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1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税(所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。 (关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)
5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类
注意问题：
a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。
每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。
企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
细节补充：
2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)
3、以工资为基数100% ，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。
7、现金一般从“基本存款户”中提取 ，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。
9、出纳日记账保存25年几个很有用的分录：
1)、现金长款 借：现金 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷：营业外收入(注：无法查明原因)
4)、计提工会经费 借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
6)、支付工资 借：应付工资 贷：现金 应交税金--应交个人所得税 其他应付款 其他应收款(代扣款项)
9)、印花税 借：管理费用/待摊费用 贷：应交税金--印花税 现金日记账实际就是现金收支流水账,收入一笔登记一笔,付一笔登一笔,不漏登,不多登,每天结一次账,收入减付出,就是余额,盘点一下现金,看看是否与余额相等,相等就对,不等就要找原因了。
商品进销明细表需根据商品进销明细账填列,按商品品名设置账页,并登记收入.发出数量,月结后填报明细表……毛利率:营业额减成本等于毛利,毛利除以营业额就是毛利率现金，银行日记账本来就是应该出纳做的。
出纳要逐日逐笔序时登记日记账，按先后顺序编号。
1、出纳应该登记现金、银行日记账，还要把现金、银行的收付凭证做好，然后交给会计，会计只检查做的是否正解，然后记账。
2、转账凭证由会计做 做账流程：收集单据--整理单据--填写凭证--汇总凭证--登账--结账报税流程：上月末发票认证--本月金税卡抄税--本月ic卡报税--本月增值税申报，大概就这样了，具体很复杂的。
(3)公司预存电费时负责人签字
(4)需要负责人签字
补充：负责人签字只表示同意入账，具体付款还得签发付款通知单严格来讲银行、现金日记账由会计登陆，银行余额调节表由会计编制，出纳只是负责现金、银行存款收支。会计对发票、采购单审核后，及时填制凭证并编号，出纳根据此审核后凭证支付款项报销，也可代为登记日记账，不过凭证编号是你刚才所做编制，不能另起炉灶。 企业虽小、私营也要正规，养成良好的会计职业习惯公司业务不多的话,就是出纳做了凭证,交给你等月末年编制了凭证号,然后出纳再做现金帐和银行帐。
假如你们业务很多,那就你和出纳商量好作个凭证号表放在你俩知道的地方,谁做张凭证就响应的划去一个数字.。我公司是生产家用电器电子零配件的，9月底时公司购了一批铜线准备拿去加工成漆包线作材料用于生产，因逢国庆假期加工单位休息造成铜线购买后没办法第一时间拿去加工只能拿回单位暂时存放在仓库内等待国庆假期过后再拿去加工。据我所知如果是购买现成可直接用于生产的材料进仓是这样做账的： 借：原材料 贷：应付账款(或现金和银行存款等) 但对于把先购入未能直接使用的材料进仓，再发出到加工单位加工成可用于生产的材料后再进仓时请问我该如何做账? 委托加工前和委托加工后，都可用原材料科目，只不过如果给原材料编码的话，码号不同罢了(因为加工程度已经不一样)。
企业会计每月账务处理(全套)
每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点。
一、增值税税额计算
(一) 积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。 一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。
(二) 认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。
通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。 进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。
发票认证时主要考虑三个因素：
