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目标管理和自我控制(优质15篇)

作者:纸韵

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自动控制自我鉴定自我控制管理

为期两周的办公软件自动化结束了,这两周实训的内容包括传真机一些基本的设置和收发传真,安装和使用打印机,扫描仪得安装和使用,另外,还实训了word、excel和powerpoint等office应用软件的常用功能。

这次实训以前我们对于传真机、打印机和扫描仪的认知很少更加谈不上操作和使用了,通过了实训我们学会了如何正确地使用和安装传真机、打印机和扫描仪。以前对于word、excel和powerpoint等office应用软件的常用功能虽然也有所接触,但是不精、存在着许多的不足点,实训中我们对于这些软件的功能运用变得娴熟了。

这次的实训我们是以小组的形式开展的,在实训的过程中也会存在一些问题,我们小组成员在问题出现的时候积极的探讨出现的原因以及相关的解决办法,这个有助于我们加强团队协作精神、积极思考问题的意识和出现问题时要积极寻找解决问题的办法。这也有益于我们走上工作岗位后和同事处理好人际关系及加强解决问题的能力。

实训中会有一些任务需要我们来完成,其实要完成老师布置的任务很简单,很多任务复制粘贴便可以完成,但是我们都很自觉的没有这样做,因为我们知道只有自己动手才能真正的学到并且学好东西。

我们实训的这些内容在一般的企业都可能会被运用上,这对于我们这些即将毕业的学生是十分实用和有益的。在当代这个以信息时代为主题的社会里,计算机技术高速发展,将信息技术应用于对现代企业的管理日益普及。大部分的企业都已经实现了办公自动化,我们掌握好了办公软不仅是顺应时代的要求,还可以提高自己的学习和工作效率及可以拓宽自己以后的就业之路(以后可以做文员)。

控制自我作文

8月20日早上,我跟从德州晚报小记者团一起去参观了疾病预防控制中心。真是让我大开眼界啊!

一进大厅的门,就有个“健康姐姐”来迎接我们,给我们讲解了关于疾病控制中心的一些作用,还给我们讲了高食盐的危害。您知道我们每天食盐量的标准是多少吗?不知道吧!还是我来告诉您吧,成人每天食盐量不超过6克,7~13岁少年每天食盐量不超过5克,1~6岁儿童每天食盐量不超过2克,1周岁以下的婴儿,每天不超过1克。如果高食盐,就会导致癌症、肥胖等多种疾病。

接着,我们又去了4楼,看了一位叔叔为我们做了实验,更加让我们明白了高食盐的危害性了。我们又跟着去了大会议室看了一个模拟练习,看在流感多发季节,他们是怎么处理的。在这里让我知道了,一颗疫苗的运输,一般要在2~8摄氏度下存放,也包括运输中都要在这个温度,才能输入到人体中的。

这里的工作人员耐心地给我们讲解了很多的预防疾病的事项和控制疾病的一些措施和方法。真是让我受益匪浅!

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控制自我作文

美国著名的数学家乔治・盖洛普说:“人们对历史上有些人物念念不忘,有时并非由于他们的政绩如何、战功多大、拥有多少财富,而只因为他们的某些性格上的细微特点。”财经作家吴晓波就调研过全球30位首富,发现他们在细微性格上极其相似:低调、坚硬、貌似不近人情,就像一枚硬币。换一个角度说,就是这些富人们对自己有着近乎固执的控制能力。

心理学家早就发现,一个人的自我控制能力与其人生成就似乎有着某种关联。1968年,美国心理学家沃尔特・米歇尔在比英幼儿园主持了著名的“棉花糖实验”。实验开始时,每个孩子面前都摆着一块棉花糖。孩子们被告知,他们可以马上吃掉这块棉花糖,但是假如能等待一会儿(15分钟)再吃,那么就能得到第二块棉花糖。结果,有些孩子马上把糖吃掉了,有些等了一会儿也吃掉了,有些等待了足够长的时间,得到了第二块棉花糖。这项实验最初的目的,只是研究孩子在什么年龄会发展出某种自控能力。然而在、30年、41年之后,研究小组都获得了一致的发现:当年“能够等待更长时间”的孩子,在后来的人生发展、事业成就上都出乎意料地超越了那些“迫不及待”的孩子,也许这就是自我控制力强大的衍生作用。

一位著名企业家曾经在事业发展得风生水起时犯过男人常会犯的错误,他想与结发妻子离婚,原因是大字不识的妻子对他的事业没有任何帮助,自己对她的感情越来越淡薄。可是理性睿智的企业家在离婚前做了一个调查,他挑选了100对有代表性的夫妻,有工人、医生、干部,有老师,也有老板,他一一询问他们对自己生活的满意度,最终他发现,这100对夫妻中没有一对夫妻对自己的家庭是完全满意的,没有一个家庭是绝对幸福的。于是,他放弃了离婚的念头,决定培养与妻子的感情,经营好自己的家庭。在上世纪80年代,这样一个资产千万的董事长能够如此自我约束情感欲望,坚守一份平静如水的婚姻,着实令人敬佩。

而著名的股神巴菲特对于财富的消费欲望,更是吝啬到令常人难以想象的地步。刚结婚时,巴菲特夫妇租房子居住在偏僻的郊区。等到巴菲特的公司开始盈利时,他们才花300万美元在市中心买了一座灰色小楼。结婚47年后,他的财产高达620亿美元,一跃成为世界首富,但他还居住在这座始建于19的灰色小楼里。巴菲特的人生座右铭就是“节俭”,他不追求大豪宅,对新款手机、电脑、汽车也没多大兴趣,更不要说私人岛屿和社会地位这些虚幻的东西。他会将几百亿的财富捐出去,但生活中却极力约束开支,连手机费、上网费、房地产税、房屋修缮费等等都会尽量控制并减少。

德国经济学家马克斯・韦伯说:“贪婪和控制是新时代企业家要面临的抉择。”而自我控制却是唯一的答案,因为“只有超乎寻常的坚强性格才能使这样一个新型的企业家不至于丧失适度的自我控制,才能使他免遭道德上和经济上的毁灭。”对于婚姻如此,对于金钱如此,对于所有的人生欲望都是如此,自我控制是所有富人在时代高标里保持长青的终极武器。

