调查报告的撰写要注重实事求是，客观公正，不能夸大事实，也不能隐瞒真相。调查报告范文六：社交媒体对青少年自尊心影响的调查研究。
一场源自美国的次贷危机传染着全球经济，无法独善其身的中国经济，在多重因素影响下开始显现发展减缓迹象。资金紧张，能源、原材料和人工成本上涨压力，在“抵抗力”相对较差的中小企业群体中显露无疑。
与浙江、广东等沿海省份相比，“倒闭潮”并没有在长沙中小企业群体中蔓延，相反在壮大。统计数据显示，目前长沙市有中小企业4.23万家，其中规模以上工业企业已超过2000家。而在去年底，这两个数据分别为3.72万家、1942家。
外向型不明显的特点使长沙中小企业躲过了这次危机，保持了稳步发展的良好势头，尤其是工业经济。长沙工业面对冰冻灾害、原材料和燃料等生产要素价格上涨等困难，加强科学调度、加快项目建设，实现了健康、快速增长。1月至8月，长沙工业总产值预计突破2000亿元，这一数字接近去年全年的目标。尤为可喜的是，长沙三次产业的比重，已由去年底三产、二产、一产的产业结构占比排序，首次历史性地改写为二产、三产、一产。市经委主任赵跃驷预测，随着新项目相继投产达效，今年长沙的工业总产值有望突破3000亿元，同比新增1000亿元。
经营成本被推高。
——原材料支出上涨三成统计结果显示，今年以来，长沙中小企业受成本攀升影响较大。其中工业企业以原材料价格上涨影响尤为明显，加之人民币升值和新的《劳动合同法》实施，使企业经营成本超出预期。
受国际市场传导和国内供需矛盾的影响，能源、原材料价格相对去年上涨幅度较大。调查显示，1月至8月，企业主要原材料支出平均同比增长31.17%，运输费用支出同比上浮25.41%，生产用煤、电、水、油等费用支出较去年平均增长27.32%，而人工成本同比上升20.18%。其中，企业原材料价格支出较去年增加超过50%的占比达14.56%，部分以钢材为原材料的汽配、铸件等企业甚至同比上涨50%至90%。受油价攀升等多重因素影响，63.73%的企业运输费用支出较去年同期上升超过10%，其中，以环保设备、消防器材为代表的9.8%的企业运输成本攀升80%以上。此外，受人民币汇率影响，企业出口换汇成本较去年上升了10%以上。
——七成企业贷款遇阻。
尽管通过银企对接和直接融资，部分中小企业获得了资金支持，但大多数中小企业尤其是处于初创阶段的中小企业，资金短缺和融资难仍然是最大的困难。
调查显示，目前中小企业的主要资金来源依然是原始资金积累，通过银行借贷和民间借贷的仅占10%左右。企业最希望获得资金的渠道，仍然集中在银行贷款，占比高达79.65%，这意味着近70%的企业在获取银行贷款过程中遭遇阻力。
被调查企业普遍认为，得不到金融、担保机构贷款支持，原因在于金融、担保机构门槛高和企业自身有效资产抵押不足。而银行对贷款抵押物要求严格，融资手续繁杂。一方面企业获取资金的时间过长，使用期太短，使用效率大打折扣；另一方面融资成本过高，让企业望而却步。
——近六成企业缺熟练工。
人才瓶颈也困扰着中小企业。本次调查中，86.4%的企业经常组织人员培训，并且有常规性培训计划和资金支持。但尽管如此，58.4%的被调查企业最急需熟练工人，其次为技术人员，占比为18.4%，有11.2%的被调查企业急需研发人员。这说明企业人才缺口大，难以招到合适的高级管理人才、技术人才、高级技工等。
与此对应的是，由于竞争激烈和人员流动性大，长沙中小企业的人员流失现象不容忽视。16.8%的企业与去年相比，人才总量呈下降趋势。有54.4%的被调查企业反映，流失的主要是初级人才，36%的企业人才流失以中级人才为主。
人才流失与匮乏双重因素，在今年严竣的经济形势下，更削弱了中小企业的“御寒”能力。专业对口人才奇缺，直接导致产品创新和企业盈利模式的滞后，从而恶化了企业的市场竞争力。
利润空间受挤压。
——近五成企业降价销售产品。
受国内外经济大环境影响，经营成本的抬升，和来自上下游价格的挤压，不断蚕食着企业的利润空间。
有48.31%的企业产品销售价格下降。以“小巨人”企业长沙兴嘉生物工程有限公司为例，该公司今年的产品价格下浮了10%。而产品价格略有上升的，集中在节能科技和建材行业企业，幅度为1%至5%，铸造类中小企业产品价格平均上浮超过10%。
相比原材料价格上涨和能源电力运输费用的攀升，下游企业的利润空间被严重挤压。由于一些劳动密集型产品技术附加值不高，在市场难以转嫁成本上升压力，为了生存，不得不通过降价来减少库存，补充现金流。他们普遍面临着上游强势提价，下游难议价的“夹心”局面。
烟花鞭炮、纺织服装和陶瓷建材等劳动密集型、出口创汇型产业，在成本上升与市场萎缩的双重挤压下，原有的利润空间被摊薄了。在上下游感应迅速的工程机械和汽车产业，市场呈现的疲软态势也直接传导到了中下游的铸件、配件、机电产品等配套供应厂商，下游大量产业配套型中小企业由此承受了较大压力，一些不堪重负的企业因此减产或停产。
数据显示，今年1月至8月，全市2082户规模以上中小企业中，完全停产企业（产值为零）9户，半停产企业（产值较去年同期减少50%以上）55户，占2.6%，减产企业452户，占21.7%；亏损企业178户，亏损面8.6%，比上年同期增亏256%。
政务环境需改善。
——期待减少人为“摇晃”
从企业生存发展现状来看，中小企业需要更有利于其发展壮大的软环境。而被调查的多家企业反映，中小企业生存的政务环境堪忧。表现为，来自多个部门，尤其是垂直执法部门的频繁检查、稽查和罚款，人为地加大了中小企业的创业成本和发展成本。
中小企业初创期经营欠规范，执法部门应更多地指导并帮助其逐步规范。而政务环境中，歧视中小企业，对中小企业服务不主动、不及时、不到位的现象依然存在，某些“摊派、罚款、检查、收费”和“索、拿、卡、要”行为，让企业背负了过多经营之外的压力。正如天心区环保工业园金台企业服务中心总经理关选国指出的，中小企业受环境影响太大，每个企业的正常运转至少需要与近20个相关职能部门打交道，而这近20个部门中，任何一个环节没“打通”都有可能被迫关门歇业。少数部门常规或非常规的稽查检查，加之罚款弹性大，人为操作空间充足，大大增加了企业的营业外开支。“中小企业就像一棵刚存活的小树，怕的不是风雪雨霜，而是人为的摇晃”，有企业主这样感叹。
在行业准入方面，总体进展比较缓慢，主要表现为邮政、电信、电力和金融等方面，存在看不见、摸得着的“玻璃门”，中小企业要进入仍很难。
专家点评。
陈晓红。
上半年以来，长沙中小企业面临着各方面的压力，原材料成本、用人成本、能源成本、交通成本等加剧了企业成本压力，所以企业陷入“越生产越赔钱，还不如不生产”的漩涡。这个时候，要特别关注解决中小企业的这些问题。
中小企业是弱势群体，需要社会各界的关注和支持。扶持中小企业仍有许多举措可尝试。首先，在融资问题上，可以尝试供应链融资，由大企业作担保，解决其供应链上中小企业的融资难题，这个长沙市商业银行正在做。还有集群融资，形成集群，统一放贷，国家开发银行正在汨罗试点。其次还有企业互贷，企业互保，和中小企业集合债券可以尝试。企业还可以尝试股权投资，比如私募股权投资，大企业股权投资，股权投资基金等。当然还要鼓励有资质企业尽快取得上市资格。政府也可以拿出更多资金扶持中小企业，通过参股担保公司或者投资基金的方式，用引导资金增强放大效应。一些有知识产权的企业，也可以用作抵押来贷款，长沙市商业银行已经有所松动。
其次，政府职能部门在为中小企业解决难题的服务观念上还要进一步解放思想，中小企业是解决就业以及国民经济发展的最重要主体之一。以往，我们一直关注大企业，当前更应为中小企业营造好的生存环境。职能部门不能随意干扰企业生存环境。长沙中小企业的行政成本、法律成本、交易成本均偏高。沿海地区有规定，职能部门必须少去企业，比如规定一年只能去一次。其实在企业初创期，各种税费少收一点，企业才有成长空间。许多国家有专门的中小企业服务中心，专门为中小企业解决问题。
另外在行业准入门槛上，政府也可以多做一些工作，如通过政府采购，支持不同的行业不同的企业等。
我所在的调研小组所调查的企业都是一些刚刚经历金融危机正处于恢复中的中小企业。由于中小企业历来是国家关注的焦点,并且存在大量褒贬不一的文章,此次调研,使我对中小企业的发展状态有了更进一步的了解。
1、中小型企业在国民经济中处于重要地位，正逐渐成为发展社会生产力的新力量。
2、在农村经济中处于主体地位。
3、中小型企业是大型企业不可缺少的伙伴和助手经营特点。
变化的市场作出迅速反应。所谓企业小、动力大、机制灵活且有效力。当有些至公司和跨国企业在世界经济不景气的情况下不能不紧缩生产范围的时候，中小企业却在不断调剂经营方向和产品结构，从中取得新的发展。
二)对市场变化的适应性强;机制灵活，能发挥小而专，小而活的上风小企业由于本身范围小，人、财、物等资源相对有限，既无力经营多种产品以分散风险，也没法在某一产品的大范围生产上与大企业竞争，因此，常常将有限的人力、财力和物力投向那些被大企业所疏忽的细小市场，专注于某一细小产品的经营上来精益求精产品质量，进步生产效力，以求在市场竞争中站稳脚根，进而取得更大的发展。从世界各国的类似成功经验来看，通过选择能使企业发挥本身上风的细分市场来进行专业化经营，走以专补缺、以小补大，专精致胜的成长之路，这是众多中小企业在剧烈竞争中取得生存与发展的最有效途径之一。另外，随着社会生产的专业化、协作化发展，愈来愈多的企业摆脱了大而全、小而全的组织情势。中小企业通过专业化生产同大型企业建立起密切的协作关系，不但在客观上有力地支持和增进了大企业发展，同时也为本身的生存与发展提供了可靠的基础。
经营范围的广泛性，行业齐全，点多面广;本钱较高，进步经济效益的任务艰巨。
生产能力较低的缺点，但从整体上看，由于量大、点多、且行业和地域散布面广，它们又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营上风，因此，利于适应多姿多态、千变万化的消费需求;非凡是在零售贸易领域，居民平常零星的、多种多样的消费需求都可以通过千家万户中小企业灵活的服务方式得到满足。
为中小企业的发展提供了有益条件。非凡是在新技术革命条件下，很多中小企业的开创人常常是大企业和研究所的科技职员、或大学教授，他们常常集治理者、所有者和发明者于一身，对新的技术发明创造可以立即付诸实践。正由于如此，20世纪70年代以来，新技术型的中小企业像雨后春笋般出现，它们在微型电脑、信息系统、半导体部件、电子印刷和新材料等方面获得了极大的成功，有很多中小企业仅在短短几年或十几年里，迅速成长为著名于世的至公司如惠普、微软、雅虎、索尼和施乐等。
积极推行技术创新战略,不断增强企业竞争能力。
质量的进步和本钱的下降所带来的价值增加究竟是有限的,只有通过技术创新开发的新产品所带来的价值才是无穷的。
鉴于在当前的国际贸易中以中小企业为主的低本钱劳动力的传统上风正面临愈来愈多的新挑战，因此，通过技术创新保持延续的竞争上风已成为中小企业取得生存和发展的焦点。具体来说,中小企业应从本身的人才、资金相对不足的实际动身,坚持以市场需求为导向,一方面应积极利用科研单位、大专院校的科研、技术上风,通过共同分享研究开发成果来增进科技尽快转化为生产力;另外一方面,由于中小企业缺少自主开发新产品的条件和经费,因此要留意取长补短,专注发展自己的核心专长。
例如,充分利用国内外现有高新技术改造传统生产技术,进步产品的科技含量和资源的利用率。另外,还可以在不根本改变产品性质的条件下,对产品进行改良。例如,变化其外形、包装,色采、附属物件等,对其生产加工进程进行改变、革新,从而到达下降本钱、改善质量、进步企业在国内外市场上竞争能力的目的。