第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面‘进项税额抵扣时限的规定‘)进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。
(三)控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。
增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额(计算方法可参见前面介绍)。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较‘认真‘，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。
二、计提地税税金
按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。会这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。
三、其他税种计算及缴纳
正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税;根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。
(一) 所得税
所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(详细介绍可看前面内容)。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。 所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。
(二) 按季度或半年缴纳的税种处理
有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳;房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。 有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。
(一) 现金、银行存款明细核对
货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。 在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。%归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。
(二) 业务往来核对
将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的`按号入座认真入账。
(三) 存货成本核算
每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。 根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。
(一) 完税凭证
国会每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用(如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用)。
(二) 业务发票处理
将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。
(三) 费用类发票处理
做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。
(四) 成本计算及入账处理
对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证;生产成本归集、分配凭证;产品入库凭证以及销售成本结转凭证。
(五) 做好费用计提及摊销
做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提;对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
(六) 归集损益类科目
结转本年利润会将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入‘本年利润‘科目，查看当月利润实现情况。
前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。 企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。
年初是每个企业进行财务结算的重要时刻，也是做账工作的高峰期。在这个时候，作为财务人员，我们需要对去年的账目进行审核和整理，准备年度财务报表。在这个过程中，我积累了一些经验和心得，下面我将分享给大家。
第二段：准备工作
在开始年初做账的工作之前，准备工作是非常重要的。首先，我会将去年的账目明细、收支凭证等资料进行分类整理，以确保每一笔收支都能够清晰地体现在财务报表中。其次，我会确认各项账务处理的准确性，如确认发票、凭证、存货、固定资产等的完整性和准确性。最后，我会核对去年的银行对账单、税务报表等，确保其与账目的一致性。