控制自我作文

人若云:我不知,我不能,此事难。当答之曰:学,为,试。人若把一生的光阴虚度,便是抛下黄金未买一物。

人人都有惊人的潜力,要相信你自己的力量与青春。要不断地告诉自己:“万事全赖在我。”人亲骨肉香。

人们要是能趁着高潮一往直前,一定可以功成名就。人们探测知识的境界,需要很多与开拓者同样的品格:事业心与进取心。

人们尽可跑得比老年人快,却不能超过他的智力。人没有信仰是活不下去的。

人类要在竞争中求生存,便要奋斗。人的知识愈广,人的本身也愈臻完善。

人的'一生,最值得赞美的时代,便是老年时代。孔子说他自己至七十才能“从心所欲,不逾矩”。人的成熟,在于找回童年时代对待游戏的那种严肃认真的态度。

人出生两次吗?是的。头一次,是在人开始生活的那一天;第二次,则是在萌发爱情的那一天。人不可能两次投入同一河流中去。

人,只要有一种信念,有所追求,什么艰苦都能忍受,什么环境也都能适应。让我们用智慧的金钥匙,去打开疑窦的大门,闯进创造的殿堂。

取得成就时坚持不懈,要比遭到失败时顽强不屈更重要。

求得的爱是美妙的,不求自来的爱则更妙。

最能保持人心之健康的预防药,是朋友的忠言规劝。最崇高的荣誉不在于永不摔倒,而在于每一次摔倒都能立起。

祖坟上冒青烟…走尽天边是娘好。

自信是成功的第一秘诀,

在进取者眼中,生活就是建功立业。你在人生的征途中兼程而进,迎接你的将是胜利的歌声。在患难中结下的友谊是世界上最宝贵的东西。

在成功的道路上,寂寞是必经的--站;耐得住寂寞的人,才能顺利地继续向前。在爱情和友谊中,别忘了彼此要相当相称。

幼稚是会生长,会成熟的,只要不衰老、腐败,就好。有志者,事竟成。

有所作为是“生活中的最高境界”。有了攀登时的坚强毅力,才有到达顶峰时的心旷神怡。

有了明天的人,就没有眼泪,那怕今天受尽了痛苦与灾难。友谊就像花朵,好好培养,可以开得心花怒放,可是一旦从根本上破坏了友谊,这朵心上盛开的花,可以立刻萎颓凋谢。

由智能养成的习惯,能成第二天性。由于正义,人对人来说是上帝,而不是狼。

永远不指望幸运!我们的最高原则是:面对任何困难都决不屈服!应知学问难,在乎点滴勤。

益者三友;友直,友谅,友多闻,益矣。友便僻,友善柔,友便佞,损矣。以嘲弄的眼光看待人生,是最颓靡的。

一支军队的实力,四分之三是由士气因素决定。一树之果,有酸有甜;一母之子,有愚有贤。

一日叫娘,终身是母。一人人从另一个人的谏言中所得来的光明,比从他自己的理解力、判断力中所得出的光明更加干净纯粹。

一切痛苦能够毁灭人,然而受苦的人也能把痛苦消灭。一切人类的价值的基础是道德。

一个真正具有生命力的天才,就是能将一片赤子之心带入老境的人。一个真正的人,他对困难的回答是战斗,对战斗的回答是胜利,对胜利的回答是谦逊。

一个温柔的女人能唤醒一座麻木沉睡的宫殿。一个人总要有些拂逆的遭遇才好,不然是会不知不觉地消沉下去的。人,只怕自己倒,别人不倒。

生活中,我们用真名说假话;网络中,我们用假名说真话...—什么时候我们才能用真名说真话呢?追到小偷你可以把损失拿回来;追到女朋友时,你的损失才刚刚开始...

目标管理和自我控制

0前言企业是在国家宏观调控下,按照市场需求自主组织生产,以提高经济效益和劳动生产率,获取足额利润,产生更大资本积累,实现自身保值为目的的`.企业面临激烈竞争的市场经济,要想得到生存和发展,必须进行严格的成本控制与考核.不可否认,推行控制目标成本管理是市场经济条件下国有大中型企业深化内部改革,强化管理,提高经济效益的客观要求.我公司二钢车间是铁道部投资新建的集热工、铸造、机械加工于一体的铸钢车间,自1993年以来,主要生产供大秦线专用的c63a敞车e级钢转动车钩和c级钢13#车钩,结合车间生产经营特点,通过对其他单位先进经验的借鉴、总结、利用,开展目标成本管理工作,进行目标成本指标层层分解与考核,经过几年的运行,目前形成较好的机制,效果较明显.

作者:刘靖平作者单位:齐齐哈尔铁路车辆集团有限责任公司,齐齐哈尔,161002刊名:黑龙江冶金英文刊名:heilongjiangyejin年,卷(期):“”(1)分类号:f4关键词:

目标管理和自我控制

2、征服自我的人是最了不起的胜利者。——比彻。

4、一个人一旦打响了征服自我的战斗,他便是值得称道的人。——勃朗宁。

5、人类的主要优点在于能抵制天性的冲动。——约翰逊。

7、我们的真正快乐在于自由地支配自己。——布封。

8、生活缺少了节制便没有益处。——欧里庇得斯。

9、明智地对待别人要比明智地对待自己来得更方便自然。——拉罗什富科。

11、人类的力量在每一领域都增强了,惟独自我克制的力量没有成长。——丘吉尔。

12、有了自制力,就不会向人翻脸,或暴露出足以引起不幸的弱点来。——莱特。

13、自制有个极限,超过极限就不再是美德了。——伯克。

14、节制是一种德性,它带来的烦恼要比痛苦带来的烦恼。——蒙田。

15、与心作斗争是很困难的,因为每个愿望都是以灵魂为代价换来的。——赫拉克利特。

控制自我评价

自参加工作至今,我充分发挥岗位职能,精益求精工作方法,进步工作效率,始终坚持高标准、严要求,较好地完成各项工作任务。

天行健,君子发奋图强!在工作期间我不断加强学习,不断进步自身综合素质。

努力学习ts16949相关知识,主动参加长安铃木组织的ts16949五大核心工具的培训,并获得中国汽车技术研究中心培训中心颁发的证书,并组织和参与yc5新产品资料的编制工作,在工作期间参加精简材料节约本钱技术攻关,优化工艺,缩小材料尺寸降低本钱,并且认真学习公司相关程序文件为日常工作顺利开展奠定基础,并在公司组织的青年技术职员程序文件知识竞赛中获得四等奖的好成绩。