培养中小企业的核心竞争力,不但要发展具有独特竞争上风的产品、技术和服务,还必须通过公道产权结构和制度设计,引导企业走向一条良性发展的道路。大部份中小企业属于个人或家族私营性质，由于权利的高度集中，企业的工作常常是命令代替计划，随便性太强;随着企业范围的扩大、管理层级的增加,产权制度的缺陷也日趋暴露出来。
让员工参与到企业管理中往,充分发挥员工的聪明才干,调动他们的积极性,构建参与型企业文化,能够增进企业构成高度的团队精神,减少决策失误,保证企业的可延续发展。企业的发展战略是多样化的,中小企业在具体作战略选择时,要遵守一条原则:适者为优的原则,即中小企业要根据本身特点,适时、适度、合适企情、合适环境的战略选择才是最优的战略选择。随着经济的发展,中小企业的生存还会碰到更多的困难,从长远发展来看,只要中小企业根据本身状态,科学地制定发展战略,控制经营风险,化不利因素为有益条件,就可以为本身的健康发展创造更大空间。
金融危机下，搜索引擎营销成为最受企业欢迎的推广方式。在已展开搜索引擎营销的企业中，九成企业表示将在09年加大或保持在搜索引擎方面的营销投进，即便在受金融危机影响很大的企业中间，这一比例也高达81.7%，表明搜索引擎营销正愈来愈遭到广大中小企业的欢迎和认可。
被调查的企业经过改制后,已不再像之前那样被动地等待政府的拨款解决经营进程中的资金题目,它们在新的体制、新的经营理念下灵活应用多种方式积极筹集资金。
除依然积极主动地与银行进行沟通获得其支持外,企业将精力更多地放在本身的发展和内部资金的积累上,通过内部保存利润灵活地应用自有资金。在国家政策的扶持下，中小企业群体正在茁壮成长。他们在信息化方面最迫切的需求就是进步工作效力、建立基本的管理规范，这需要有中小企业专属的信息化解决方案支持，而不能采用粗放型管理或延续以往传统的大型企业模式。随着信息化技术的逐步成熟，相信会有愈来愈多的中小企业加进到信息化的行列中来。
附送：
我所在的调研小组所调查的企业都是一些刚刚经历金融危机正处于恢复中的中小企业。由于中小企业历来是国家关注的焦点,并且存在大量褒贬不一的文章,此次调研,使我对中小企业的发展状态有了更进一步的了解。
1、中小型企业在国民经济中处于重要地位，正逐渐成为发展社会生产力的新力量。
2、在农村经济中处于主体地位。
3、中小型企业是大型企业不可缺少的伙伴和助手经营特点。
和职员鼓励上与大企业相比具有更大的弹性和灵活性，因此能对不断变化的市场作出迅速反应。所谓企业小、动力大、机制灵活且有效力。当有些至公司和跨国企业在世界经济不景气的情况下不能不紧缩生产范围的时候，中小企业却在不断调剂经营方向和产品结构，从中取得新的发展。
二)对市场变化的适应性强;机制灵活，能发挥小而专，小而活的上风小企业由于本身范围小，人、财、物等资源相对有限，既无力经营多种产品以分散风险，也没法在某一产品的大范围生产上与大企业竞争，因此，常常将有限的人力、财力和物力投向那些被大企业所疏忽的细小市场，专注于某一细小产品的经营上来精益求精产品质量，进步生产效力，以求在市场竞争中站稳脚根，进而取得更大的发展。从世界各国的类似成功经验来看，通过选择能使企业发挥本身上风的细分市场来进行专业化经营，走以专补缺、以小补大，专精致胜的成长之路，这是众多中小企业在剧烈竞争中取得生存与发展的最有效途径之一。另外，随着社会生产的专业化、协作化发展，愈来愈多的企业摆脱了大而全、小而全的组织情势。中小企业通过专业化生产同大型企业建立起密切的协作关系，不但在客观上有力地支持和增进了大企业发展，同时也为本身的生存与发展提供了可靠的基础。
经营范围的广泛性，行业齐全，点多面广;本钱较高，进步经济效益的任务艰巨。
一、生产能力较低的缺点，但从整体上看，由于量大、点多、且行业和地域散布面广，它们又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营上风，因此，利于适应多姿多态、千变万化的消费需求;非凡是在零售贸易领域，居民平常零星的、多种多样的消费需求都可以通过千家万户中小企业灵活的服务方式得到满足。
为中小企业的发展提供了有益条件。非凡是在新技术革命条件下，很多中小企业的开创人常常是大企业和研究所的科技职员、或大学教授，他们常常集治理者、所有者和发明者于一身，对新的技术发明创造可以立即付诸实践。正由于如此，20世纪70年代以来，新技术型的中小企业像雨后春笋般出现，它们在微型电脑、信息系统、半导体部件、电子印刷和新材料等方面获得了极大的成功，有很多中小企业仅在短短几年或十几年里，迅速成长为著名于世的至公司如惠普、微软、雅虎、索尼和施乐等。
积极推行技术创新战略,不断增强企业竞争能力。
质量的进步和本钱的下降所带来的价值增加究竟是有限的,只有通过技术创新开发的新产品所带来的价值才是无穷的。
鉴于在当前的国际贸易中以中小企业为主的低本钱劳动力的传统上风正面临愈来愈多的新挑战，因此，通过技术创新保持延续的竞争上风已成为中小企业取得生存和发展的焦点。具体来说,中小企业应从本身的人才、资金相对不足的实际动身,坚持以市场需求为导向,一方面应积极利用科研单位、大专院校的科研、技术上风,通过共同分享研究开发成果来增进科技尽快转化为生产力;另外一方面,由于中小企业缺少自主开发新产品的条件和经费,因此要留意取长补短,专注发展自己的核心专长。
例如,充分利用国内外现有高新技术改造传统生产技术,进步产品的科技含量和资源的利用率。另外,还可以在不根本改变产品性质的条件下,对产品进行改良。例如,变化其外形、包装,色采、附属物件等,对其生产加工进程进行改变、革新,从而到达下降本钱、改善质量、进步企业在国内外市场上竞争能力的目的。
培养中小企业的核心竞争力,不但要发展具有独特竞争上风的产品、技术和服务,还必须通过公道产权结构和制度设计,引导企业走向一条良性发展的道路。大部份中小企业属于个人或家族私营性质，由于权利的高度集中，企业的工作常常是命令代替计划，随便性太强;随着企业范围的扩大、管理层级的增加,产权制度的缺陷也日趋暴露出来。
让员工参与到企业管理中往,充分发挥员工的聪明才干,调动他们的积极性,构建参与型企业文化,能够增进企业构成高度的团队精神,减少决策失误,保证企业的可延续发展。企业的发展战略是多样化的,中小企业在具体作战略选择时,要遵守一条原则:适者为优的原则,即中小企业要根据本身特点,适时、适度、合适企情、合适环境的战略选择才是最优的战略选择。随着经济的发展,中小企业的生存还会碰到更多的困难,从长远发展来看,只要中小企业根据本身状态,科学地制定发展战略,控制经营风险,化不利因素为有益条件,就可以为本身的健康发展创造更大空间。
金融危机下，搜索引擎营销成为最受企业欢迎的推广方式在已展开搜索引擎营销的企业中，九成企业表示将在09年加大或保持在搜索引擎方面的营销投进，即便在受金融危机影响很大的企业中间，这一比例也高达81.7%，表明搜索引擎营销正愈来愈遭到广大中小企业的欢迎和认可。
被调查的企业经过改制后,已不再像之前那样被动地等待政府的拨款解决经营进程中的资金题目,它们在新的体制、新的经营理念下灵活应用多种方式积极筹集资金。
除依然积极主动地与银行进行沟通获得其支持外,企业将精力更多地放在本身的发展和内部资金的积累上,通过内部保存利润灵活地应用自有资金。在国家政策的扶持下，中小企业群体正在茁壮成长。他们在信息化方面最迫切的需求就是进步工作效力、建立基本的管理规范，这需要有中小企业专属的信息化解决方案支持，而不能采用粗放型管理或延续以往传统的大型企业模式。随着信息化技术的逐步成熟，相信会有愈来愈多的中小企业加进到信息化的行列中来。
1月5日，中国少先队事业发展中心等单位发布“第八次中国未成年人互联网运用状况调查报告”。该系列调查始于，已连续开展9年。本次报告是11月以来，对全国10省(区、市)90所城市和农村中小学校的7736名学生，及1544名家长和99名老师的互联网运用状况进行实地调查得到的结果。
调查显示，91.9%的未成年人有使用互联网的经历，远高于我国网民的总体触网率。娱乐游戏、完成作业、查阅资料和放松休息是他们上网的主要目的。56.4%的未成年人首次触网年龄在10岁以前。同时，超九成未成年人都在上网时遇到过不良信息的侵扰。
调查显示，超九成未成年人在上网时遇到过种类多样的不良信息，其中63.4%的未成年人在上网时遇到过广告推销，42.2%的未成年人上网时遇到过骚扰信息。木马病毒、谣言、粗俗语言和黄色图片也是未成年人上网时会遇到的，分别占24.6%、24.1%、21.3%和21.1%。52.0%的'未成年人表示广告是不良信息的主要来源，视频、游戏、搜索和qq个人空间也是不良信息传播的重要渠道，分别占32.9%、30.3%、28.7%和23.0%。此外，也有相当比例的未成年人在网上交往的过程中，受到了来自网友的网络暴力。
调查还显示，超过四分之三的未成年人拥有自己的手机，其中近九成使用过手机上网，六成以上每天用手机上网一次以上。睡前、课间休息、上学路上和做作业时是未成年人使用手机上网的主要时间。聊天、听音乐、玩游戏和看视频是未成年人手机上网的主要活动，分别占72.0%、65.4%、26.9%和24.0%。
在未成年人网络交往方面，85.7%的未成年人在网上交流的是现实生活中认识的人。50.9%的未成年人在网上结交到现实生活中不认识的新朋友。正能量和社会和谐的事件是他们转发过最多的信息，占比为58.7%。
本次报告新增了对留守儿童的数据分析。调查显示，80.9%的留守儿童使用过互联网，67.9%的人在家里能够上网，两项数据均低于整体水平。10岁以前接触互联网的留守儿童仅占43.0%，相较于城市和农村未成年人，他们首次触网的年龄较为滞后。
报告提出，可参考其他国家的成功经验，结合我国实际情况，加快相关立法进程，有针对性地制定防止青少年受到网络色情、网络欺凌、网络犯罪等侵害的可操作的法律法规，坚持构建良好秩序，依法治网、依法办网、依法上网;同时加强网络伦理、网络文明建设，发挥道德教化引导作用;进一步运用行业协会、媒体、社会组织等各方力量，加强网络服务业自律，完善群众监督、投诉机制;特别是要进一步加强法律法规宣传，引导互联网管理者、从业者和使用者树立法律意识、依法依规地从事互联网相关工作，共同为净化网络环境、建立绿色和谐的网络氛围而努力，让青少年更好地参与到互联网生活中。
随着社会主义经济体制的逐步建立和日益完善，以及经济全球化的冲击，我国中小企业的薪酬管理面临著越来越激烈的挑战，也使得企业薪酬管理中的主要问题日益凸显，下面将对我国中小企业薪酬管理中存在的主要问题进行具体分析。
1、薪酬管理与企业发展战略不匹配。
现阶段我国很多中小企业对薪酬管理概念的界定缺乏理性的战略思考。而战略是企业为了适应未来环境的变化，寻求长期生存和稳定发展而制定的总体性和长远性的谋划与方略，制定企业薪酬战略对中小企业尤为重要，关系到企业是否能够吸引人才、留住人才，能否实现总体战略目标。
薪酬战略必须与企业总体战略和人力资源战略相协调，目前我国大多数中小企业就薪酬论薪酬，把薪酬本身当成一种目的，缺少考虑将薪酬管理于企业战略进行匹配。
正确的做法是从企业自身的总体战略和人力资源战略高度出发来设计薪酬管理系统，结合绩效管理系统来最大限度地发挥员工的积极性和创造性，从而使得薪酬管理与企业战略目标相匹配。
2、薪酬制度不科学、不规范，缺乏弹性。
薪酬制度是由公司根据劳动的负责程度、精确程度、负责程度、繁重程度和劳动条件等因素，将各类薪酬划分等级，按照等级确定薪酬标准的一种制度。薪酬制度是薪酬系统其它组成部分的基础和根本。薪酬制度不科学是其它薪酬管理问题的根源。
