在当下社会，接触并使用报告的人越来越多，不同的报告内容同样也是不同的。写报告的时候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？下面是小编给大家带来的报告的范文模板，希望能够帮到你哟!
内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面
报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门
二、报告正文
关于abc分公司的审计报告
abc集团内审字［200x］第0xx号
我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
abc分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见:
一、abc分公司资金管理不规范
1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20％处以罚金。
2．xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25％的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回；超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理（或原经理）、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
2、存货盘点账实不符严重
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况
（2）我们通过调查了解、分析具体原因如下……
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的xx％；超6个月的库存，占全部库存的xx％；超1年的库存，占全部库存的xx％。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
库龄种类明细： 品种合计
1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……
4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。
审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定
费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人；有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。
审计意见……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。
审计意见：……对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任。
五、销售审计情况分析
1、x－x月销售额构成分析
2、x－x月销售量分析
审计意见……
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全……
审计意见……
审计意见……
十、礼品卡管理存在漏洞
1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……
2、有效期问题……
4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。
审计意见：规范礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印；礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权接受自行处理；如同有效期一样，在维护公司形象及严肃性前提下，严格按礼品卡标注使用；除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%的责任。本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联系，尽快进行财务帐务或收款处理。
十一、分公司财务基础薄弱，不能适应财务管理的要求
合同签订、跟踪管理……
十二、分公司财务核算架构不合理
审计意见：……
附注：
分公司基本情况表；
分公司职工借款情况表； 分公司借货明细表； 分公司销售分析表； 分公司费用分析表。
1.对一至四季度经营活动重要事项的审计关注
3.对采购中心和采购环节的审计
4.对固定资产的审计
5.对应收账款的审计和坏账的审计
6.对四大费用事项审计,即:制造费用,营业费用,管理费用和财务费用
五、重要审计发现
内部审计部
2010年1月29日
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员
1.设立审计部，配置若干专监职人员；聘请外部兼职审计人员。
2.附属财务部，设专职审计人员；
公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计监督体系。
第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据
第七条内部审计的对象：
1.公司各职能部门、员工；
2.公司全资子公司、分公司、控股公司；
3.公司参股企业的派驻人员；
4.总经理认为需要检查的其他事项和人员。