由于积累了相当丰富的新产品开发和技术治理方面的经验以及勤奋积极学习的态度,使自己在高压力情况下,能处理好所碰到的突发事情。

个性独立且随和、性格开朗,具有较强的亲和力,热情大方、善于协调与组织;乐于合作和创新;吃苦刻苦,做事脚踏实地、做人诚诚恳恳,比较喜欢做具有挑战性的工作。

自动控制自我鉴定自我控制管理

简历编号:

更新日期:

姓名:

国籍:

中国。

目前所在地:

广州。

民族:

汉族。

户口所在地:

广西。

身材:

173cm63kg。

婚姻状况:

未婚。

年龄:

26岁。

培训认证:

诚信徽章:

求职意向及工作经历。

人才类型:

应届毕业生。

应聘职位:

工作年限:

职称:

无职称。

求职类型:

全职。

可到职日期:

随时。

1500--2000。

希望工作地区:

广州东莞深圳。

个人工作经历:

公司名称:

公司性质:

国有企业所属行业:五金矿产,金属制品。

担任职务:

电气技术员。

工作描述:

离职原因:

教育背景。

毕业院校:

广西民族大学。

最高学历:

本科。

毕业日期:

所学专业一:

自动化。

所学专业二:

受教育培训经历:

学校(机构)。

专业。

获得证书。

证书编号。

广西大学。

电工技能培训。

中级电工证。

南宁职业技术学校。

电工。

电工上岗证。

语言能力。

外语:

英语良好。

国语水平:

优秀。

粤语水平:

良好。

工作能力及其他专长。

详细个人自传。

个人联系方式。

通讯地址:

广西南宁市。

联系电话:

0158xxxxxxxx。

家庭电话:

手机:

qq号码:

电子邮件:

个人主页:

内部控制自我评价

20xx年度内,在公司推行“基础管理年”、全面推进战略导向管理体系的背景下,公司不断完善内部控制制度,逐步调整对控股子公司的管理模式,进一步改进了内部控制体系。

公司已设立较为完善的组织控制架构,并制定了各层级之间的控制程序,保证董事会及高级管理人员下达的`指令能够被严格执行。明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限,建立了相应的制衡和监督机制,确保其在授权范围内履行职能。

公司已建立信息披露事务管理、招标管理、财务管理、生产管理、投资管理、药品质量管理、内部审计、关联交易管理、行政管理、全面预算管理、采购供应管理、担保管理、合同管理、档案管理、固定资产管理、计算机及网络管理等专门管理制度。

20xx年,经公司董事会批准,公司正式设立审计部,使内部审计职能从原董事会秘书处的职能中独立出来,专门负责监督检查公司及下属企业的内部控制活动。作为公司的战略监控工具,审计部除了开展内部控制、经济效益、经济责任以及财务状况审计外,还介入招投标管理、二级企业资本性支出、投资兼并前的尽职调查业预算完成情况等事项。目前审计部共六人,部长一人,审计师两人,审计员三人,全部具有本科以上学历。

20xx年6月,公司董事会成立了审计委员会。审计部开始直接对审计委员会负责并汇报工作,为公司保证内部控制创造了更好的环境。公司修订了《三九医药股份有限公司招标管理制度》、《三九医药内部审计制度》,制定了《三九医药下属企业内部审计条例》、《三九医药下属企业管理办法》、《三九医药安全生产管理制度》、《安全生产应急预案》、《商标管理制度》、《三九医药股份有限公司信息发布系统管理制度》、《公文管理制度》等制度。20xx年,随着资产债务重组的完成,逐步加强对二级公司的管理控制,健全二级公司董事会等治理机构,通过业务指导、预算管理、绩效考核以及内部审计等工具来加强二级企业的管理。根据公司管理的需要,强化了内部审计职能。审计部进行了包括内控制度审计、资本性支出后续审计、清算审计、经济效益审计、工程决算审计、拟收购项目尽职调查等多种类型的审计工作,涉及公司本部及下属企业共11家企业,审计项目12项。出具审计报告后,向各下属企业下发《落实审计意见通知书》,要求各下属企业严格按照审计建议进行整改,并将整改步骤、时间和责任人上报,以促进被审单位对审计建议的落实。此外,审计部以参加现场会议、通讯方式等形式参与了公司本部及下属二级企业的各类项目招标共计58个项目,确保了招标程序的规范。

一、公司控股子公司控制结构及持股比例表。

二、对控股子公司的管理控制情况20xx年,根据《三九医药下属企业管理办法》,公司加强了对控股子公司在财务、投资、营销、供应、研发、人事行政管理等方面的控制,对下属企业生产和质检业务进行指导;通过委派董事、监事及重要高级管理人员的方式,对部分子公司的管理层进行了调整;统一对子公司经营责任人的薪酬管理,统一规范了各下属企业社会保险缴费标准,通过适当的方式对下属企业经营班子进行业绩考核。实现了对部分下属企业资金的集中管理;初步建立了下属企业法律风险监控制度。

三、公司关联交易的内部控制情况。

公司制定了《关联交易管理办法》,对关联方、关联关系、关联交易价格、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、对控股股东的特别限制、关联交易信息披露、法律责任做了明确的规定,保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则。报告期内发生的关联交易,公司均按照相关规定履行审批手续之后实施,不存在与《关联交易管理办法》、《公司章程》及其他规定不符的情况。