但很多中小企业没有形成科学合理的薪酬管理制度，导致这些中小企业在工资体系管理方面却问题明显。
很多中小企业几乎不做薪筹调查，即使做，调查范围也非常有限，只是粗略考察市场总体薪酬水平，而且很多中小企业员工的工资标准约定俗成或由企业领导随意确定，员工的各种工资性项目的核算缺乏明确的依据和科学的方法，员工无法通过薪酬制度来了解自己的大致收入，严重损伤了员工的工作积极性。
薪酬制度缺乏弹性主要是指薪酬结构中不同层次和不同岗位员工的工资水平等级较少，在工资体系中与员工绩效或企业效益挂钩的项目较少，总体上表现出员工之间的工资差距较小以及员工的工资基本没有起伏的现象，使得绩效与薪酬没能很好的挂钩，无法发挥应有的激励作用。
3、薪酬制度透明性差，忽略了薪酬沟通作用。
员工一般都对薪酬制度的公平性高度敏感。不透明的薪酬制度会让员工感觉到企业在进行暗箱操作，进而使员工对制度公平性产生怀疑，对企业失去信任，降低员工满意度，从而削弱企业薪酬制度的激励功能。
而我国许多中小企业均采用薪酬保密制度，使得员工很难判断在报酬与个人绩效之间是否存在着一定联系，从而引起员工猜疑，产生不满情绪。
薪酬管理的一个重要原则是“薪酬就是沟通”，管理层只有与员工通过相互交流沟通各自的意图，公开相关的薪资信息，才能使薪酬制度变得更加科学有效。
4、福利体系尚不完善。
员工福利是薪酬体系中的一个重要组成部分，是企业或其他组织以福利的形式提供给员工的报酬，是对员工生活的照顾，是组织为员工提供的除工资与奖金之外的一切物质待遇，是劳动的间接回报。
企业要与员工建立长期的合作关系，除基本薪酬和可变薪酬部分外，还应有效地运用福利措施，以显示企业对人才的重视、对员工的关心。
但我国许多中小企业对员工的福利投入较少。其中一些中小企业连社会保险中的“三险一金”部分也未能全面覆盖。
另有一些中小企业虽然为员工提供了“三险一金”，但还没有开始从激励的角度结合员工的具体需求去设计企业的福利，如休假、带薪休假等，而己有福利的执行力度也不大，没有建立起完善的福利体系。
5、忽视某些重要的非经济性报酬。
非经济性的报酬包括参与决策、学习与进步的机会、挑战性工作、就业的保障性、员工个人价值的实现等。目前，相当一部分中小企业将经济性薪酬当做是对员工进行激励的惟一手段或者最重要的手段，认为只要支付了足够多的工资，就能吸纳、激励和留住人才。而那些受教育水平较高的人才首先看重的是个人发展机会、成就感等非经济性报酬，其次才是高工资等经济性报酬。
下面是小编为大家整理的,供大家参考。
1、总量大、分布广。从数量上看，普陀区呈现中小企业多、非公经济占比大的特点。根据工商登记资料显示，截至2020年底，全区各类企业共26991户，私营企业21364户，其中注册资本小于500万元的中小企业17894户，占全区法人企业总数的86%。中小企业覆盖的行业范围广泛，涉及批发零售、住宿餐饮、物流、商务服务、信息传输、科研和技术服务、计算机服务和软件业以及传统的制造业、建筑业等各行各业。
2、科技含量不断增加。在创新驱动、转型发展的发展战略引导下，普陀区大力引进和培育科技型中小企业，市级科技孵化园谈家28园区形成创业苗圃、科技孵化、科技加速器的完整服务链。中小企业进一步加大技术改造与科研开发投入，积极推动产品结构优化升级，科技型中小企业得到快速发展。2020年底，普陀区在册民营科技企业1433户，比2020年增加了11.7%。
3、社会贡献逐步加大。随着中小企业的发展壮大，非公经济对经济发展的贡献率、缴纳的税收占财政收入的比重显着提高。有关部门提供的数据显示，2020年，普陀区中小企业缴纳税收75.53亿余元，占全区税收总额的39.15%，新增就业岗位22440个。中小企业成为吸纳劳动力就业的主要载体，在缓解就业压力、促进民生改善等方面发挥了积极作用。
近年来，普陀区在对中小企业实施产业引导、财政扶持、科技扶持、金融扶持等方面制定了一系列规划和政策。首次将促进中小企业发展纳入区xx国民经济和社会发展总体规划，并制定了《普陀区产业发展重点支持目录》、《关于进一步推进产业发展的若干意见》等政策，明确主要任务和主攻方向，大力促进中小企业集群发展和转型提升。建立了促进中小企业发展联席会议制度、区领导与成长性企业定点联系制度、区政府职能部门跟踪服务企业联动制度的三联机制，帮助企业解决实际困难。制定和实施了《普陀区中小企业贷款信用担保实施办法》、《关于开展本区小微企业专项信用贷款工作的实施方案》等金融扶持政策，推出贷款贴息、保费补贴、风险代偿等优惠政策。同时，积极构建中小企业服务载体和体系，初步形成了包括中小企业服务中心、行业协会、商会等在内的中小企业服务机构，进一步加大服务支持力度，有效推进了中小企业长足发展。
近年来，随着两个普遍工作的深入推进，全区各级工会积极拓展工作领域，创新工作模式，在工业园区、劳务派遣企业、服务行业、建筑行业等非公中小企业集中的区域和行业，加大工会组建工作力度，不断提高工会组织覆盖面和职工入会率。积极推进双措并举、二次覆盖，通过建立区域性行业性基层工会联合会和聘用社会化职业化工会工作者，实现对小型非公企业建会与维权工作的再覆盖。积极推进集体协商和职代会等机制建设，为非公企业工会组织发挥作用搭建平台、充实载体，并通过职工之家、劳动关系和谐企业等创建活动，推动非公企业职工群众的民主参与和民主监督，充分尊重职工的首创精神，激发了非公企业工会的活力，增强了职工对企业的归属感。
全区各级工会还充分整合政府与工会各项资源，广泛开展了我与企业共命运、同舟共济谋发展等服务中小企业发展的主题活动。依托职工优秀人才发展促进会和职工技协，举办企业有困难、职工怎么办新高地论坛，引导职工与企业同舟共济;积极开展节能降耗创新增效、争创工人先锋号劳动竞赛等包括非公企业职工在内的区域性、行业性技术技能大练兵。依托青工e坊网络平台，开展我为企业发展献一计等合理化建议活动，最大限度地调动和激发非公企业职工推动企业发展的主动性和创造性。依托职工技能培训中心，广泛开展职工技能培训，提高职工技能和素质;搭建企业与职工信息互通平台，举办非公企业专场招聘会，为企业招工与职工就业搭建平台。依托面对面、心贴心、实打实服务职工在基层主题活动，开展了走访百家中小企业、服务百佳基层工会活动，了解企业和职工实际诉求，切实帮助非公企业解决实际困难。
随着国内外经济形势的日趋严峻，中小企业的生存发展压力明显增大。调查显示，普陀区的中小企业总体保持平稳运行态势，未大量出现资金链断裂和经营难以为继的倒闭潮现象。但由于全球经济发展趋缓、通货膨胀风险不减、原材料价格上涨、人民币升值影响出口等因素，使企业在成本压力增大的同时，产品出口市场和利润空间受到很大挤压，部分中小企业经营者对企业未来发展信心不足。当前普陀区正处于产业结构转型升级的关键时期，劳动密集型、低端企业面临着关停并转，对中小企业发展也构成了一定的压力。
此外，虽然政府为推动中小企业发展出台了一系列的优惠和扶持政策，但政策落地情况与预设目标还有一定差距。在对没有享受到政策扶持的原因调查中，56.5%的企业主表示根本不知道相关政策，43.5%的企业主认为政策的吸引力不足、办理手续繁琐、享受政策准入门槛和成本太高等。由于政策发布的渠道、政府部门与企业沟通不够通畅等原因，企业对政策的知晓和对政策的理解不全面、不平衡。并且很多政策都是针对科技型或具有成长潜力的中小企业，处于产业价值链低端、技术创新能力弱、生产经营粗放、主要依靠低成本、低价格、低利润参与竞争的中小企业则很难享受到政策带来的福祉。
调查中，企业主普遍反映，税费偏高、土地供应紧张、用工成本增加、通胀预期强化等因素，使廉价的资源和劳动力、宽松的环境约束等低成本优势正逐渐消失。在问及企业用工成本时，60%的企业认为用工成本较去年有所上涨。除企业正常缴纳的所得税、增值税等税收项目外，各类杂费负担也有逐渐加重的趋势。新《劳动合同法》的实施在规范企业用工、维护劳动者权益的同时，也不同程度地提高了企业的招聘管理成本、薪酬福利成本等用工成本。对于劳动密集型企业，最低工资标准上调和社会保障基数上调是目前用工成本上升的主因。外来务工人员综保转城保制度的实施，使企业和个人的实际费用缴纳负担都有较大幅度增加，逐年提高的上海市最低工资标准也使企业劳动力成本不断攀升。
企业用工的结构性矛盾仍然突出。企业工作环境、福利待遇的高低与员工队伍的稳定性往往呈正比关系，低端岗位吸引力有限，非公企业一线员工大多为外来农民工和受教育程度不高的本地人员，这些员工在企业中的发展空间有限，对未来的发展规划不清晰，更加关注企业的物质环境，对企业的忠诚度较低，容易因情绪波动而随意解除劳动合同，或者动辄进行非理性劳动议价等维权行为。调查显示，46.6%、45.6%、32.7%的职工跳槽是为了寻找更好的发展机会、不满意原单位的报酬和不满意原单位的工作环境。此外，继金融危机引发农民工返乡潮之后，在当前产业结构转型升级的背景下，县域经济发展较好的中部地区表现出较强的吸纳返乡者就业能力，部分民工选择逃离北上广，也使得用工荒再次成为非公企业经营的难题。
职工队伍的稳定性差与技能型人才的匮乏形成了恶性循环，非公企业留住人才的能力有限，中高级专业技术人才相对稀缺。调查中，企业主认为提高职工素质方面的困难主要在于职工流动太快(53.2%)、职工培训参与热情不高(46.7%)、缺乏专门培训机构(36.7%)等原因。由于企业和劳动者尤其是农民工之间缺乏长期稳定的劳动关系，因此企业组织技能培训的积极性不高，不愿意加大投入，大多寄希望于政府开展公益性培训或协助企业开展培训。而现有的企业培训主要采取大锅饭式的课堂培训、免费午餐式的企业内训、自助餐式的在线学习，缺乏针对性和有效性，培训效果与实际需求差距很大，导致技能型人才需求大却供给不足的局面。
在企业运营遭遇发展困境的同时，职工权益维护工作也存在一些不容忽视的问题。由于非公中小企业职工数少、组织架构简单，因此往往以联合工会或工会小组的形式建立工会组织，所签订的集体合同多为区域性集体合同，往往照搬样板文本，只能保障最低要求和标准。调查发现，扣除加班工资、岗位津贴，不少非公企业一线员工的基本工资仅略高于最低工资标准线，不少非公企业的集体合同签订程序不规范，不向职工公开，有54%的职工不知道企业签订了集体合同，影响了集体合同制度推行的实效。
此外，企业经营者与求职者对工资涨幅预期差异较大，在企业主苦于用工成本太高的同时，职工对工资收入与福利并不满意。在一些中小企业中，由于工资收入分配制度不规范、不健全，或因企业经济效益下滑，使职工在工资收入方面水平较低，且不够稳定。还有个别企业不能按时发放工资，或有故意克扣、拖欠职工工资现象。2020年，普陀区劳动仲裁案件共受理2783件，比2020年增加了11.6%，其中涉及劳动报酬991件，保险福利674件，变更、解除、终止劳动合同920件。调查中，职工普遍反映收入分配方面的问题主要集中在普通职工工资太低、增长太慢、与经营者差距太大、由经营者说了算、职工没有发言权等方面。
