得到修复，提高铁路运输的能力，满足经济发展需求。
铁路的维修是一项比较复杂的系统工程，由于日常的维护工作存在比较严重的不足，即使发现了存在的问题也不能进行线路的封闭来及时维修，导致了线路设备问题进一步发展，给正常的铁路运输带来了较大程度上的风险。为了满足我国目前的经济发展形势对能源的需求，我国主要的能源输送线均不同程度地存在着线路设备超期服役以及过载运输等问题，单靠日常的维护工作已经不可能有效解决。为了弥补日常维护工作的不足，就需要相应地制定大中修计划并且根据计划进行实施和管理，保证整条铁路线能够处在正常运转状态中。大中修计划的制定以及施工计划的管理是目前铁路管理部门采取的主要维修方式，在很大程度上保证了铁路运输维修工作的有序运行，具有重要的现实意义。
2大中修计划施工管理过程中存在的问题
维修管理流程没有按照规范执行
大中修在制定实施过程中由于采取了封闭维修的方式导致了工作人员在维修以及施工过程中未严格按照安全生产标准来执行，出现了违规操作以及不按流程进行的现象，在一定程度上影响了大中修以及施工计划的执行，对维修的效果和质量无法做到有效的保障。同时没有按照规范执行，也为实际的施工计划实施管理工作带来了一定的困难，整体工作进展缓慢，严重影响了铁路的维修和正常运转的需求，需要重点关注。
人员维修技能较低，影响了施工进度
由于铁路的大中修需要众多的工作人员来进行维修工作，虽然机械化维修设备在一定程度上弥补了维修人员技能水平低的不足，然而由于工作量巨大，还是不可避免地运用了大量的工作人员来进行人工操作。由于工作人员总体的维修技能参差不齐，导致了维修的质量和水平出现了较大的问题，影响了总体的进度，降低了施工管理所能取得的维修效果，维修工作需要重复进行的现象。
铁路线根据实际运行情况来进行年度维修计划的制定工作，同时对维修计划进行施工的制定以及管理工作。我国大部分地区的主要铁路枢纽采取的年度维修计划制定实施时间为每年的三月份，在上一年就需要针对维修的部分和内容进行制定工作，以保证时间上的科学合理以及施工计划安排能够符合实际铁路运输的需求。
月度维修施工计划的制定和实施是为了弥补时间跨度过长导致铁路线路设备出现较为明显的安全问题从而影响铁路整体的运输计划。通常在每个月的中旬将维修的部位和内容以及施工计划上报给上级部门审批，得到批准后以铁路局的名义下发到各个铁路部门。月度计划具有实效性、周期性以及偶然性等特点，因此月度维修施工计划的实施并没有固定的时间，需要根据铁路的实际运输情况以及路线设备的疲劳程度进行科学合理的安排。
强化现场安全管理
施工维修计划制定后在实施过程中需要注意施工现场工作人员的人身安全以及设备使用的规范，杜绝因为人为原因导致的设备使用风险以及人身安全风险，保证整个施工维修管理能够处在有序安全的环境中进行，对现场的安全施工标准和规范进行严格的审查，防止违规操作的发生，为取得良好的维修效果打下坚实的保障基础。
科学安排、周密布置
大机施工作业牵扯面广、涉及单位多，在没有固定的经验模式可鉴的情况下需要加强内外部之间的联系，保证工作的有序规范运行。每次施工前一天，由现场指挥所和施工管理人员对次日施工线路进行全面调查后，从人员、进度、安全、质量等角度考虑，科学合理地确定次日的施工计划，利用每天交班会进行安排、布置。当日清筛地段于次日进行捣固作业之前，撤掉轨下全部木垫片，整正扣件和胶垫位置，更换失效扣件，进行站螺丝涂油，并全面拧紧扣件，防止维修部位受到外力因素导致变形的状况发生。