四、公司对外担保的内部控制情况。

公司制定了《担保管理制度》,对公司及下属企业对外担保应遵守的规定、信息披露、审批程序、担保合同的签署及管理、责任追究等作了明确规定;《公司章程》明确了担保事项的审批权限,上述规定已得到有效执行。20xx年度公司未新增对外担保事项,并积极寻求延续担保事项的解决方案,以控制对外担保风险。

五、公司募集资金使用的内部控制情况。

公司募集资金的使用按照《招股说明书》约定的使用计划进行,对已经变更的使用项目,公司按照相关法规的规定履行了审批及信息披露手续。报告期内,公司变更了部分募集资金使用项目,将该部分募集资金用于新生产基地建设,该事项已于报告期内履行了相关审批及披露程序。

六、公司重大投资的内部控制情况。

公司制定了《投资管理暂行办法》,对公司对外投资的原则、程序、权限、对下属子公司的管理、投资管理部门职责等作了明确规定。《公司章程》明确了对外投资的审批权限,上述规定已得到有效执行。

七、公司信息披露的内部控制情况。

公司已建立《信息披露事务管理制度》和《重大事项内部报告制度》,对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程控制。对照深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定,公司对信息披露的内部控制严格、有效,报告期内,未有违反《上市公司内部控制指引》、公司《信息披露事务管理制度》和公司《重大事项内部报告制度》的情形发生。

一、公司内部控制存在的问题:

(1)对控股子公司的管理控制仍需进一步加强。

(2)商标授权使用管理需进一步规范。

二、整改计划:

(1)公司已初步建立了对子公司的较为有效的管理控制体系,对子公司的财务预算、投资决策、药品研发、市场营销、薪酬、绩效等进行管理或给与业务指导。为实现产业链的有效整合,公司在调整确定子公司的专业化定位后,仍需加强对子公司的管理,通过对计划、物流、采购等的整合,全面实施供应链管理;继续提高资金集中管理的范围,以及加强对资本性支出的内部审计和法律风险的监控。

(2)20xx年,公司向三九集团购入了“999”及三九系列商标,开始逐步规范商标授权使用。20xx年,公司将进一步强化商标管理和行政保护,确定并实施三九医药品牌发展战略。通过全面清理999系列商标授权使用状况,重新确定授权使用999商标产品目录,加强对子公司使用商标的管理。并通过司法途径打击商标专利侵权等不正当侵权行为。

公司已建立了内部控制管理体系,内部控制活动基本涵盖了所有营运环节,包括但不限于:销售及收款、采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理、财务报告、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。上述内部控制体系及相关制度是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定,并结合公司自身的实际情况制定的,虽然仍存在一些不足,整体而言,公司内部控制是有效的。公司正在遵照《企业内部控制基本规范》及相关指引,进一步完善公司内控制度。

以提高经营管理水平和风险防范能力。

内部控制自我评价

是指企业董事会或类似机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。内部控制有效性是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度,包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关内容,企业建立与实施内部控制应当包含五个基本要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。因此,企业在开展工作时,应围绕内部控制这五个基本要素,结合企业业务特点和管理要求,确定内部控制评价的具体内容,建立内部控制评价的核心指标体系,对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

200x年,美国在安然事件后颁布的《萨班斯-奥克斯利》法案要求上市公司在年报中必须包括公司内部控制状况的陈述并要求公司管理层对内部控制的有效性进行负责。200x年,中国航油集团下属子公司-中国航油(新加坡)股份有限公司因石油衍生交易,总计亏损5.5亿美元,净资产仅为1.45亿美元,严重资不低债,最后不得不向新加坡最高法院申请财产保护。由此,社会投资人和民众对国有大中型企业的内部控制执行能力产生了巨大的疑问,究竟是什么原因导致该企业走向末路?实际上,中航油(新加坡)公司在成立后不久便建立了相应的内部控制体系和风险管控体系,其根本原因在于公司缺乏对内部控制体系运行情况进行定期的评价。

国资委作为中央所属企业的监管机构,一直以来对国有企业的内部控制建设与实施工作极为关注。尤其是20xx年,按照财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》和配套指引的有关要求,国资委下发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》(国资发评价[20xx]68号),要求各企业立足自身实际,建立健全内部控制体系;采取有效措施,确保内部控制有效执行;加强评价与审计,促进内部控制持续改进与优化。同时要求各中央企业自20xx年开始,向国资委报送内部控制评价报告。由此可见,不论从外部监管的角度,还是从企业自身内在管理要求来看,内控评价工作都已成为国有企业每年必做的一项重要工作任务。

近年来,国有企业通过实施内控评价工作,企业内控与风险管理意识不断增强。通过对日常业务中发现的缺陷进行分析、整改,解决了管理上存在的不足之处与薄弱环节,不同程度上促进了企业经营管理水平的提升。但是另一方面,国有企业的内部控制评价工作推进程度、工作成果参差不齐,在实际工作中还存在一些问题,主要体现在以下方面:

现阶段,一些国有企业正处于规模迅速扩张期,也就是所谓跑马圈地的时期,公司大部分的人力、财力倾注于跑项目、拿项目上。另一方面企业在迅速扩张的同时,也在下大力气抓经营、抓效益。企业的领导层对工作的重视程度远远不够,有的企业领导层甚至认为,内控评价工作做与不做,做好与做不好,对企业的经营发展意义不大,对内控评价工作的实质内涵缺乏正确理解,没有认识到内控评价工作对企业发展的巨大潜力。这种潜力或许不是立竿见影的,但在企业的长远发展中,将会赋予企业强有力的.发展动力。

一些企业内控建设工作刚刚起步,内控体系还未建立健全,或已建立但未健全,虽然制定了相应的规章制度,但制度可能并未覆盖公司的全部重点业务,未形成统一的制度体系;有的企业虽然建立健全了内部控制,但制度的有效性还存在问题,即使制度本身是有效的,但实际执行还有许多问题,甚至有的企业出现两层皮现象,制度定的是一套,实际执行是另一套。由此可见,部分企业在内控建设方面存在的问题还很多,内控建设工作基础比较薄弱。