要进一步加大对中小企业的扶持培育力度，建立有效工作机制，切实落实扶持政策措施，努力为中小企业发展创造良好的发展环境。认真研究国家和上海市扶持中小企业的政策措施，把握区情，把现有政策与区域实际进行有效对接，用好、用足、用活政策。就中小企业发展中面临的融资困难、财政支持力度不够、技术进步与转型升级缺乏支撑、社会服务不到位等问题，研究出台有力度、有突破性的扶持政策。积极引导中小企业加快产业结构调整，并向规模经济发展。根据全区产业发展方向，引导中小企业与产业配套，做大优势行业，促进产业升级。多引进一些高产出、低能耗、无污染、高效益的高新技术企业，促进产业加快优化提升。推动非公中小企业自主创新，实施名牌发展战略，扩大企业产品的市场份额。引导非公有制企业提高经营管理水平，建立现代企业制度，在管理上实现质的飞跃。鼓励中小企业改进落后的技术、装备，从劳动密集型向技术密集型转变，提高产品科技含量。为中小企业搭建全方位沟通交流的平台，积极帮助中小企业开拓国内外市场。引导中小企业发展外向型经济，充分发挥中小企业机制灵活的优势，以出口创汇、招商引资为突破口，积极参与国际市场竞争。
继续坚持组织起来、切实维权的工作方针，以非公中小企业的工会组建为重点，以党建带工建，以工建服务党建为原则，全面提高工会工作的覆盖面，努力做到哪里有党组织，哪里就有工会;哪里有职工，哪里就有工会;努力实现工会组建与不断发展变化的非公企业状况相适应，会员发展与不断壮大的职工队伍相统一，工会组织体制延伸与不断加快的工业化、城镇化进程相协调。加强企业工会的达标管理和运作指导，使企业工会真正建起来、转起来、活起来。积极推进双措并举、二次覆盖模式，探索加强行业联合工会、区域性工会联合会建设，实现对企业工会工作的双重覆盖。加强企业工会干部队伍建设，探索企业工会主席职业化、社会化招聘的模式，尝试企业工会主席的工资从企业工会经费中列支，由区总工会统筹发放，从根本上解决非公企业工会主席端人饭碗、受人管理、为职工维权难的问题。切实加强工会工作的宣传力度，扩大工会组织的社会影响力，增强工会对广大职工的凝聚力、号召力。
在没有建立工资集体协商制度的企业，工资分配的环境呈现出由企业单方主导并单独决定的资强劳弱格局，主要特征是只承认资方产权不承认劳方产权，忽视了劳方正当的物质利益诉求，企业收入分配环境存在不公平、不合理、劳动与所得不匹配等诸多弊端，挫伤了职工积极性，诱发了用工荒和跳槽事件。这样的分配环境只有通过推行工资集体协商制度后才能得到改善。要建立并推行以共决制为标志的工资集体协商制度，以民主、法治、科学的精神和和谐理念优化收入分配环境，建立公开、公正、公平的工资分配环境，以实现职工工资收入的合理增长，用职工看得见摸得着的物质利益吸引职工、留住职工，也用潜移默化的企业文化感染职工。
结合中小企业实际，建立健全职工利益协调机制、诉求表达机制、矛盾调处机制、权益保障机制。积极参与涉及职工切身利益的相关政策的制定和修改，充分表达职工意愿和工会主张，拓展和畅通职工诉求表达渠道，从源头上协调劳动关系和利益关系。建立工会干部联系班组制度，完善劳动合同监督保障机制，指导帮助职工签订劳动合同，强化工资集体协商的程序，督促企业履行劳动合同和集体合同。保障职代会中职工民主决策、民主管理、民主监督权利的落实，畅通维权信息渠道，最大限度地调动职工构建和谐劳动关系的积极性。坚持以人为本，把维护职工合法权益特别是经济利益放在首位，从职工最关注、最迫切要求解决的问题着手，通过平等协商和职代会制度对涉及职工切身利益的重大问题进行谈判和共决，充分运用工会资源，整合社会力量，督促企业履行劳动法律法规，促进职工与企业共决事项的落实。将职代会代表吸纳到执法检查的队伍中，使他们成为执法检查的主体之一，共同监督企业的劳动用工行为。将平等协商的结果、集体合同条款和职代会审议共决的事项纳入执法检查的重要内容，会同相关部门，联合督促企业规范用工。
通过加强宣传教育和职工技能培训工作，提高职工队伍整体素质。以社会主义核心价值体系教育引领职工，引导职工正确处理企业利益和个人利益的关系。积极搭建平台、创造条件组织中小企业职工学习法律知识和政策，了解企业发展形势，自觉学习科学文化知识、提升岗位技能水平。开展职工技术创新活动，为企业的经营发展和转型升级献计献策。围绕学习型社会建设目标，从制度上保证职工参加学习培训权利的落实，确保教育培训经费足额提取并按规定使用。贴近职工实际需求开展培训，通过赛训结合、以赛促训，建立培训基地、岗位练兵比武、名师带高徒和送培训到基层等方式，切实提升职工从业能力和技能水平。
畅通工会收集职工舆情的信息渠道，将产业集中度高、职工集聚性强的工业园区，系统、街镇等工会作为直接观测点，对影响职工生产生活的问题做到及早发现、及早介入、及早报告，使工会成为党和政府把握企情和职工队伍情况的重要渠道;积极配合党政做好劳动争议的调处工作，加强与政府有关部门的沟通、协调与联动，对有可能引发重大劳动争议的问题，做好预警工作，研究应对措施。一旦发现企业倒闭、搬迁、欠薪等情况，工会要在第一时间赶赴现场了解情况，听取职工意见，安抚职工情绪，并与上级工会一起帮助和引导职工依法、理性维权。要积极应对当前经济形势，针对企业家信心指数下降的实际，向广大企业经营者大力宣传党和政府应对挑战的决策部署，增强企业家克服困难的信心，及时总结、宣传在促进经济平稳较快增长中的好经验、好做法，利用工会的宣传阵地，发挥工会组织促进经济平稳增长的重要作用。
根据县人大常委会今年工作安排，9月8日至29日，县人大常委会财经工委组织调查组，通过听取汇报、座谈、走访等形式，对促进中小企业发展情况进行了调查。现将调查情况报告如下：
改革开放以来，历届县政府都高度重视促进中小企业发展，尤其是近几年，县政府围绕“两基地一胜地”这一战略目标，认真贯彻落实科学发展观，积极应对复杂多变的国际形势和国内宏观调控、要素制约等不利因素，解放思想，开拓创新，狠抓落实，在建设发展平台、优化发展环境、加强招商引资、促进转型升级、加大扶持力度、破解要素制约等方面做了大量工作，中小企业得到较快发展。至2008年底，全县工商登记在册的中小企业组织10296家，按国民经济产业分，有工业企业1100家，个体工业2970家，建筑企业23家，农民专业合作社142家，服务业企业和个体户6000多家。2008年，全县第二产业实现增加值35.87亿元，第三产业实现增加值34.66亿元，二、三产业创造的增加值占全县生产总值总量的92.81%,地方所得工商税收入库39575万元，占全年地方财政收入的82.4%。
（一）总体发展目标明确，发展速度在克服各种不利因素中加快。县委、县政府提出把仙居建设成为“富有特色的先进制造业基地，浙江省绿色农产品生产基地和长三角地区旅游休闲胜地”的战略目标。全县上下围绕这一目标，出台政策,落实措施，优化服务，中小企业得到较快发展。2008年末，全县中小工业企业数，是改革开放初（1978年）的37倍，是2005年的1.29倍，其中规模上工业企业是2005年的1.49倍；实现工业总产值118.27亿元，是1978年的228.76倍，2005年的1.50倍；实现工业增加值30.87亿，是1978年的195.63倍，是2005年的1.54倍。2008年第三产业实现增加值34.66亿，是1978年的1500倍，是2005年的1.63倍。
（二）产业特色鲜明，区域比较优势明显。我县的中小企业经过几十年的快速发展，逐步形成了自己的产业特色。工业形成了以医药化工、工艺美术、橡塑机械、农产品加工为代表的主导行业，甾体类药物、抗病毒类药物及非离子造影剂、脾氨肽生化药物、“三唑磷”等高效低毒农药、高压加氢系列合成产品，观赏型工艺礼品、杨梅系列深加工产品等具有相当高的市场占有率，已获“全国工艺美术之都”称号，县经济开发区被评为浙江省最具投资价值开发区，“国家级甾体药物产业基地”正在申报中。农业形成了以杨梅、仙居三黄鸡、茶叶、高山蔬菜、绿色稻米等为主的有机、绿色、无公害产品系列，市场供不应求。以山、水、林、古、月为特色的旅游产品，享誉长三角，并获得国家重点风景名胜区称号。
（三）结构调整在艰难中加快推进，企业转型升级主动性增强。面对国际金融危机和国内宏观调控的影响，全县上下忍住阵痛，克服困难，通过狠抓招商引资，加快经济开发区建设，以增量、整合促调整；通过加大科技创新力度、实施跨行业转型和管理模式、营销模式改革促提升；通过推进农林地流转促进基地建设，引导工商资本进入农业领域，逐步实现农业生产规模化、产业化，农业转型升级正在兴起；注重第三产业的发展，超市、连锁专卖等经业态提升后的商贸业快速发展。
（四）与企业生存发展共患难，政府扶持力度空前。面对前所未有的困难和挑战，县政府积极开展“两年”活动和服务企业“百日行动”，搭建银企合作平台，帮助企业解决土地、融资等具体困难，切实缓解要素制约，认真落实国家税费减免政策，帮助中小企业度过难关。通过制订产业发展规划和扶持政策，切实改善投资环境，加大科技投入和政策扶持，鼓励创业创新，受到全县企业界的赞赏。
二、存在的主要问题及原因。
尽管我县的中小企业得到了较快发展，但从国际国内经济发展的大背景和当代产业分化重组新格局角度来考察，仍有一些较为突出的问题：一是经济总量少，横向发展差距继续拉大。2008年全县规模上企业实现工业总产值仅占全市的1.32%，比2004年减少0.51个百分点，工业增加值仅占全市的3.30%。2005-2008年工业增加值平均增幅为12.7%，比2003-2004年平均增幅提高1.2个百分点，比全市平均增幅低0.6个百分点，分别比天台、三门同期平均增幅低1.1个、4.5个百分点，工业经济发展上，我县与全市的剪刀差进一步扩大。二是结构性、素质性矛盾突出，行业抗风险能力较弱。我县中小企业的行业结构比较单调，医药化工和工艺美术两在支柱行业2008年工业产值占全部工业总产值的三分之二，受环境容量和外贸依存度影响，行业风险较大。产品结构不合理、“两高一资”产品、初级产品多，高技术、高附加值产品较少，市场竞争力不强。企业组织结构不合理，2008年，销售收入500万元以上的工业企业只有282家。三是资源利用效率不高，一方面存在着招商引资土地严重短缺，另一方面闲置企业厂房、土地多，投入产出比低的矛盾。
从企业和政府两个层面，从历史和经济发展新阶段的变化来分析中小企业发展中产生上述问题原因，我们认为主要有以下几方面：
（一）企业主自身素质跟不上当代经济发展的要求。我县的企业主多数出身农民，文化水平不高，改革开放前期为摆脱贫困，跳出土地，敢冒敢闯，取得成功，为县域经济社会发展作出重大贡献。但部分企业主的小农经济、家族利益的传统观念并非随着创业的初步成功而改变，随着市场经济的不断完善，法制的健全和进入工业化中后期，原先的经营管理方式已经不适应，逐步形成了以下情形：
1、新的发展机遇抓不住，企业做不大、做不强，一旦遇到宏观紧缩和经济危机，没有多大应对能力和应对实力，只能降价保市场，导致同行业之间无序竞争，自相残杀。
2、管理落后，运作方式过时，人才缺乏，逐步导致效益低下，区域竞争力弱化；
3、缺乏创新意识和创新能力，缺乏同行协作，抱团作战理念，导致企业产品缺乏核心竞争力，行业经济难以做强。
（二）区域综合竞争力的培育没有引起高度重视。一是重中之重抓工业的抓法被一些部门和少数领导简单地理解为只是就工业论工业，忽视了在资源要素市场化条件下，主动运用市场机制，利用工业、服务业和城市建设的互动互促关系，从影响企业运作的外围上解决中小企业发展的困难和问题；二是招商引资的着眼点仅局限在增量调整上，不是放在围绕产业链完善及优势、朝阳产业做强做大、产业集群的培育上，从而从产业体系有机配套上降低行业运作成本，提高区域经济综合竞争力；三是对传统产业如何转型升级，做强、做大信心不足，缺乏政策引导和有效措施。