1.与财务收支有关的经济活动；
2.财务计划的执行和决算；
3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；
4.基建工程预、决算的真实合法性；
5.国家财经法律、法规执行情况；
6.公司领导离任的经济责任；
7.管理活动、行政活动；
8.其他认定事项。
第九条内部审计依据：
1.国家法律、法规、政策；
2.公司规章制度；
3.公司经营方针、计划、目标；
4.其他有关标准。
第四章审计种类和方式
1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
2.专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计
查处。
3.专项审计。包括：
（1)管理审计。对被审单位管理活动的效率性进行审计。
（2)效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3)任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
1.报送（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
2.就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
1.财务计划及其预算的执行的决算；
3.资产管理情况；
4.经营成果，财务收支的真实性、合法性、效益性；
5.内部控制制度的健全、严密、有效性；
6.重要经济合同、契约的签订；
7.各部门、下属企业领导离任审计；
8.联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
10.其他交办审计事项；
11.向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第十三条本办法自发布之日起施行。
xxxxxxx集团
2013年元月11日
内部审计部现向公司董事会审计委员会报告2008审计工作情况，请审议。
一、审计计划和审计实施方案制定情况
2008年七月，公司内审部成立，我们拟定了2008年下半年内部审计工作计划，确定了本内部审计工作目标和审计计划的工作重点。
本审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。
在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。
二、审计项目
1、对公司采购管理的审计。
2、对**公司科技园预算的审计
3、对公司销售入账和应收账款管理的审计
4、对固定资产的审计
三、审计发现
1、采购管理：
公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范。
供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大。
采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档。
2、**公司科技园预算：
工程量估算、套项及价格估算合理。
3、销售入账和应收账款管理：
销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。公司应收账款的管理由商务部专人管理。
销售入账及时，发票开具响应速度快。
公司应收账款金额较高，2008年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的63.84%，占公司销售收入的41.35%。
公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别。
4、固定资产：
公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确。固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保。
四、审计建议及改进措施
1、采购管理：
进一步细化供货商评价指标体系，降低采购人员主观判断在供货商评价中的影响程度。
建立采购档案管理制度，做到纸质文档和电子文档的及时有效归档。
2、应收账款管理：
针对应收账款居高不下的审计发现，我们提出如下建议：
公司领导层、业务部门、财务部以及部门主管的应予以高度重视，加大监管力度和回款清收追讨力度，业务部门的应收账款清收应分清业务责任人，内部业绩考核时将应收账款有关指标纳入考核体系，业务部门应与业务客户在合同条款里特别介定货款结算时间、方式，规定相应的结算账期，以控制应收账款风险，及时回笼资金。
我们注意到，针对我们的审计建议，公司管理层加大了应收账款清收力度，总经理亲自走访部分客户，进行沟通交流，督促客户尽早付款；同时应收账款回收指标也纳入业务员的考核体系。目前营销中心已经提交应收账款回收计划和行动方案。
3、固定资产管理：
针对审计发现，我们建议对车辆外价值较高的固定资产进行财产险投保，对可能引发公众事故的车辆外固定资产也需投保公众责任险。
我们的建议也得到了采纳，目前公司行政部正在研究这一问题。
五、其他说明
因限于人员和其他情况，审计工作无法触及所有方面。审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
以上为内审部2008审计工作报告，提请董事会审计委员会审议。
广东**公司通信股份有限公司
内部审计部
2009年1月10日