这里举一个例子,大家耳熟能详的万科公司,这家企业的内控建设已形成比较规范的体系,主要体现在两大特色上。一是制度规范化,万科的内部网站上有一个制度规范库,其制度主要是工作指引型的,告诉员工遇到问题如何操作。万科规范的制度体系使得公司内部很少出现繁琐的请示汇报,提高了工作效率,降低了内部交易成本。二是流程优先,在制定每一项新制度前,首先要考虑流程的规范,在流程中充分考虑总部与地区公司、总部各部门之间的对接,考虑最直接、有效的渠道,打破上下级、各部门之间的刚性职能束缚。有了这样扎实的内控体系做基石,内控评价工作开展起来也就会有的放矢、水到渠成了。

目前大多数企业内控自评工作由内审部门牵头组织实施,未设立专职内控评价岗位,而是由内审人员兼职来做,其它部门的内控自评工作也是由部门人员兼职承担。企业大部分人员均初次接触这块业务,缺乏实践经验。

另一方面,由于对内控评价工作的认识程度不足,业务层面操作人员未能积极参与到公司内控评价工作中来,只是被动接受这项工作。自评工作由全员参与最后演变成为内部审计人员的工作任务。内部审计人员由于其专业的局限性,对公司的重点业务并不能全面掌握与了解。因此,缺乏业务层面的积极参与,也会使内控自评工作脱离经营实际,流于形式。

目前,大部分国有企业都是以集团公司的形式存在,旗下管理几百家企业,这些企业所从事的业务板块也是千差万别,不尽相同。管理层级有的到了三级、四级,其中多数二级企业都是管理型公司,而三级、四级企业主要是生产型企业为主。

集团公司在开展内控评价过程中,制定了统一的表格模版,例如内控评价工作底稿、内控缺陷认定表、内控缺陷汇总表等。集团公司下属所有企业都统一使用这种格式开展自评工作,认定内控缺陷。然而,下属企业在开展自评工作时,未结合自身业务实际对表格进行适当调整,只是照搬现成的模板。在笔者看来,也许这套模板对管理型企业比较适用,而对生产型企业而言,就不一定是信手拈来可以用的。

5.未与信息化管理相结合。

在当前市场竞争日益激烈的情况下,企业要想获得长远发展,必须要不失时机地改变传统的工作方式,由单一的手工模式向现代化、信息化模式转变,内控评价工作也不例外。

目前部分国有企业已经建立了内审的信息化平台,实现了在线审计、信息共享等功能。但绝大部分企业尚未建立内控评价工作的信息化渠道,内控评价工作单纯依赖手工编写、人工报送,致使内控评价工作效率不高、工作效果不明显。

企业的建立和健全是一项长期的工作,不是一蹴而就的。作为一种管理工具,在实践中将不断得到改善和持续改进。从长远来看,工作在国有企业有着巨大的提升空间。根据企业在开展内控自评工作中出现的上述问题,笔者对如何进一步完善企业内控评价工作进行了思考与分析,主要包括以下几个方面:

做好内部控制自评工作,需要一定的资源,如人力、时间成本等,因此,管理层经营观念的转变,以及强有力的支持是必不可少的。公司各级领导的重视和支持,能够为内控评价工作创造良好的内部环境和工作条件,企业全体员工的积极参与,是保证内控评价工作顺利开展的先决条件。

企业可以通过组织培训、专题座谈会等形式,加强对内控评价工作的宣贯,提高全体员工的认知与理解,提升业务人员操作能力,有利于内控评价工作的全面开展。从另一角度来看,企业在开展内控评价工作的过程中,通过查找和发现内控缺陷,并组织实施整改,可以进一步补齐管理短板,提升管理水平。总之,内控评价工作能有效促进企业发展质量的改进和提升,促进企业改善经营管理,夯实发展基础。

2.加强内控体系建设,奠定内控评价工作的坚实基础。

内控建设是一个漫长的动态过程,需要长期不懈的努力。企业应结合自身现状,根据成本效益原则,制定相应的内控目标。并不断总结经验,完善内控体系,保证内控能够与公司日常经营管理相适应。另一方面,内控建设必须渗透到公司经营管理的各项业务过程和各个操作环节,涵盖所有的部门和岗位,才能保证内控建设工作落到实处。在内控体系构建完成后,企业对内控体系的持续改进和完善应建立常态化机制。

企业内控评价工作的成功与否很大程度上依赖于内控体系的建立健全。如果内控体系未建立或不健全,那么内控评价工作也会成为无源之水、无本之木。换言之,内控体系建设是内控评价工作的根源所在。内控体系建设与内控评价相辅相成,互相促进,内部控制评价工作是内控体系建设的重要保证环节,它的有效开展将促进内控体系建设的进一步优化与改进,从而对企业发展起到积极的推动作用。

不同的企业在实施内控自评的过程中,有共性的东西,同时必然存在个性化差异的地方。企业应结合行业特点、生产经营性质等因素,制定出详细的实施方案,并对内控评价工作统一模板做细致的分析,找到与自身企业最适当的契合点,并对个别差异的地方做进一步补充与完善。只有细致入微地开展内控评价工作,才能更全面地发现内控中的缺陷,并对缺陷产生的原因做出分析和判断。

随着互联网和电子商务的兴起,依托信息化发展也成为必然趋势。大多数国有企业的信息化平台建设与时俱进,基本能够满足业务发展的需求。其中内审信息平台建设日趋成熟,逐步建立起与现有的财务集中核算系统、资金管理系统、全面预算管理系统等的业务对接,实现远程审计和非现场审计。因此,在成熟的内审信息平台上,再增加一个内控评价子模块,通过不同业务模块之间的数据共享、资源共享,形成工作合力。同时也能大大提高内控评价工作效率,更好地为企业发展服务。

内部控制自我评价

在以企业为纽带的博弈各方中,内部控制自我评价和审计师对内控的鉴证能够释放企业内部控制有效性的信息,使得投资者得以对管理层内部控制行动和自身的投资风险做出判断。20xx年沪深两个交易所分别颁布了针对上市公司的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》,本文主要对沪市862家通过指定报纸和网站披露了20xx年年度报告的上市公司其内部控制自我评价情况进行统计,分析内部控制自我评价产生的效果和存在的问题,并提出针对性建议。本文分为四个部分:第一部分阐述评价依据,第二、三部分通过对披露内控自我评价的公司和未披露内控自我评价的公司从四个维度进行数据分析,分析内控自我评价的效果及存在的问题,最后一部分提出相应建议。