（三）体制机制与现代产业发展要求不够适应。体制上，一是部门乡镇街道发展经济、服务企业的积极性、主动性没有充分发挥，上急下不急，少数干部存在被动应付现象；二是计划经济时代以守土管人为出发点的小区域管理机构设置方式，与当前以资源整合优化配置为目的经济功能区发展要求明显不适应。在机制上，一是部门职能细化、多头管理与政府统筹协调难度加大的矛盾比较明显，制约了政府服务效能；二是部门内部审批与监督合一的现象比较普遍，政企合一问题在少数部门单位还一定程度上存在，在财政分配不能完全公平，部门职能配置不可能均等的条件下，一些部门衙门作风的弊端难以根本消除；三是服务经济、服务企业的政策还存在不够科学的地方，促进中小企业快速、健康发展的机制尚待建立和完善；四是产业发展规划虽已制订，但缺乏严谨性和实施刚性，与产业发展规划配套的经济开发区功能区规划尚未编制，支撑规划实施的政策体系不够完善，产业导向目录、企业准入标准不够透明，操作性有待增强。产业发展规划体系的缺陷，影响了传统支柱产业的整合提升，影响了引资项目的整体质量，也导致许多中小企业无法制定与之对接的自身发展规划。
三、几点建议。
针对我县中小企业发展中存在的问题，如何采取有力措施，力争从根本上解决，使县域经济较快地摆脱困境，进一步推进中小企业又好又快发展，为今后的仙居经济跨越式发展作好准备，既需要胆魄勇气，又需要科学方法。建议：
（一）完善扶持政策，发挥导向作用。一要坚持“重中之重抓工业”的既定方针不动摇，进一步完善工业发展扶持政策。工业是支撑地方经济的“骨架”，是解决就业的主要途径，解决民生的基础，也是服务业发展的基础和农业发展的后盾。抓住工业，有效推进中小企业做大做强，就是抓住仙居经济发展的主体。要进一步突出工业重点，认真研究解决工业企业发展中的问题，抓紧完善扶持工业政策，加快推进工业经济发展。二要在重中之重抓工业的同时，进一步注重建筑业、房地产业、现代物流业等产业的发展，制订相应激励政策，帮助解决企业用地、资质升级等方面的突出问题，促进产业协调发展。三要在完善招商引资企业扶持政策的同时，高度重视本地现有企业的发展，研究出台相应的用地、资金、税收等优惠政策，鼓励现有企业做大做强，减少企业外流。四要整合各项扶工、支农资金，突出奖励重点，提高使用效益，更好发挥财政资金的导向、激励作用。
一、两个新兴朝阳产业为目标，以产业链环节连接和延伸、配套产业建设和产业集群培育为手段，有选择地引进企业，达到经济增量、结构改善、区域综合竞争力增强的多赢目的。三要加快出台工艺品、医化行业转型升级实施方案，从县级层面上整体推进传统产业的转型升级，巩固工艺、医化行业的支柱地位，有效避免行业风险。
（三）破解要素制约，为中小企业发展提供保障。要针对要素制约破解难的实际，扎扎实实从融资、科技服务、专业人才培养、物流配送等服务平台建设入手，提升资源要素市场配置效率，提高企业竞争力。一要着力破解企业“融资难”。在当前信贷政策宽松的有利时机，要鼓励各商业银行转变营销观念，创新服务方式，开发金融产品，加大支持中小企业力度，提高中小企业的贷款规模。健全中小企业融资担保体系。重视帮助解决担保机构运作中的困难和问题，鼓励担保公司做大做强，发挥担保公司和小额贷款公司的作用。二要着力缓解企业“用地难”。重点抓好经济开发区建设，切实做好开发区的扩容工作；加大土地资源整合力度，依法处理闲置土地，探索建立正常的工业用地退出机制，引导企业用好用活现有土地存量，拓展中小企业发展空间。三要着力加强人才队伍建设。组织各种形式的中小企业家培训，进一步提升企业家的素质，努力培养一支能适应经济转型升级需要，体现时代发展要求的企业家队伍。引导中小企业完善人才制度，建立灵活的薪酬制度和较为完善的福利保障制度，创建能够吸引人才、留住人才的良好环境。
（四）推进体制机制创新，营造良好发展环境。体制改革方面，一要学习外地先进经验，从大农业、大工业、行政许可、效能监察、预算融资等方面建立协调机构，进一步提升政府统筹能力，协调能力，有效解决政策冲突和资源浪费等问题；二要在政府部门内部实行有偿服务机构与机关分离、审批与监管分离，形成责任明确、权力制约、权力利益脱离的机制，从体制层面解决行政执行力不强和行政无作为及作风建设的问题；三是适应经济功能区建设，增强中心镇功能，调动乡镇服务企业的积极性。在机制创新方面，一要修订完善主要行业的发展规划、经济开发区功能规划、产业导向目录和入园标准，增强规划的科学性和实施刚性，增强导向约束；二要抓好预算分配公平和财政资源、国有资产整合，建立大融资平台体系，为产业发展和城市化提供融资保障。
改革开放以来，我国经济持续高速增长，中小企业的贡献功不可没。但由于中小企业的先天弱势，融资困难等问题日益成为制约中小企业发展的瓶颈。温州作为浙江南部开放城市之一，充分发挥当地资源优势，通过大力发展中小企业，走出了一条富有特色的发展新路。为了认真贯彻党的xx届三中全会精神，切实加大对中小企业的扶持力度，优化中小企业的融资环境，2019年1月上旬，我们对xx市中小企业的发展情况进行了深入调研。
（一）温州的经济发展模式。
温州的经济发展模式是典型的民营经济，中小企业是经济活动的主体。据统计，xx市2019年工业生产总值2580亿元，其中中小企业达2450亿元，占95%。
1、民营中小企业是经济发展支柱。温州民营中小企业包括私营企业、自然人控股的股份制企业、股份合作制企业、外资企业以及个体工商户，涉及农业、工业和第三产业的各个领域。目前，xx市个体工商户20多万户，非公有制企业13万多家，企业的数量占全市工业企业总数的98。8%，中小企业上交的税收占全市财政收入的70%，创造的外贸出口额占全市外贸出口总额的95%以上，从业人员占全市企业职工总数的80%左右。
2、轻工业是主要产业。目前，温州轻工业在产业规模、产品质量、配套体系、技术含量、品牌形象、营销网络上，都已位居全国前列。近年来，温州已经建成了“中国鞋都”、“中国印刷城”等18个“国”字号基地，拥有7个中国驰名商标，15个中国名牌产品和36个国家免检产品。全国现有100多类轻工产品，温州有50多类，轻工产品在国内有很高的市场占有率。
3、具有外向型经济特征。据统计，温州人在全国各地创办企业3万多家，累计投资额超千亿元，年工业总产值超千亿元，创造了600多亿元的gdp，相当于温州本市gdp的60%。温州人还在全国各地建起了40多万个销售网点，构筑了庞大的市场网络，不仅推销了上千亿元的温州产品，还及时反馈了各类信息，架起了温州与国内外合作的桥梁，带动了温州本土经济的发展。
（二）温州的金融业发展概况。
xx市金融业比较发达，全市共有金融机构1300多家，其中，银行机构670多家，保险机构约60家，证券机构20家，农村信用社530多家。
1、金融组织机构比较健全。温州拥有比较完整的金融组织体系，除人民银行、银监局等金融监管部门外，商业性金融机构纷纷在当地设立了营业网点，此外还有不少担保公司及典当行也已成为融资的一种补充手段。目前，10家全国性股份制商业银行已有8家落户温州，光大和民生银行也正在积极争取进入市场，这在全国同等城市中处于领先地位。
2、金融业务快速增长。2019年xx市本外币存款增加331。52亿元，年末余额为1876。71亿元，增长21。5%;贷款增加402。28亿元，余额1343。15亿元，增长42。8%，当年贷款增加额超过存款增加70多亿元。其中，人民币存款余额1756。33亿元，比年初增加342。21亿元，增长24。2%;人民币贷款余额1312。94亿元，比年初增加380。86亿元，同比增长40。84%。
3、金融业资产质量高、盈利能力强。温州金融业在业务规模扩大较快的同时，信贷资产质量不断优化，全市不良贷款率从1999年的近12%下降到2019年末的2。39%，大大低于全国银行业不良资产率的平均水平。2019年，xx市银行、信用社账面利润26。81亿元，同比增加10。03亿元，增长59。77%，远高于存贷款规模增长幅度。全市商业银行年资产利润率约1。4%，人均年利润超过20万元，比上年均有明显提高。四大国有银行在温州的分支机构的资产利润率和人均利润，比全国平均水平高出2—3倍。
中小企业融资难是一个全球性的问题，温州也不例外。但从对温州的考察中，我们了解到温州的中小企业融资难主要是在于企业成长期对资金的需求，而在企业的创业初期、以及企业规模发展后的繁荣阶段，往往能够通过相对充裕的原始资本的集聚和金融机构的信用支持来解决融资问题。
1、政府对中小企业发展给予积极支持。
第一，提供宽松的企业用地环境。为切实解决中小企业发展用地，浙江省和xx市相继出台《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》等优惠政策支持中小企业发展。规定了通过土地整理等途径获取的折抵建设用地指标，可用于支持重点企业用地;对因历史原因未办理用地手续，在符合土地利用总体规划的前提下，允许采用调剂、整理、置换等方法，优先解决工业园区的企业用地。这些政策的落实，有效地缓解了温州中小企业的土地紧缺状况。
第二，创造良好的融资环境，xx市政府大力倡导政府的服务意识，坚持不干预金融企业的业务经营，由银行自主决定发放贷款，并从多方面制定优惠政策和措施为企业解决融资问题。
第三，支持信用担保体系建设。按照原国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》和省政府有关文件精神，xx市积极探索通过建立信用担保基金的方式，除政府拨出专项资金补助中小企业担保公司、引导设立不以盈利为目的的担保公司外，还鼓励企业和个人投资设立担保公司，同时落实信用担保企业有关税收优惠政策，确保信用担保企业稳定发展。
第一，发挥财政贴息作用，支持企业技改。为鼓励中小企业技术改造和技术创新，xx市运用技改贴息政策，树立“四两拨千斤”的理财观念，全市每年安排财政贴息资金近6000万元，用以引导和吸引信贷资金、社会资金20多亿元投入企业技改，加快中小企业发展。
第二，帮助企业解决资金周转困难。按照“走出去”的战略要求，为支持外贸出口企业发展，去年xx市落实出口商品贴息、质押的贷款贴息、国际市场开拓项目补助等资金近8500多万元。同时，针对国家出口退税滞后给出口企业带来资金周转困难的实际情况（据了解温州出口退税欠款约35亿元），xx市将财政调度资金和银行资金相配套，建立10。5亿元的外贸信贷资金，并要求银行在国家政策允许的范围内进行利息浮动的优惠，帮助解决市区自营出口和外贸流通企业的资金困难。
第三，切实落实中小企业税收优惠政策。在严格执行税收政策的前提下，切实用足用好国产设备投资抵免、所得税税前扣除等税收优惠政策，并加快退税速度，支持经济发展。2019年批准减免税额2。4亿元，批准税前扣除额2。9亿元，批准抵免税额1。3亿元。
第一，充分发挥浮动利率的作用。xx市是人民银行最早确定的利率改革试点城市之一，1998年以后，在中小企业已成为温州各商业银行主要客户的情况下，xx市取消了利率差别浮动政策，实行统一浮动利率。长期的利率改革有效强化了银行信贷支持中小企业的激励机制，有利于信贷风险与资金价格的匹配，优化信贷资源配置;同时，也促使企业减少从民间高利借入资金，增加从银行机构借入资金，降低企业的生产成本。
第二，信贷创新支持中小企业融资。温州金融业根据中小企业的特点，创造了“三包一挂钩”、“五要素管理法”等形式，有力地改善了对中小企业的贷款管理。所谓“三包一挂钩”是指银行的小额信贷经营由信贷员包贷款、包管理、包回收，收回的到期贷款利息与信贷员收入挂钩，从而强化对信贷人员的激励机制和奖罚机制。xx市工行自2019年下半年开办“三包一挂钩”小额贷款业务以来，已累计发放贷款40多亿元，贷款余额23。48亿元，效益非常明显。“五要素管理法”主要突出对企业法人代表的品行、自有资金比例、销售货款归行率、企业日均存款余额和销售纳税额的考察，为贷款的发放和风险的把握提供可靠信息。xx市农行自2019年推出该办法以来，切实转变了国有银行难以与民营中小企业“亲近”的局面，形成了国有银行信贷的独特模式。