第三段：细致审查
年初做账的过程中，细致审查是不可或缺的一部分。我会对每一项收支进行逐笔核对，确保其准确性。同时，对于一些疑问的账目，我会和相关部门进行沟通和确认，以避免出现错误。此外，我还会对账目进行复核，以确保各种财务报表的数据准确无误。
第四段：完善内部控制
年初做账是对企业内部控制体系的一次检验和完善的机会。在这个过程中，我会关注是否存在一些财务控制方面的问题，并及时提出改进的建议。例如，对于发票、凭证等财务原始资料的保存和管理，我会提醒相关人员加强，并建议引入电子化管理系统，提高工作效率和管理水平。
第五段：总结和反思
年初做账工作结束后，我会对整个过程进行总结和反思。通过总结，我可以发现出现的问题和不足，这有助于我以后的工作更加高效和准确。同时，我也会反思自己在过程中的不足和提升空间，以便我在下一轮工作中做得更好。在总结和反思中，我会跟同事进行交流和讨论，以互相学习和进步。
总结：
年初做账是一项重要的工作，也是一次对财务工作的检验和提升。通过准备工作、细致审查、完善内部控制、总结和反思等环节的打磨，我相信我会在接下来的工作中更加规范和高效。同时，我也希望通过分享我的心得和体会，能够帮助到其他同样从事财务工作的人员，共同提升我们的工作水平和质量。
乙 方：____________
一、甲方的责任和义务
1、建立健全的单位管理制度，依法经营，保证资产的安全完整，保证原始凭证的真实、合法、准确、完整，积极配合乙方工作。甲方在每月5日前提供上月会计资料，包括各种发票的使用情况、银行存款的详细情况(出示银行对账单)，如果甲方提供资料不全、票据失真致使乙方无法继续工作，从而导致税务处罚，由甲方负责，甲方并对提供的会计原始凭证的真实性负责。
2、及时准确将收到工商或民政及税务部门的信件或电话等内容转交或传达乙方。
3、按本合同规定及时足额的支付代理记账费用及其他费用。
4、在报税期，甲方需向乙方提供公章、财务章、法人私章等相关资料，如果与甲方联系不上，其后果由甲方负责。
5、合同终止前5个工作日内到税务机关更改财务人员备案信息。
(1)营业执照(社会组织登记证书)副本复印件;
(2)法人及股东身份证复印件;
(3)地税、国税报税钥匙;
(4)开户许可证复印件;
(5)章程、房屋租赁合同复印件。
7、一般纳税人公司每月1日自行抄报税，当月30日前自行认证当月发票。
二、乙方的责任和义务
1、根据《^v^国会计法》、《企业会计制度》、《小企业会计制度》、《企业会计准则》、《民间非盈利制度》(备注：____________针对社会组织)和各项税收管理等有关规定开展代理报税业务。
2、根据甲方的经营特点和管理需要，选择相应的会计核算制度。
3、协助甲方年度审计(由会计师事务所另行收费)。
4、对工作中涉及的甲方商业机密和会计资料严格保密，不得随意向外透露、出示和传递。
三、服务项目
1、甲方根据业务需要，选择财务服务项目。甲方选择第_5_服务项目
(1)小规模不开^v^报税服务费为每月200元人民币，做帐耗材费用100元/年，地税汇算清缴，国税年报，工商年报等费用400元/年。
(2)小规模开^v^报税服务费为每月300元人民币，做帐耗材费用100元/年;(备注：____________此服务费还包含地税清洁，国税年报，工商年报)。
(3)一般纳税人代理记账及做账600元/月，做帐耗材费用100元/年。(备注：____________此服务费还包含地税清洁，国税年报，工商年报)。
(4)社会组织小规模纳税人不开^v^报税服务费每月400元人民币，做账耗材费100元/年，(备注：____________此服务费还包含地税清洁，国税年报)。
(5)社会组织小规模纳税人开^v^报税服务费每月600元人民币，做账耗材费100元/年，(备注：____________此服务费还包含地税清洁，国税年报)。
(6)社会组织一般纳税人开^v^报税服务费每月800元人民币，做账耗材费100元/年，(备注：____________此服务费还包含地税清洁，国税年报)。
(7)其他约定，
2、服务费半年一付，在税务登记证签发之日起支付半年财务服务费，在第六个月25日之前支付后半年的服务费，以此类推，支付全年服务费。签订协议的三工作日内支付服务费，后期服务费提前三个工作日支付，拖延支付，甲方支付日违约金按服务费百分之五支付。
(1)代申请一般纳税人，服务费600元
(2)社会组织代办年检，服务费1000元
4、服务期限是自甲方营业执照签发之日起24个月。乙方为甲方提供24个月的记账、报税服务。合同到期前30天，乙方有义务告知甲方。如果双方在合同期满前30天内未提出终止或变更要求，未办理交接手续，本合同将自行延期一年。
四、违约责任
1、任何一方如有违反合同的规定，给对方造成的损失的，则按《^v^国民法典》的规定承担违约责任。
2、如果甲方在合同未到期之前提出中止本合同，则应将合同保证金将作为违约金支付给乙方;如果乙方在合同未到期之前提出中止本合同，则乙方负责完成当月的报税工作，退还合同剩余财务服务费。
3、凡因执行本协议所发生的，或与本协议有关的一切争议，双方应通过友好协商解决;如果协商不能解决，可根据双方达成的仲裁协议进行仲裁，或向人民法院提起诉讼，如不采取诉讼方式，仲裁裁决的结果是终局的，对双方都有约束力。