内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的,对企业内部控制有效性进行评价,形成评价结论,出具评价报告的过程。内部控制有效性是指企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证程度。尽管20xx年年报披露内部控制自我评价报告和审计师审计报告时统一的内部控制基本规范尚未出台,但无论是财政部20xx年颁布的《内部会计控制基本规范》,还是上海证券交易所的《上市公司内部控制指引》,遵循法律法规和企业内部公司章程及董事会议事规则等内部制度、合法授权使用和处置资产、财务报告及相关信息真实可靠都是内部控制要求达到的基本目标。因此,披露内部控制自我评价报告的公司,大都将财政部的《内部会计控制基本规范》,或是上海证券交易所的《上市公司内部控制指引》作为评价的依据。

对包括投资者在内的企业外界各利益相关者而言,披露内部控制自我评价的信息是了解企业公司治理与管理规范化程度、企业抗风险能力,增强投资者信心的措施;对企业管理层而言,内部控制自我评价过程,能够使企业通过检测和反省内部控制设计与运行来持续提高内控系统与控制环境的藕合度,不断消除内部控制缺陷,增强企业抗风险的能力、消除不利于内控目标实现的不确定性因素。

按照《内部会计控制基本规范》和《上市公司内部控制指引》,一个内部控制系统有效运行的企业,至少要做到企业经营中严格执行国家的法律法规和公司章程等内部规章、按合理的授权使用和处置资产、严格按会计准则和上市公司信息披露要求对外提供真实可靠的财务报表。已披露内部控制自我评价的企业在内控自我评价过程中应该能够基于上述三个目标识别和认定内部控制的设计风险、运行风险以及设计或运行无效而导致错误或舞弊的风险,从而为上述三个目标的实现提供合理保证。尽管完善的内部控制系统能同时为实现包括战略实施、管理效率与效果在内的五个目标提供合理保证,但证券监管机构和交易所的监管、注册会计师的财务报表审计基本上是基于上述三个目标进行的。有效的内控系统应该能够规避不利于上述目标实现的因素。因此,我们将上市公司未受到证监会的处罚和交易所的谴责、对外发布的财务报表未出现会计差错、财务报告审计意见为标准无保留意见作为衡量内部控制质量的指标。

根据我们对沪市862家上市公司20xx年年报中内部控制信息披露状况的统计分析,可以发现,自愿披露内部控制自我评估报告的公司虽然比20xx年有所提高,但占比仍然比较低,上市公司主动披露内部控制自我评价的意愿不强。但将披露自我评估报告与未披露自我评估报告的公司进行对比,我们发现,两类公司在财务报告的可靠性、资金管理与资产使用的合规性、经营合法性方面均有显著不同。我们的统计数据表明,就以上三个内部控制目标而言,披露自我评估报告的公司其内部控制有效性更强。

控制自我评价

内部控制自我评价是指企业董事会或类似机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。内部控制有效性是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度,包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关内容,企业建立与实施内部控制应当包含五个基本要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。因此,企业在开展内部控制自我评价工作时,应围绕内部控制这五个基本要素,结合企业业务特点和管理要求,确定内部控制评价的具体内容,建立内部控制评价的核心指标体系,对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

200x年,美国在安然事件后颁布的《萨班斯-奥克斯利》法案要求上市公司在年报中必须包括公司内部控制状况的陈述并要求公司管理层对内部控制的有效性进行负责。200x年,中国航油集团下属子公司-中国航油(新加坡)股份有限公司因石油衍生交易,总计亏损5.5亿美元,净资产仅为1.45亿美元,严重资不低债,最后不得不向新加坡最高法院申请财产保护。由此,社会投资人和民众对国有大中型企业的内部控制执行能力产生了巨大的疑问,究竟是什么原因导致该企业走向末路?实际上,中航油(新加坡)公司在成立后不久便建立了相应的内部控制体系和风险管控体系,其根本原因在于公司缺乏对内部控制体系运行情况进行定期的评价。

国资委作为中央所属企业的监管机构,一直以来对国有企业的内部控制建设与实施工作极为关注。尤其是20xx年,按照财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》和配套指引的有关要求,国资委下发了《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》(国资发评价[20xx]68号),要求各企业立足自身实际,建立健全内部控制体系;采取有效措施,确保内部控制有效执行;加强评价与审计,促进内部控制持续改进与优化。同时要求各中央企业自20xx年开始,向国资委报送内部控制评价报告。由此可见,不论从外部监管的角度,还是从企业自身内在管理要求来看,内控评价工作都已成为国有企业每年必做的一项重要工作任务。

近年来,国有企业通过实施内控评价工作,企业内控与风险管理意识不断增强。通过对日常业务中发现的缺陷进行分析、整改,解决了管理上存在的不足之处与薄弱环节,不同程度上促进了企业经营管理水平的提升。但是另一方面,国有企业的内部控制评价工作推进程度、工作成果参差不齐,在实际工作中还存在一些问题,主要体现在以下方面:

现阶段,一些国有企业正处于规模迅速扩张期,也就是所谓跑马圈地的时期,公司大部分的人力、财力倾注于跑项目、拿项目上。另一方面企业在迅速扩张的同时,也在下大力气抓经营、抓效益。企业的领导层对内部控制自我评价工作的重视程度远远不够,有的企业领导层甚至认为,内控评价工作做与不做,做好与做不好,对企业的经营发展意义不大,对内控评价工作的实质内涵缺乏正确理解,没有认识到内控评价工作对企业发展的巨大潜力。这种潜力或许不是立竿见影的,但在企业的长远发展中,将会赋予企业强有力的发展动力。

一些企业内控建设工作刚刚起步,内控体系还未建立健全,或已建立但未健全,虽然制定了相应的规章制度,但制度可能并未覆盖公司的全部重点业务,未形成统一的制度体系;有的企业虽然建立健全了内部控制,但制度的有效性还存在问题,即使制度本身是有效的,但实际执行还有许多问题,甚至有的企业出现两层皮现象,制度定的是一套,实际执行是另一套。由此可见,部分企业在内控建设方面存在的问题还很多,内控建设工作基础比较薄弱。