第三，完善贷款抵押办法。xx市抵押贷款起步早、发展快，在《担保法》实施之前，各商业银行就开始推行抵押贷款，目前全市抵押贷款余额的占比超过了50%。抵押方式的改进主要包括：（1）提高了资产抵押率，根据实际情况，优良客户的资产抵押率可以达到90%甚至100%。（2）扩大抵押品范围，抵押物从有形资产扩大到无形资产，出现了土地使用权质押、土地按揭、品牌抵押等。（3）取得有关政府部门的理解和支持，简化办理手续，降低贷款人费用负担，提高工作效率。
4、初步建立中小企业信用担保体系。
第一，组建多层次担保机构。xx市已拥有各类担保机构9家，总注册资本8100万元，其中政府出资1160万元（3家），企业出资5800万元，个人出资1240万元，已初步形成担保资金来源多元化、发展态势多层次的格局。
第二，积极开拓信用担保融资业务。温州担保公司成立后，积极与多家银行开展协作，这不仅扩大了中小企业贷款的金融机构选择空间，而且有利于引导信贷资金按照国家产业政策的导向发挥功效。截止到2019年11月底，9家担保机构为919家中小企业提供了贷款担保，共计1926笔，金额达7亿元，有效缓解了部分中小企业资金紧张的状况。
第三，运用多种措施控制担保风险。温州担保机构在操作中，一是注重对企业信用评估，建立企业信用档案，通过银行信贷登记系统的建立和查询，解决了中小企业在借贷行为过程中信息不对称造成的瓶颈制约;二是规范业务操作、严格按规定程序办理、加强运行监管;三是实施反担保措施;四是担保坚持以小额、短期担保为主;五是建立银保风险共担机制，一旦出险，放贷银行和担保公司各自承担一定比例的损失。通过这些严格的防范措施，全市担保机构累计仅发生代偿总额50万元，代偿率为0。07%，担保风险总体控制良好。
经过20多年的发展，温州中小企业的融资结构已经发生了较大变化。1992年以前，xx市民营企业规模普遍较小，企业资金来源主要是家庭积蓄资金、合伙集资和企业盈利等，银行融资相对处于次要地位。随着中小企业规模的扩大，其融资方式相继发生变化，总的趋势是自有资金占有最大比重，银行贷款开始大幅增长，民间借贷占比相对缩小。
1、自有资金是最重要的资金来源。温州中小企业的自有资金主要是个人原始投资、企业盈余积累和股东增资，这些资金具有无需到期偿还、无需支付利息的优势，成为企业经营过程中长期稳定的资金来源。根据对190家企业的调查，其中1995年以后成立的有89家，这些企业成立时的注册资本共6万元，至2019年末注册资本达到74422万元，大约在两年半的时间内增长了46。8%。而1995年以前成立的另外90多家企业由于经营积累的时间更长，自有资金增加额更多，注册资本平均增长了127%。可见，自有资金仍然是中小企业发展的基础性资金来源。
2、银行信贷在融资结构中越来越重要。随着中小企业的生产规模扩大，尤其是部分中小企业发展成为集团化经营的龙头企业，再生产过程中所需要的资金也在增加。据温州人民银行调查显示，在中小企业全部负债中，银行贷款占的比重平均为61%，一半以上的中小企业外部融资中主要是来自银行贷款资金，这充分显示了银行信贷服务在中小企业融资结构中的重要地位。在190份调查问卷中，150家企业（占78。9%）遇到资金困难时首先想到向银行、信用社贷款，而选择商业信用和民间借款的分别为13家和27家，没有企业再要求向政府部门借款。由此可见，中小企业对银行信贷资金的依赖正在增强。
3、民间借贷和内部集资仍占一定比例。目前这种融资方式主要集中在一部分小型民营企业和农村小企业中。据温州人民银行调查表明，与20世纪80年代末相比，温州中小企业的资金来源中，民间借款的占比由原来的30%下降到了2019年的15%左右，但借贷资金的总规模比原来增加了2倍多。融资结构分析显示，小型企业向亲友借款和内部集资的分别占68。6%和45。7%，中等企业分别为45。8%和41。0%;农村企业分别为59。3%和46。5%，城市企业分别为48。9%和45。6%，不同规模和区域的企业发生这类融资活动的概率存在明显差别，主要是农村小型初创企业多采用这种融资方式。但从总体上看，随着企业的发展和社会投资规模的扩大，民间借贷和内部集资在融资结构中的占比正在逐步缩小。
由于中小企业的特点是变数大、风险大;资产少、缺乏可供抵押的资产、负债能力有限;类型多、资金需求量小频率高，加大了融资的复杂性和成本代价。而作为提供资金的金融机构来说，需要实行谨慎管理的原则，尽量减少融资中的风险，且更多倾向于向大型企业一次提供大额贷款。这就是中小企业融资难成为一个世界性问题的根本原因所在。温州中小企业融资环境中最大的特点在于企业自有资金的相对充裕，因而其融资难的表现形式有所不同。
1、管理薄弱、信用等级偏低是融资中的瓶颈。中小企业融资中的风险在于贷款资金本息的及时回收，这就要求借款企业有着良好的财务管理和较高的信用级别。通过对xx市13家市级银行机构的调查表明，银行在对中小企业发放贷款时考虑的主要因素，高度集中于企业的经营管理和财务状况、企业的风险程度和信用状况两个方面，而这恰恰是中小企业的薄弱之处。在随机抽样的190家中小企业中，大量企业规模较小，产品结构模仿性强，恶性竞争，销售利润率低，企业淘汰率高，这种不稳定的发展直接制约了企业的融资来源。此外，一些中小企业法人财产和股东私人财产划分不明确，股东比较容易转移企业财产，造成不能用企业全部财产承担其债务，一旦经营亏损无法扭转时容易逃废债务。
2、信贷经营机制上的抵押担保问题突出。抵押创新减轻了银行贷款对企业内部信息的依赖，但又将银企矛盾的焦点引到了抵押资源不足的问题上。目前，温州各商业银行的抵押和保证贷款余额合计已占全部贷款的90%以上，贷款保全措施难以落实成为企业融资得不到满足的主要原因，而企业互保又会增加各自的或有负债，容易使资本状况较好的企业也陷入“债务链条”危机。另外，抵押贷款又往往遇到抵押品不足的问题，据调查，一般企业可被银行接受的抵押资产约占其总资产的1/4，抵押品的创新总是跟不上抵押需求。
3、现有信贷业务种类不能满足中小企业需求。虽然银行已在信贷业务方面有所创新，但由于种种原因，信贷业务品种仍不能满足中小企业的需求。如目前xx市普遍开办的自然人生产经营性贷款，一般不要求客户提供工商营业执照等经营凭证，对资金用途也难以严格审查、有效控制。虽然贷款主要被用于私营企业的生产经营，但表面上确有类似于无指定用途消费贷款的嫌疑，存在着潜在的风险，商业银行对这项业务的政策前景颇有顾虑。另外，银行系统的信贷统计体系滞后于信贷业务的创新，商业银行各自为政，没有中小企业相关的统一科目，制约了对中小企业信贷业务的监测分析。
温州属经济相对发达的地区，不仅民间拥有大量的资金，而且市场经济的观念深入人心，它为中小企业的迅速发展奠定了坚实的基础，这就是温州中小企业蓬勃发展的根本原因所在。温州中小企业的融资模式虽然不能照搬到其他地方，但是从温州中小企业的发展过程中我们可以得到一些重要的借鉴与启示。
（一）发挥政府对中小企业发展的引导作用。
在我国社会主义市场经济建设中，中小企业的发展处于十分重要的地位。发展中小企业，政府的作用在于创造有利于企业的经济环境，同时引导企业的发展方向。调查中我们了解到，温州的中小企业在完成原始积累后，普遍徘徊于发展欠规划、扩张无潜力、经营管理家族化的低层次水平。因此，在推进中小企业的规范、持续发展的过程中，政府部门应积极发挥对中小企业的引领和指导作用。一是要根据当地的经济发展和资源要素的实际情况，创造中小企业产生和发展的经济环境。中小企业经济从实质上来说是“草根经济”，需要鼓励民间的投资和经营，政府可以提供信息、培训和辅助性的政策支持，包括按国家规定提供土地和适当的财税政策;二是加强对中小企业改革和发展规划的组织引导，要将其纳入当地国民经济和社会发展总体长远规划中，研究制订相应产业政策，协调解决其发展中的重大问题;三是要采取切实措施，引导中小企业提高经营管理水平，强化内部控制，打破传统的家族式经营管理模式，建立现代企业制度。
立法先行是发达国家规范和扶持中小企业融资行为的普遍经验。为了改善中小企业经营环境，促进中小企业健康发展，目前我国已经颁布实施了《中小企业促进法》，但为了真正落实有关的内容，仍需制定完善与之相配套的法规，使中小企业管理走上法制化轨道，规范中小企业的融资行为。当前尤其应该尽快考虑设立国家中小企业发展基金，完善中小企业信用评定及查询办法，规范中小企业信用担保有关问题，研究制定《扶持中小企业发展基金管理办法》、《中小企业信用信息征集和评价办法》、《中小企业信用担保管理办法》等。
（三）引导商业银行加强中小企业信贷服务。
中小企业作为整个经济增长中不断成长的主体，将随着其发展壮大而增加对金融机构信贷的需求，为此，商业银行应该根据中小企业的特点，提升金融服务质量，进一步深化改革完善对中小企业的金融服务。一是完善小额信贷营销机制，健全贷款营销的约束与激励机制，科学合理地制定信贷人员发放、回收贷款的综合考核办法，鼓励信贷人员在提高信贷质量的前提下，增加新贷款;二是鼓励金融业务创新，银行机构要把业务创新作为处理好风险与投入的关系、优化金融服务和信贷结构的关键措施来抓，实现金融工具多样化，开发适应中小企业融资、结算等需求的金融工具;三是继续加强抵押业务创新，适当扩大贷款抵押率，对经贷款审查、评估确认资信良好、确能偿还贷款的中小企业，增加发放信用贷款。
国内外经验表明，大银行往往是偏爱给大型企业提供服务，因而中小企业的发展需要一批与其制度、规模相适应的中小金融机构。中小企业对于小额的、灵活的、缺少足值抵押或担保的借贷具有广泛的市场需求。但这部分资金需求需要零售型、人力资源密集型的信贷服务才能得到满足，这在现行银行业体制下仍然很难实现。面对这种情况，需要对现行的融资体系进行改革。一是可以考虑放宽金融市场准入，中小企业相对发达的地区，设立地方性小法人金融机构特别是社区银行，发挥社区银行与当地密切联系的优势，提供社区金融服务。为了防止小银行的存款支付风险，也可设立地方贷款银行，不允许吸收存款，专门办理小额信贷，再将资产转售给大型商业银行进行同业融资，作为现有银行体系的补充;二是引导现有金融机构明确市场定位，积极支持中小企业发展，城市商业银行和农村信用社的主要服务对象应该明确定位于中小企业和“三农”经济。
（五）发展和完善中小企业信用担保体系。
温州的实践表明，信用担保公司的设立对缓解中小企业融资问题有着重要的作用。民营化、市场化的信用担保机制相对于政府包办的担保机制，具有较多的优越性和可持续发展潜力。由于信用担保公司是一种新型的融资保证渠道，在其市场准入及业务经营、风险监管等方面，仍需要进一步发展和完善。一是加强信用担保机构的监管。在温州调研期间，xx市政府认为信用担保公司实质上也是一种金融机构，它同样产生金融风险。当借款人一旦不能偿还到期债务，担保公司将不得不进行代偿，这种代偿的债务实际上就是金融风险，因此作为金融监管部门应该承担对担保业的监管责任;二是规范担保业务行为。信用担保在业务操作过程中对抵押品的认定及融资，需要有统一的操作规范，不论是政府及非政府主办的担保机构，也不论是盈利还是非盈利的担保公司，在业务操作和财务管理方面应该执行统一的制度和办法;三是政府应该鼓励成立为中小企业服务的担保公司，鼓励民间资金投资于担保机构，并从资本金补助等方面给予支持，采取对项目贴息的方式扩大信用担保业务的开展，以发挥信用担保的规模放大效应;四是完善担保公司的治理结构，实行所有权与经营权相分离，规范担保经营，严格限制股东贷款的关联担保，保持担保公司自身的信誉;五是以中小企业为突破口，将完善信用担保机制和加强社会信用建设结合起来，由银行、税务、工商等部门相互配合，建立起包括信用征集、信用评价、信用担保在内的社会化信息平台，切实改善银企联系的外部环境，使银行和担保机构等有关方面能够及时了解企业及法人的信用等全面情况。