2012年度内审部工作目标将紧紧围绕完善内部控制，提高公司经营管理工作而展开，在公司内部为董事会和职能部门提供客观的审计和检查服务，我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。
二、审计制度、职责与审计流程
结合公司实际情况，修订完善了内部审计制度，并在此基础上明确了审计职责和工作流程。（参见公司内部审计制度、内审部工作职责与工作流程）
三、审计资源分配情况
审计资源的分配是基于内审部一名审计人员而完成的。因公司内审工作刚展开，内审部缺乏具有实际内审经验的人员指导审计工作，建议内审部招聘1名有内部审计经验的负责人。
四、2012年内审计划
我们制定的内审计划是基于改善内部控制，降低业务风险而制定的。
五、关于5月内控审计的汇报
对于公司内部控制中的缺失我们做了专项工作报告（参见附件3：关于内部控制的内审报告），提请管理层给予关注，因为这涉及到公司整体运营的稳健性，比如信用控制缺失，将导致发货不严；价格管制缺失，会产生后期折扣随意，都会造成较大的实际应收账款，截止3月底，应收账款净额为1.56亿，在流动资产中占比为40%。实际上，在4亿的流动资产中，应收账款的参考经验数为15%至30%之间，均值为25%,即10000万。但是算上已发货未开票，公司的应收余额会更高，为1.9亿，从发货开始计算的应收账款周转率比财务账面数要低，为3.1。
对于内控审计报告中的内控缺失，我们有责任对认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。
以上报告呈公司董事会审计委员会批复。
附件1：内部审计制度
附件2：内审部工作职责与工作流程 附件3：关于内部控制的内审报告
内审部：复核人： 2012年3月5日
我们实施了以下自审程序：
1、对公司内部控制制度的基本情况进行审阅、了解；
a.现结合公司采购流程各关键控制点对相关业务部门的内控制度、控制系统、控制程序等进行评价。
1（一）．采购部
对加工制造企业而言，材料物资存货管理至关重要，适量的库存可以化解存货过剩及缺货的风险。进一步加强材料物资的需求计划管理，保障计划的严肃性；强化材料采购的质量控制，同时，有计划，有步骤地安排公司采购人员实施采购，可能会更好地实现价格、质量、成本的最佳组合。1、采购业务申请。采购部的年、月原材料采购计划主要按生产计划编制，有采购计划管理文件，低值易耗品及辅助零星材料由需求部门直接提出《材料采购计划申请表》。
检查结果:逐一检查了原材料的“采购计划”全部都完整存在。零星材料及低值易耗品的采购计划，因金额较小，每月抽查了八笔，也均有《材料采购计划申请表》和审批签字，可视为执行良好。
2、签订采购合同。采购部门按照采购计划对外签订采购合同，首先由采购员填制“合同签约审批单”，写明拟采购的主要条款，如供应商，采购数量，单价，金额，付款条件，然后报部门负责人签审，然后转给财务部门、副总经理，逐级审核，并签署意见后，最终报总经理审批，决定实施采购。采购部门根据此“合同签约审批单”签订采购合同。
检查结果：比照“采购合同”及“合同签约审批单”，逐一核对了2020年3月之前全部的采购量，均都有“采购合同”及“合同签约审批表”，完整存在，并连续编号，各部门负责人签字齐全，签章完整。
2 立了十几家稳定、优良的供应关系。在采购前进行货比三家，选择质优价廉的供应商，尽力不突破我们所接受的价格底线。另外，每天在网上观察原料供应价格，经常和同行业沟通价格信息，做到在价格变动的情况下，及时采购。
检查结果：采购部保存的部分客户的资料。合乎标准。（二）、仓储部
1、验收与入库。仓储部门收到货物时，首先登记品名、数量，供货商，包装规格、运输结算方式，并同时告知采购部门核对，相符后，通知质检部进行化验。质检部接到货物化验通知后，在规定时间内取样检测，确认主原料是否符合国家标准,与公司所要求的质量是否一致。出具质检报告单转给仓储部。仓储收到合格的化验单确定无误后，填制连续编号的原料“入库单”，并签署保管员、仓储负责人名称。
3 整存在，且每月生产车间均按照生产计划单领料，每月底成本会计都会复核领料单总量与生产计划单的计划领料是否相符，检查结果均相符，均是按照计划领料。每月成本会计计算产品成本计算单，财务经理和生产部长审核，审核的主要内容是，本月主要原料成本、动力成本、人工成本所占比例与上月和去年同期比较后是否合理正常，有波动的要查找原因。例如，财务部发现在本月份的电费比上月份的高，会同生产部查找原因后发现，本月份的产品品种及生产量增加是主要的原因，通过计算是正常的。每月底，财务部提供给采购部一份库存原材料明细表，由财务部经理和采购部经理共同审核，比如，采购经理在审核库存原材料明细表时，除库存数量是重点外，主要还包括库存原材料数量和单价是否正常合理，财务记账的数量、单价是否准确，特别是在原材料价格市场波动较大时，原材料价格与市场采购价格的差距等等，采购经理会根据市场行情向总经理提议，是否考虑储备大量的库存原材料或是降低进货频率。3、固定资产采购审核。
4 2号入库单水泥数量210吨，入库单数量与发票数量及合同数量一致，发票价格与采购合同核对一致。
2、原材料付款流程。主要检查付款的审批与付款的执行，抽查付款凭证。会计人员在审核付款凭证时，首先要检查付款申请是否有审核签字齐全的采购合同作为依据，审核采购发票、验收入库等单据的内容是否完整、记录的数量金额是否正确，是否经过各相关部门审批。出纳在得到批准后才可办理付款，并在付款凭证的原始单据上盖章以示支付，并妥善保管有关凭据，防止资金的重复支付。会计人员编制记账凭证，登记相关的会计账簿。会计人员定期进行会计账簿的核对，对付款业务的相关记录进行核对，并在月底时编制银行存款余额调节表，预防错误和舞弊的发生。3、费用支出付款检查。日常费用支出的付款，主要审核的文件是费用报销单和发票，首先检查原始发票的真实性及合法性，发票金额与报销单金额是否相符，再检查是否有经办人部门负责人签字审核，同时要询问此费用支出的合理性，与之前支付的同类费用，金额上是否有很大差异，均无问题后，财务经理签字，交由副总经理和总经理签字。最后到出纳处付款，出纳在付款时还要复核报销单的签字是否齐全及发票金额与报销单金额是否一致。