这里举一个例子,大家耳熟能详的万科公司,这家企业的内控建设已形成比较规范的体系,主要体现在两大特色上。一是制度规范化,万科的内部网站上有一个制度规范库,其制度主要是工作指引型的,告诉员工遇到问题如何操作。万科规范的制度体系使得公司内部很少出现繁琐的请示汇报,提高了工作效率,降低了内部交易成本。二是流程优先,在制定每一项新制度前,首先要考虑流程的规范,在流程中充分考虑总部与地区公司、总部各部门之间的对接,考虑最直接、有效的渠道,打破上下级、各部门之间的刚性职能束缚。有了这样扎实的内控体系做基石,内控评价工作开展起来也就会有的放矢、水到渠成了。

目前大多数企业内控自评工作由内审部门牵头组织实施,未设立专职内控评价岗位,而是由内审人员兼职来做,其它部门的内控自评工作也是由部门人员兼职承担。企业大部分人员均初次接触这块业务,缺乏实践经验。

另一方面,由于对内控评价工作的认识程度不足,业务层面操作人员未能积极参与到公司内控评价工作中来,只是被动接受这项工作。自评工作由全员参与最后演变成为内部审计人员的工作任务。内部审计人员由于其专业的局限性,对公司的重点业务并不能全面掌握与了解。因此,缺乏业务层面的积极参与,也会使内控自评工作脱离经营实际,流于形式。

目前,大部分国有企业都是以集团公司的形式存在,旗下管理几百家企业,这些企业所从事的业务板块也是千差万别,不尽相同。管理层级有的到了三级、四级,其中多数二级企业都是管理型公司,而三级、四级企业主要是生产型企业为主。

集团公司在开展内控评价过程中,制定了统一的表格模版,例如内控评价工作底稿、内控缺陷认定表、内控缺陷汇总表等。集团公司下属所有企业都统一使用这种格式开展自评工作,认定内控缺陷。然而,下属企业在开展自评工作时,未结合自身业务实际对表格进行适当调整,只是照搬现成的模板。在笔者看来,也许这套模板对管理型企业比较适用,而对生产型企业而言,就不一定是信手拈来可以用的。

5.未与信息化管理相结合。

在当前市场竞争日益激烈的情况下,企业要想获得长远发展,必须要不失时机地改变传统的工作方式,由单一的手工模式向现代化、信息化模式转变,内控评价工作也不例外。

目前部分国有企业已经建立了内审的信息化平台,实现了在线审计、信息共享等功能。但绝大部分企业尚未建立内控评价工作的信息化渠道,内控评价工作单纯依赖手工编写、人工报送,致使内控评价工作效率不高、工作效果不明显。

企业内部控制自我评价的建立和健全是一项长期的工作,不是一蹴而就的。内部控制自我评价作为一种管理工具,在实践中将不断得到改善和持续改进。从长远来看,内部控制自我评价工作在国有企业有着巨大的提升空间。根据企业在开展内控自评工作中出现的上述问题,笔者对如何进一步完善企业内控评价工作进行了思考与分析,主要包括以下几个方面:

做好内部控制自评工作,需要一定的资源,如人力、时间成本等,因此,管理层经营观念的转变,以及强有力的支持是必不可少的。公司各级领导的重视和支持,能够为内控评价工作创造良好的内部环境和工作条件,企业全体员工的积极参与,是保证内控评价工作顺利开展的先决条件。

企业可以通过组织培训、专题座谈会等形式,加强对内控评价工作的宣贯,提高全体员工的认知与理解,提升业务人员操作能力,有利于内控评价工作的全面开展。从另一角度来看,企业在开展内控评价工作的过程中,通过查找和发现内控缺陷,并组织实施整改,可以进一步补齐管理短板,提升管理水平。总之,内控评价工作能有效促进企业发展质量的改进和提升,促进企业改善经营管理,夯实发展基础。

2.加强内控体系建设,奠定内控评价工作的坚实基础。

内控建设是一个漫长的动态过程,需要长期不懈的努力。企业应结合自身现状,根据成本效益原则,制定相应的内控目标。并不断总结经验,完善内控体系,保证内控能够与公司日常经营管理相适应。另一方面,内控建设必须渗透到公司经营管理的各项业务过程和各个操作环节,涵盖所有的部门和岗位,才能保证内控建设工作落到实处。在内控体系构建完成后,企业对内控体系的持续改进和完善应建立常态化机制。

企业内控评价工作的成功与否很大程度上依赖于内控体系的建立健全。如果内控体系未建立或不健全,那么内控评价工作也会成为无源之水、无本之木。换言之,内控体系建设是内控评价工作的根源所在。内控体系建设与内控评价相辅相成,互相促进,内部控制评价工作是内控体系建设的重要保证环节,它的有效开展将促进内控体系建设的进一步优化与改进,从而对企业发展起到积极的推动作用。

不同的企业在实施内控自评的过程中,有共性的东西,同时必然存在个性化差异的地方。企业应结合行业特点、生产经营性质等因素,制定出详细的实施方案,并对内控评价工作统一模板做细致的分析,找到与自身企业最适当的契合点,并对个别差异的地方做进一步补充与完善。只有细致入微地开展内控评价工作,才能更全面地发现内控中的缺陷,并对缺陷产生的原因做出分析和判断。

随着互联网和电子商务的兴起,依托信息化发展也成为必然趋势。大多数国有企业的信息化平台建设与时俱进,基本能够满足业务发展的需求。其中内审信息平台建设日趋成熟,逐步建立起与现有的财务集中核算系统、资金管理系统、全面预算管理系统等的业务对接,实现远程审计和非现场审计。因此,在成熟的内审信息平台上,再增加一个内控评价子模块,通过不同业务模块之间的数据共享、资源共享,形成工作合力。同时也能大大提高内控评价工作效率,更好地为企业发展服务。

内控制度自我评价

(2015年度)