资本市场的建立和完善，是从根本上解决中小企业融资困难的出路之一。从发达市场经济国家的经验看，资本市场融资不仅是解决资金问题，而且可以促进中小企业完善公司治理，实现规范发展，推动科技与资本结合。因此，针对我国目前资本市场体系不健全，功能单一，不能满足中小企业直接融资的需要，应尽快建立多层次资本市场体系，为中小企业直接融资创造条件。包括建立为中小企业服务的新的证券市场、尽快推出为高新技术企业融资的创业板、办好作为股份代办转让系统的三板市场、发展创业投资和风险投资基金、发展地方性产权交易市场，为不同类型、不同发展阶段的中小企业开辟直接融资渠道。
当前，随着xx区“建设上海西部新兴商贸科技区”发展定位及“一河五区”发展空间布局的确立，非公中小企业经济作为社会就业的重要承载者、发展经济的重要活力来源、统筹协调发展的重要联结者，在实现“创新求突破、提升促发展”发展战略中的地位和作用愈益重要。xx区总工会结合xx年上海市职工队伍状况调查，通过资料分析、问卷调查、实地走访企业(园区)、与相关职能部门加强信息沟通等方式，就新形势下xx区中小企业的发展现状、面临的困难及职工权益维护情况等进行了调查研究，并就推进中小企业发展和职工队伍建设提出相应的对策建议。
一、xx区非公中小企业的基本概况。
1、总量大、分布广。从数量上看，xx区呈现中小企业多、非公经济占比大的特点。根据工商登记资料显示，截至xx年底，全区各类企业共26991户，私营企业21364户，其中注册资本小于500万元的中小企业17894户，占全区法人企业总数的86%。中小企业覆盖的行业范围广泛，涉及批发零售、住宿餐饮、物流、商务服务、信息传输、科研和技术服务、计算机服务和软件业以及传统的制造业、建筑业等各行各业。
2、科技含量不断增加。在创新驱动、转型发展的发展战略引导下，xx区大力引进和培育科技型中小企业，市级科技孵化园谈家28园区形成“创业苗圃、科技孵化、科技加速器”的完整服务链。中小企业进一步加大技术改造与科研开发投入，积极推动产品结构优化升级，科技型中小企业得到快速发展。xx年底，xx区在册民营科技企业1433户，比xx年增加了11.7%。
3、社会贡献逐步加大。随着中小企业的发展壮大，非公经济对经济发展的贡献率、缴纳的税收占财政收入的比重显着提高。有关部门提供的数据显示，xx年，xx区中小企业缴纳税收75.53亿余元，占全区税收总额的39.15%，新增就业岗位22440个。中小企业成为吸纳劳动力就业的主要载体，在缓解就业压力、促进民生改善等方面发挥了积极作用。
二、xx区非公中小企业及其工会组织的发展现状。
(一)政府制定实施了一系列扶持服务政策。
近年来，xx区在对中小企业实施产业引导、财政扶持、科技扶持、金融扶持等方面制定了一系列规划和政策。首次将促进中小企业发展纳入区“xx”国民经济和社会发展总体规划，并制定了《xx区产业发展重点支持目录》、《关于进一步推进产业发展的若干意见》等政策，明确主要任务和主攻方向，大力促进中小企业集群发展和转型提升。建立了促进中小企业发展联席会议制度、区领导与成长性企业定点联系制度、区政府职能部门跟踪服务企业联动制度的“三联”机制，帮助企业解决实际困难。制定和实施了《xx区中小企业贷款信用担保实施办法》、《关于开展本区小微企业专项信用贷款工作的实施方案》等金融扶持政策，推出贷款贴息、保费补贴、风险代偿等优惠政策。同时，积极构建中小企业服务载体和体系，初步形成了包括中小企业服务中心、行业协会、商会等在内的中小企业服务机构，进一步加大服务支持力度，有效推进了中小企业长足发展。
(二)工会组织建设和维权机制建设逐步完善。
近年来，随着“两个普遍”工作的深入推进，全区各级工会积极拓展工作领域，创新工作模式，在工业园区、劳务派遣企业、服务行业、建筑行业等非公中小企业集中的区域和行业，加大工会组建工作力度，不断提高工会组织覆盖面和职工入会率。积极推进“双措并举、二次覆盖”，通过建立区域性行业性基层工会联合会和聘用社会化职业化工会工作者，实现对小型非公企业建会与维权工作的再覆盖。积极推进集体协商和职代会等机制建设，为非公企业工会组织发挥作用搭建平台、充实载体，并通过职工之家、劳动关系和谐企业等创建活动，推动非公企业职工群众的民主参与和民主监督，充分尊重职工的首创精神，激发了非公企业工会的活力，增强了职工对企业的归属感。
全区各级工会还充分整合政府与工会各项资源，广泛开展了“我与企业共命运、同舟共济谋发展”等服务中小企业发展的主题活动。依托职工优秀人才发展促进会和职工技协，举办“企业有困难、职工怎么办”新高地论坛，引导职工与企业同舟共济;积极开展“节能降耗创新增效”、“争创工人先锋号”劳动竞赛等包括非公企业职工在内的区域性、行业性技术技能大练兵。依托“青工e坊”网络平台，开展“我为企业发展献一计”等合理化建议活动，最大限度地调动和激发非公企业职工推动企业发展的主动性和创造性。依托职工技能培训中心，广泛开展职工技能培训，提高职工技能和素质;搭建企业与职工信息互通平台，举办非公企业专场招聘会，为企业招工与职工就业搭建平台。依托“面对面、心贴心、实打实服务职工在基层”主题活动，开展了“走访百家中小企业、服务百佳基层工会”活动，了解企业和职工实际诉求，切实帮助非公企业解决实际困难。
三、当前非公中小企业发展和职工权益维护遇到的主要问题。
(一)受国内外经济形势变化和区域产业结构调整影响，企业生存压力大。
随着国内外经济形势的日趋严峻，中小企业的生存发展压力明显增大。调查显示，xx区的中小企业总体保持平稳运行态势，未大量出现资金链断裂和经营难以为继的“倒闭潮”现象。但由于全球经济发展趋缓、通货膨胀风险不减、原材料价格上涨、人民币升值影响出口等因素，使企业在成本压力增大的同时，产品出口市场和利润空间受到很大挤压，部分中小企业经营者对企业未来发展信心不足。当前xx区正处于产业结构转型升级的关键时期，劳动密集型、低端企业面临着关停并转，对中小企业发展也构成了一定的压力。
此外，虽然政府为推动中小企业发展出台了一系列的优惠和扶持政策，但政策落地情况与预设目标还有一定差距。在对“没有享受到政策扶持的原因”调查中，56.5%的企业主表示根本不知道相关政策，43.5%的企业主认为政策的吸引力不足、办理手续繁琐、享受政策准入门槛和成本太高等。由于政策发布的渠道、政府部门与企业沟通不够通畅等原因，企业对政策的知晓和对政策的理解不全面、不平衡。并且很多政策都是针对科技型或具有成长潜力的中小企业，处于产业价值链低端、技术创新能力弱、生产经营粗放、主要依靠“低成本、低价格、低利润”参与竞争的中小企业则很难享受到政策带来的福祉。
(二)企业运营成本上升，廉价劳动力优势逐渐消失。
调查中，企业主普遍反映，税费偏高、土地供应紧张、用工成本增加、通胀预期强化等因素，使廉价的资源和劳动力、宽松的环境约束等低成本优势正逐渐消失。在问及企业用工成本时，60%的企业认为用工成本较去年有所上涨。除企业正常缴纳的所得税、增值税等税收项目外，各类杂费负担也有逐渐加重的趋势。新《劳动合同法》的实施在规范企业用工、维护劳动者权益的同时，也不同程度地提高了企业的招聘管理成本、薪酬福利成本等用工成本。对于劳动密集型企业，最低工资标准上调和社会保障基数上调是目前用工成本上升的主因。外来务工人员综保转城保制度的实施，使企业和个人的实际费用缴纳负担都有较大幅度增加，逐年提高的上海市最低工资标准也使企业劳动力成本不断攀升。
(三)职工非理性维权和跳槽现象突出，队伍流动性较大。
企业用工的结构性矛盾仍然突出。企业工作环境、福利待遇的高低与员工队伍的稳定性往往呈正比关系，低端岗位吸引力有限，非公企业一线员工大多为外来农民工和受教育程度不高的本地人员，这些员工在企业中的发展空间有限，对未来的发展规划不清晰，更加关注企业的物质环境，对企业的忠诚度较低，容易因情绪波动而随意解除劳动合同，或者动辄进行非理性劳动议价等维权行为。调查显示，46.6%、45.6%、32.7%的职工跳槽是为了“寻找更好的发展机会”、“不满意原单位的报酬”和“不满意原单位的工作环境”。此外，继金融危机引发农民工返乡潮之后，在当前产业结构转型升级的背景下，县域经济发展较好的中部地区表现出较强的吸纳返乡者就业能力，部分民工选择逃离北上广，也使得“用工荒”再次成为非公企业经营的难题。
(四)职工技能培训力度不足，中高级专业技术人才紧缺。
职工队伍的稳定性差与技能型人才的匮乏形成了恶性循环，非公企业留住人才的能力有限，中高级专业技术人才相对稀缺。调查中，企业主认为提高职工素质方面的困难主要在于职工流动太快(53.2%)、职工培训参与热情不高(46.7%)、缺乏专门培训机构(36.7%)等原因。由于企业和劳动者尤其是农民工之间缺乏长期稳定的劳动关系，因此企业组织技能培训的积极性不高，不愿意加大投入，大多寄希望于政府开展公益性培训或协助企业开展培训。而现有的企业培训主要采取“大锅饭”式的课堂培训、“免费午餐式”的企业内训、“自助餐”式的在线学习，缺乏针对性和有效性，培训效果与实际需求差距很大，导致技能型人才需求大却供给不足的局面。
(五)职工权益维护工作遭遇瓶颈，实效性有待增强。
在企业运营遭遇发展困境的同时，职工权益维护工作也存在一些不容忽视的问题。由于非公中小企业职工数少、组织架构简单，因此往往以联合工会或工会小组的形式建立工会组织，所签订的集体合同多为区域性集体合同，往往照搬“样板文本”，只能保障最低要求和标准。调查发现，扣除加班工资、岗位津贴，不少非公企业一线员工的基本工资仅略高于最低工资标准线，不少非公企业的集体合同签订程序不规范，不向职工公开，有54%的职工不知道企业签订了集体合同，影响了集体合同制度推行的实效。
此外，企业经营者与求职者对工资涨幅预期差异较大，在企业主苦于用工成本太高的同时，职工对工资收入与福利并不满意。在一些中小企业中，由于工资收入分配制度不规范、不健全，或因企业经济效益下滑，使职工在工资收入方面水平较低，且不够稳定。还有个别企业不能按时发放工资，或有故意克扣、拖欠职工工资现象。xx年，xx区劳动仲裁案件共受理2783件，比xx年增加了11.6%，其中涉及劳动报酬991件，保险福利674件，变更、解除、终止劳动合同920件。调查中，职工普遍反映收入分配方面的问题主要集中在普通职工工资太低、增长太慢、与经营者差距太大、由经营者说了算、职工没有发言权等方面。
四、关于推进中小企业发展和职工队伍建设的对策建议。
(一)发挥政府职能，完善中小企业服务体系。
要进一步加大对中小企业的扶持培育力度，建立有效工作机制，切实落实扶持政策措施，努力为中小企业发展创造良好的发展环境。认真研究国家和上海市扶持中小企业的政策措施，把握区情，把现有政策与区域实际进行有效对接，用好、用足、用活政策。就中小企业发展中面临的融资困难、财政支持力度不够、技术进步与转型升级缺乏支撑、社会服务不到位等问题，研究出台有力度、有突破性的扶持政策。积极引导中小企业加快产业结构调整，并向规模经济发展。根据全区产业发展方向，引导中小企业与产业配套，做大优势行业，促进产业升级。多引进一些高产出、低能耗、无污染、高效益的高新技术企业，促进产业加快优化提升。推动非公中小企业自主创新，实施名牌发展战略，扩大企业产品的市场份额。引导非公有制企业提高经营管理水平，建立现代企业制度，在管理上实现质的飞跃。鼓励中小企业改进落后的技术、装备，从劳动密集型向技术密集型转变，提高产品科技含量。为中小企业搭建全方位沟通交流的平台，积极帮助中小企业开拓国内外市场。引导中小企业发展外向型经济，充分发挥中小企业机制灵活的优势，以出口创汇、招商引资为突破口，积极参与国际市场竞争。