4、产成品入库核算。每月末财务部和仓储部及生产车间对账，分别按照品种核对本月的所有的入库单数量，必须是仓储部的入库单和生产车间的入库单及财务部的入库单三联的内容完全相符后，才确认所有的产品本月均已入库，财务按照已经核对后完整的入库数量编制记账凭证。
检查结果：从财务库存分录中每月抽出5个分录，检查是否分录记录
5 数字和记录依据单据（入库单）完全相符。没有错误发现。
1、销售合同的签订。销售部门经理和客户根据公司的合同文本，交财务经理复核，最后报总经理审批后签订销售合同。对于小额的现金收款也可不签订合同，按照既定的销售价格执行。赊销必须签订合同。
6 完毕。
2、销售客户的选择及价格执行。通过和销售部负责人交谈，销售员门对开发的预期合作的销售客户，先了解公司规模、经营情况，收集客户资料，对客户进行信用评估。对于老客户，主要对已往的历史交易货款的回笼情况、客户的履约记录等调查，确认具有良好的商业信用。销售价格，均按照公司统一制订的销售价格目录执行，切以高于成本价。
1、公司规定严禁销售人员直接收现金。客户将货款直接汇入公司帐户或者银行卡中。对于直接打到公司银行卡上的货款，由出纳员负责存入到公司帐户上，每日库存现金余额不超过1万元，同时，财务经理在月底时检查现金流水帐，并和总账核对。销售会计负责检查销售客户的收款情况，和出纳员处核对，有无遗漏。出纳员每天登记银行收款通知，登记现金明细账，并将每日银行收款通知告诉给销售会计，销售会计登记客户往来账，并检查各项收款帐户的款项没有遗漏。月末时由主办会计编制银行存款余额调节表，财务经理审核后签字确认。
7 了所有的每月银行余额调节表，财务经理签字都符合规定。
2、销售会计收到出纳员的银行收款通知，通知销售负责人，核对客户存款金额、客户名称、购货品种、数量、及相关的信息,无误后由销售会计开具连续编号的销售出库单，销售出库单由出纳签章，表示此款已收到，由销售会计签章，表示此销售价格符合公司制订的销售价格，财务经理加盖公司财务专用章，表示已复核签批。销售会计将签章齐全的销售出库单，交到仓储部准备产成品的出库。
3、仓储部见到签章齐全销售出库单后，按照销售出库单上信息装车发货。 4、仓储部门发货后，仓储部统计员将仓储部已签字出库单在每天早上10点钟之前转给财务部。销售会计核对已开具的销售出库单上的货物均已出库，由此确认销售收入的实现。
1、客户可以按照销售合同先付部分预付款,销售会计审核后，记录预收账款科目，客户在购货时可以冲预收款,不足部分补齐。销售会计复核后可以按照销售合同开具销售出库单给仓储部出库发货。2、产成品出库流程同现销出库流程。3、产成品出库流程同现销出库流程。
4、销售部制订的客户信用等级，交财务部备份，由销售会计负责审核每个赊销客户是否超过信用赊销额度，同时记录应收账款明细帐。定期或不定期与重点应收账款客户电话对账。
8 5、财务经理在月底时与销售部经理核对合同执行情况，并负责追踪货款的收回情况。
检查文件：每月抽查了销售业务10笔，检查销售出库单价格与公司销售价格目录中价格是否一致、出库单数量与合同数量是否相符，该笔销售是否有收款，均核对一致。比如，2019年2月份转37号销售出库单，销售外加剂数量共为1000吨、单价为1500元，总金额1500000元，与销售合同数量及金额核对一致。且销售出库单上有财务专用章、保管员及仓库负责人签章。还有提货人的签字。并追查1月份收款凭证，此客户在2月份存到我们公司的货款共1500000元。
委托运输的销售，虽然，客户已在销售出库单上签字，确认提货，风险已经转移给客户或是运输单位，但是，销售经理和财务经理，在季度末会及时给销量大的销售客户打电话来确认是否有收到货，对于尚在途中的货物，联系运输单位，确认运到目的地的准确时间，以保证财务核算确认收入的期间的正确性。通过几年来的销售情况看，尚无运输问题，没有发生货物赔偿，不存在退货行为。因此也针对2019年的各季度末销售记录期间问题进行审核,没有发现错误情况.6、每月财务报表的检查及签字。每月末会计结账审核后，由会计编制财务报表，财务经理在审核财务报表后交由总经理签字。
1、销售出库单与发货。仓储部门在收到销售出库单后，按照销售出库单的内容发货。首先，仓储部联系运输发货时，由销售部与客户联系，将运费价格告知客户，销售部在收到客户传真或是电话同意运费价格的情况下，告知仓储部可联系运输单位发货，运输费用由客户承担。发货时客户委托运输单位在销售出库单上代为签字，作为客户收到货物的证明。检查结果：随机抽查了每月的销售出库单八份，均签章齐全。比如，抽到了2019年6月转31号销售出库单，业务员、保管员、仓库负责人及财务部签章齐全。客户委托提货人签字提货。与门卫收到的一联内容核对无误。
连续检查了6月至12月份7个月的销售出库单，均是连续编号，签章齐全。每个月末财务部和仓储部对账，分品种核对本月的所有的销售出库单数量，同时，财务部月底时要参与盘点库存产成品，编制盘点表，仓储部的所有销售出库单和财务部的销售出库单数量完全相符后，才确认所有的产品本月均已销售出库，财务部按照已经核对后完整的出库数量编制记账凭证。
五、总结和建议：
通过这次检查，我们认为，公司的采购管理、生产成本核算管理、费用审核管理、固定资产管理、销售管理程序比较健全、合理、有效，各控制环节比较完整、严谨，并在各控制环节上建立了相应的控制点，使公司的内控制度能得到一贯有效的执行。为公司的增产增效提供了有利保障。