4、在争议解决过程中，除双方有争议正在进行仲裁或诉讼的部分外，本协议应继续履行。
5、由于不可抗力造成的损失，由各方自负。另一方有责任尽力协助减少损失。
五、本协议自双方签字之日起生效，有效期壹年。
六、本协议一式两份，双方各执一份。
甲 方：____________ 乙 方：____________
联系人：____________ 联系人：____________
电 话：____________ 电 话：____________
地 址：____________ 地 址：____________
日 期：____________ 日 期：____________
在日常工作和学习中，模拟做账是会计人员培养和提高会计实务操作能力的一种有效方法。通过模拟做账，我们可以熟悉和掌握会计实务操作流程，提高自己的会计实务水平。在我进行模拟做账的过程中，我深深感受到了这种方法的重要性和价值，并从中获得了许多宝贵的经验与体会。
首先，在模拟做账的过程中，我学会了如何仔细审查和分析原始票据。会计工作的核心就是处理各种原始凭证，任何一个丝毫的差错都可能导致账目发生错误。因此，我在模拟做账中养成了细致认真地审查和分析票据的习惯。我会先仔细核对票据上的各项信息，确保其准确无误。然后，我会结合公司的会计政策，对票据的分类和处理方式进行分析，并按照规定的流程进行操作。通过这样的方法，我在模拟做账中培养了对细节的敏感性和严谨性。
其次，在模拟做账的过程中，我学会了如何建立科学合理的会计档案。会计档案是会计工作的重要组成部分，它是公司财务状况的直接反映。在模拟做账中，我明确了会计档案的规范要求，并通过实践操作建立了自己的档案管理体系。我注意将相关的凭证、账簿和报表归档妥善保存，确保其完整和正确。我还学会了定期检查会计档案，及时清理和归类无效文件，以保持档案的整洁和简明。通过模拟做账中的会计档案管理，我更好地理解了档案的管理和利用的重要性。
第三，模拟做账让我体会到了团队合作的重要性。在实际的工作中，会计人员往往需要与其他部门的同事密切配合，共同完成一个项目或任务。而模拟做账也是一种团队合作的形式，需要和其他同学共同讨论和解决问题。在模拟做账的过程中，我学会了倾听和尊重他人的意见，学会了协调和合作，通过共同努力达到最终的目标。同时，我也更加明白了团队合作的力量和重要性，只有通过共同的努力才能取得更好的成果。
此外，模拟做账还锻炼了我的时间管理和应变能力。在实际工作中，我们会面临各种各样的困难和挑战，需要及时应对和解决。而模拟做账的过程中，时间是有限的，我要在规定的时间内完成各项工作。因此，我在模拟做账中学会了合理安排时间，分配任务的优先级，并且学会了在有限的时间内高效地完成任务。同时，当出现问题或错误时，我也学会了冷静分析和积极应对，从而提高了我的应变能力。
总结起来，模拟做账是会计人员提高会计实务操作能力的重要方法，通过模拟做账，我们可以培养和提高对细节的敏感性和严谨性，建立科学合理的会计档案，体会团队合作的重要性，锻炼时间管理和应变能力。我相信，在今后的工作和学习中，这些经验和体会将对我产生积极而深远的影响。我会继续保持学习的心态，不断提高自己的会计实务水平，为企业的发展和进步做出更大的贡献。
光阴荏苒，转眼间我们的实训生活已经结束了。我知道，会计需要的是实际操作好、专业技能强的人才。尤其作为职业院校学生，技能是我们的立足之本，所以开设会计实训课是很重要的。
从一开始的做会计分录，到填写记账凭证，然后登记账簿，再是结帐，对账，编制报表，装订等一系列繁琐的工作，由一个人来完成，会计工作的繁琐只有在体会过后才会真正了解。
在过程中一定要全心全意投入于该企业的经济业务，稍不留神，就不知道在做什么工作了，接下来要做什么了。当然还要有团队合作精神，一定要把前面的工作全做对了，才能使后面的工作顺利并正确的完成。
作为一名未来的会计人员，我们现在刚刚起步，往后会学到更多的东西，并且有很多东西需要我们自己去挖掘。况且会计学科是一门实践操作性很强的学科，所以会计理论教学与会计模拟培训如同车之两轮、鸟之两翼，两者有机衔接、紧密配合，才能显著提高我们掌握所学内容的质量会计做账实践心得体会会计做账实践心得体会。还有就是作为一名未来的会计人员，我们应该具有较高的职业道德和专业素养。因此我们学校本着理论结合实际的思想，让我们学习培训课使我们不仅在理论上是强的，在动手能力更是强者。这样我们在三年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。
登记账簿是很考验人细心和耐心的，要根据前面做的汇总登记，在登记总账，稍有疏忽，就要返工，一大堆数字加加减减，算的人头昏脑胀会计做账实践心得体会心得体会。在账页上的文字数字一定要准确清晰，如果写错要用红笔划线更正，再盖上自己的印章。经过这些天的手工记账，使我的基础会计知识在实际工作中得到了验证，并具备了一定的基本实际操作能力。在取得实效的同时，我也在操作过程中发现了自身的许多不足：比如自己不够心细，经常看错数字或是遗漏业务，导致核算结果出错，引起不必要的麻烦;在培训中几乎每一笔业务的分录都是老师讲解但实际工作中还须自己编制会计分录，在这方面我还存在着一定的不足，今后还得加强练习。
会计不仅仅是一份职业，更是一份细心+一份耐心+一份责任心=人生价值的诠释。