本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

2015年度内,公司稳步推进公司内控制度的建立健全工作。一方面,继续

坚持贯彻实施已有的各项内控制度;同时,结合公司业务形势的变化,及时调整

内控制度体系,确保公司内部运营环境的正常有序,提高了公司经营管理水平和

风险防控能力。现对2015年度公司内部控制制度的建设及执行情况进行评价如

下。

一、内部控制的目标和原则

(一)内部控制的目标

1、推动符合上市公司现代管理条件的公司治理结构及内部组织架构的建立

和完善,通过科学合理的决策机制,结合执行机制与监督机制,确保公司经营管

理的合法合规。

2、从实际出发,结合公司发展的客观现实和需要,推进公司各项业务的顺

利发展。

3、建立切实可行的内控制度体系,强化风险防控机制,保证公司财产的安

全完整。

4、加强对公司财务工作的规范管理,保证财务信息及时、完整、准确,符

合《会计法》、《企业会计准则》的相关规定。

5、确保国家法律法规及公司内部各项制度的有效执行。

(二)内部控制的基本原则

1、全面性原则:内控制度必须涵盖公司及公司控股子公司各项经营管理事

项,并通过控制公司及控股子公司经营管理的关键控制点,将内控制度融入到决

策、执行以及监督的体系中去。

2、重要性原则:内控制度在对公司进行全面管理的基础上,应重点关注公

司重要业务以及存在较高风险的.领域。

3、制衡性原则:公司内控制度应明确公司决策层、执行层以及监督部门的

结构设置及职权分配,达到相互制约、相互监督的目的。

4、适应性原则:公司内控制度应当与公司的实际情况相结合,与公司的经

营规模、业务范围和风险水平相适应,在有效控制的前提下,必须对公司业务的

总体发展起到积极的促进作用。

5、成本效益性原则:内控制度应合理规划公司经营管理中的有关成本控制

的关键控制点,进一步规范公司经营管理的成本控制工作,努力降低运营成本。

二、公司内部控制体系

(一)内部控制的治理结构

公司目前内部控制制度体系较为完善,执行有效,公司股东大会、董事会、

监事会及管理层职责明确,高效运行;公司内部各部门及各子公司在公司总部的

统一领导下,规范运营,全力推进公司各项业务的稳定发展。

1、公司股东大会是公司的最高权力机关。本年度内,会议的召集、召开工

作严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度的规定进行;会议由律

师进行现场见证,出具法律意见书;会议结果及时、充分的进行了披露。

2、公司董事会是公司决策机关,对股东大会负责,依法执行股东大会决议,

全面负责公司的整体运营及内控体系的建设及管理工作。报告期内,公司董事会

有8名董事组成,其中3名独立董事,人员结构及组织结构符合相关法律法规及

《公司章程》的规定;董事会下设有战略发展、薪酬与考核、审计、提名、企业

文化发展等专门委员会,各专门委员会机构健全,职责明确,积极协助公司董事

会开展工作。报告期内,公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等制度

的规定召开董事会会议,各位董事本着认真负责、科学严谨的工作态度对各项决

议进行审议,审慎发表意见。

3、公司监事会是公司监督机关,对股东大会负责,对公司财务情况及董事、

高级管理人员履行职责的情况,依照相关法律法规及内控制度的规定进行监督。

4、公司管理层由总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员组成,对董

常经营管理,推进公司各项业务的顺利进行。

5、公司内部机构设置符合公司发展的实际需要,职责明确,各部门严格按

照相关内控制度的规定履行职责;公司子公司体系依据公司的业务发展需要构

建,严格依照相关法律法规及内控制度的规定开展经营活动,上市公司对各子公

司能够及时有效的行使监督和管理的职能。

控制自我评价

自参加工作至今,我充分发挥岗位职能,精益求精工作方法,进步工作效率,始终坚持高标准、严要求,较好地完成各项工作任务。

在工作期间我不断加强学习,不断进步自身综合素质。

努力学习ts16949相关知识,主动参加长安铃木组织的ts16949五大核心工具的培训,并获得中国汽车技术研究中心培训中心颁发的证书,并组织和参与yc5新产品资料的编制工作,在工作期间参加精简材料节约本钱技术攻关,优化工艺,缩小材料尺寸降低本钱,并且认真学习公司相关程序文件为日常工作顺利开展奠定基础,并在公司组织的青年技术职员程序文件知识竞赛中获得四等奖的好成绩。

由于积累了相当丰富的新产品开发和技术治理方面的经验以及勤奋积极学习的态度,使自己在高压力情况下,能处理好所碰到的突发事情。

个性独立且随和、性格开朗,具有较强的亲和力,热情大方、善于协调与组织;乐于合作和创新;吃苦刻苦,做事脚踏实地、做人诚诚恳恳,比较喜欢做具有挑战性的工作。

自我控制的经典名言自我控制经典电音

3、但愿每次回忆,对生活都不感到负疚――郭小川。

4、人生的价值,并不是用时间,而是用深度去衡量的。――列夫・托尔斯泰。

5、一个人的价值,应该看他贡献什么,而不应当看他取得什么。――爱因斯坦。

6、生活真象这杯浓酒,不经三番五次的提炼呵,就不会这样可口!――郭小川。

7、沉沉的黑夜都是白天的前奏。――郭小川。

8、冬天已经到来,春天还会远吗?――雪莱。

9、先相信你自己,然后别人才会相信你。――屠格涅夫。

10、如烟往事俱忘却,心底无私天地宽。――陶铸。

11、常求有利别人,不求有利自己。――谢觉哉。

12、君子喻于义,小人喻于利。――孔丘。

13、不戚戚于贫贱,不汲汲于富贵。――陶渊明。

14、志不强者智不达。――墨翟。

15、燕雀安知鸿鹄之志哉!――陈涉。

16、志当存高远。――诸葛亮。

17、老骥伏枥,志在千里;烈士暮年,壮心不已。――曹操。

18、燕雀戏藩柴,安识鸿鹄游。――曹植。

19、穷且益坚,不坠青云之志。――王勃。

20、大鹏一日同风起,扶摇直上九万里。――李白。

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