(二)深化工会组建，夯实非公企业工会工作的组织基础。
继续坚持“组织起来、切实维权”的工作方针，以非公中小企业的工会组建为重点，以党建带工建，以工建服务党建为原则，全面提高工会工作的覆盖面，努力做到“哪里有党组织，哪里就有工会;哪里有职工，哪里就有工会”;努力实现工会组建与不断发展变化的非公企业状况相适应，会员发展与不断壮大的职工队伍相统一，工会组织体制延伸与不断加快的工业化、城镇化进程相协调。加强企业工会的达标管理和运作指导，使企业工会真正“建起来、转起来、活起来”。积极推进“双措并举、二次覆盖”模式，探索加强行业联合工会、区域性工会联合会建设，实现对企业工会工作的双重覆盖。加强企业工会干部队伍建设，探索企业工会主席职业化、社会化招聘的模式，尝试企业工会主席的工资从企业工会经费中列支，由区总工会统筹发放，从根本上解决非公企业工会主席“端人饭碗、受人管理、为职工维权难”的问题。切实加强工会工作的宣传力度，扩大工会组织的社会影响力，增强工会对广大职工的凝聚力、号召力。
(三)优化收入分配环境，用合理薪酬留人。
在没有建立工资集体协商制度的企业，工资分配的环境呈现出由企业单方主导并单独决定的资强劳弱格局，主要特征是只承认资方产权不承认劳方产权，忽视了劳方正当的物质利益诉求，企业收入分配环境存在不公平、不合理、劳动与所得不匹配等诸多弊端，挫伤了职工积极性，诱发了用工荒和跳槽事件。这样的分配环境只有通过推行工资集体协商制度后才能得到改善。要建立并推行以共决制为标志的工资集体协商制度，以民主、法治、科学的精神和和谐理念优化收入分配环境，建立公开、公正、公平的工资分配环境，以实现职工工资收入的合理增长，用职工看得见摸得着的物质利益吸引职工、留住职工，也用潜移默化的企业文化感染职工。
(四)源头维护职工切身利益，构建和谐劳动关系。
结合中小企业实际，建立健全职工利益协调机制、诉求表达机制、矛盾调处机制、权益保障机制。积极参与涉及职工切身利益的相关政策的制定和修改，充分表达职工意愿和工会主张，拓展和畅通职工诉求表达渠道，从源头上协调劳动关系和利益关系。建立工会干部联系班组制度，完善劳动合同监督保障机制，指导帮助职工签订劳动合同，强化工资集体协商的程序，督促企业履行劳动合同和集体合同。保障职代会中职工民主决策、民主管理、民主监督权利的落实，畅通维权信息渠道，最大限度地调动职工构建和谐劳动关系的积极性。坚持以人为本，把维护职工合法权益特别是经济利益放在首位，从职工最关注、最迫切要求解决的问题着手，通过平等协商和职代会制度对涉及职工切身利益的重大问题进行谈判和共决，充分运用工会资源，整合社会力量，督促企业履行劳动法律法规，促进职工与企业共决事项的落实。将职代会代表吸纳到执法检查的队伍中，使他们成为执法检查的主体之一，共同监督企业的劳动用工行为。将平等协商的结果、集体合同条款和职代会审议共决的事项纳入执法检查的重要内容，会同相关部门，联合督促企业规范用工。
(五)提升职工队伍综合素质，促进企业和职工双赢。
通过加强宣传教育和职工技能培训工作，提高职工队伍整体素质。以社会主义核心价值体系教育引领职工，引导职工正确处理企业利益和个人利益的关系。积极搭建平台、创造条件组织中小企业职工学习法律知识和政策，了解企业发展形势，自觉学习科学文化知识、提升岗位技能水平。开展职工技术创新活动，为企业的经营发展和转型升级献计献策。围绕学习型社会建设目标，从制度上保证职工参加学习培训权利的落实，确保教育培训经费足额提取并按规定使用。贴近职工实际需求开展培训，通过“赛训结合、以赛促训”，“建立培训基地”、“岗位练兵比武”、“名师带高徒”和“送培训到基层”等方式，切实提升职工从业能力和技能水平。
(六)建立企情信息通报制度，加强劳动争议预警预防。
畅通工会收集职工舆情的信息渠道，将产业集中度高、职工集聚性强的工业园区，系统、街镇等工会作为直接观测点，对影响职工生产生活的问题做到及早发现、及早介入、及早报告，使工会成为党和政府把握企情和职工队伍情况的重要渠道;积极配合党政做好劳动争议的调处工作，加强与政府有关部门的沟通、协调与联动，对有可能引发重大劳动争议的问题，做好预警工作，研究应对措施。一旦发现企业倒闭、搬迁、欠薪等情况，工会要在第一时间赶赴现场了解情况，听取职工意见，安抚职工情绪，并与上级工会一起帮助和引导职工依法、理性维权。要积极应对当前经济形势，针对企业家信心指数下降的实际，向广大企业经营者大力宣传党和政府应对挑战的决策部署，增强企业家克服困难的信心，及时总结、宣传在促进经济平稳较快增长中的好经验、好做法，利用工会的宣传阵地，发挥工会组织促进经济平稳增长的重要作用。
我所在的调研小组所调查的企业都是一些刚刚经历金融危机正处于恢复中的中小企业。由于中小企业历来是国家关注的焦点,并且存在大量褒贬不一的文章,此次调研,使我对中小企业的发展状况有了更进一步的了解。
1、中小型企业在国民经济中处于重要地位，正逐步成为发展社会生产力的生力军。
2、在农村经济中处于主体地位。
3、中小型企业是大型企业不可缺少的伙伴和助手。
经营特点。
(一)生产规模中等或微小，因而投资较省，建设周期短，收效较快。
大型企业相比较，中小企业的首要特征之一，即在于企业规模小、经营决策权高度集中，但凡是小企业，基本上都是一家一户自主经营，使资本追求利润的动力完全体现在经营者的积极性上。由于经营者对千变万化的市场反应灵敏，实行所有权与经营治理权合一，既可以节约所有者的监督成本，又有利于企业快速作出决策。其次，中小企业员工人数较少，组织结构简单，个人在企业中的贡献轻易被识别，因而便于对员工进行有效的激励，不像大企业那样在庞大的阶层化组织内容易产生怠惰与无效率的情况。可见，中小企业在经营决策和人员激励上与大企业相比具有更大的弹性和灵活性，因而能对不断变化的市场作出迅速反应。所谓企业小、动力大、机制灵活且有效率。当有些大公司和跨国企业在世界经济不景气的情况下不得不压缩生产规模的时候，中小企业却在不断调整经营方向和产品结构，从中获得新的发展。
二)对市场变化的适应性强;机制灵活，能发挥“小而专”，“小而活”的优势小企业由于自身规模小，人、财、物等资源相对有限，既无力经营多种产品以分散风险，也无法在某一产品的大规模生产上与大企业竞争，因而，往往将有限的人力、财力和物力投向那些被大企业所忽略的细小市场，专注于某一细小产品的经营上来不断改进产品质量，提高生产效率，以求在市场竞争中站稳脚跟，进而获得更大的发展。从世界各国的类似成功经验来看，通过选择能使企业发挥自身优势的细分市场来进行专业化经营，走以专补缺、以小补大，专精致胜的成长之路，这是众多中小企业在激烈竞争中获得生存与发展的最有效途径之一。此外，随着社会生产的专业化、协作化发展，越来越多的企业摆脱了“大而全”、“小而全”的组织形式。中小企业通过专业化生产同大型企业建立起密切的协作关系，不仅在客观上有力地支持和促进了大企业发展，同时也为自身的生存与发展提供了可靠的基础。
(三)经营范围的广泛性，行业齐全，点多面广;成本较高，提高经济效益的任务艰巨。
一般来讲，大批量、单一化的产品生产才能充分发挥巨额投资的装备技术优势，但大批量的单一品种只能满足社会生产和人们日常生活中一些主要方面的需求，当出现某些小批量的个性化需求时，大企业往往难以满足。因此，面对当今时代人们越来越突出个性的消费需求，消费品生产已从大批量、单一化转向小批量、多样化。虽然中小企业作为个体普遍存在经营品种单一、生产能力较低的缺点，但从整体上看，由于量大、点多、且行业和地域分布面广，它们又具有贴近市场、靠近顾客和机制灵活、反应快捷的经营优势，因此，利于适应多姿多态、千变万化的消费需求;非凡是在零售商业领域，居民日常零星的、多种多样的消费需求都可以通过千家万户中小企业灵活的服务方式得到满足。
为中小企业的发展提供了有利条件。非凡是在新技术革命条件下，许多中小企业的创始人往往是大企业和研究所的科技人员、或者大学教授，他们经常集治理者、所有者和发明者于一身，对新的技术发明创造可以立即付诸实践。正因为如此，20世纪70年代以来，新技术型的中小企业像雨后春笋般出现，它们在微型电脑、信息系统、半导体部件、电子印刷和新材料等方面取得了极大的成功，有许多中小企业仅在短短几年或十几年里，迅速成长为闻名于世的大公司如惠普、微软、雅虎、索尼和施乐等。
积极推行技术创新战略,不断增强企业竞争能力。
所谓企业的竞争优势,说到底是由它所能为客户创造的价值决定的,但这种价值的多少则取决于企业的核心能力——技术创新力。市场竞争与其说是产品竞争、服务竞争,不如说是技术竞争。因为通过服务及产品质量的提高和成本的降低所带来的价值增加毕竟是有限的,只有通过技术创新开发的新产品所带来的价值才是无限的。
鉴于在当前的国际贸易中以中小企业为主的低成本劳动力的传统优势正面临越来越多的新挑战，因此，通过技术创新保持持续的竞争优势已成为中小企业获得生存和发展的焦点。具体来讲,中小企业应从自身的人才、资金相对不足的实际出发,坚持以市场需求为导向,一方面应积极利用科研单位、大专院校的科研、技术优势,通过共同分享研究开发成果来促进科技尽快转化为生产力;另一方面,由于中小企业缺乏自主开发新产品的条件和经费,因此要注意扬长避短,专注发展自己的核心专长。
例如,充分利用国内外现有高新技术改造传统生产技术,提高产品的科技含量和资源的利用率。此外,还可以在不根本改变产品性质的前提下,对产品进行改良。例如,变化其外形、包装,色彩、附属物件等,对其生产加工过程进行改变、革新,从而达到降低成本、改善质量、提高企业在国内外市场上竞争能力的目的。
培育中小企业的核心竞争力,不仅要发展具有独特竞争优势的产品、技术和服务,还必须通过合理产权结构和制度设计,引导企业走向一条良性发展的道路。大部分中小企业属于个人或家族私营性质，由于权力的高度集中，企业的工作经常是命令代替计划，随意性太强;随着企业规模的扩大、管理层级的增加,产权制度的缺陷也日益暴露出来。
让员工参与到企业管理中去,充分发挥员工的聪明才智,调动他们的积极性,构建“参与型”企业文化,能够促进企业形成高度的团队精神,减少决策失误,保证企业的可持续发展。企业的发展战略是多样化的,中小企业在具体作战略选择时,要遵循一条原则:“适者为优”的原则,即中小企业要根据自身特点,适时、适度、适合企情、适合环境的战略选择才是最优的战略选择。随着经济的发展,中小企业的生存还会遇到更多的困难,从长远发展来看,只要中小企业根据自身状况,科学地制定发展战略,控制经营风险,化不利因素为有利条件,就能为自身的健康发展创造更大空间。
金融危机下，搜索引擎营销成为最受企业欢迎的推广方式。
在已经开展搜索引擎营销的企业中，九成企业表示将在加大或保持在搜索引擎方面的营销投入，即使在受金融危机影响很大的企业中间，这一比例也高达81.7%，表明搜索引擎营销正越来越受到广大中小企业的欢迎和认可。
被调查的企业经过改制后,已经不再像以前那样被动地等待政府的拨款解决经营过程中的资金问题,它们在新的体制、新的经营理念下灵活运用多种方式积极筹集资金。
除了仍然积极主动地与银行进行沟通取得其支持外,企业将精力更多地放在自身的发展和内部资金的积累上,通过内部留存利润灵活地运用自有资金。在国家政策的扶持下，中小企业群体正在茁壮成长。他们在信息化方面最迫切的需求就是提高工作效率、建立基本的管理规范，这需要有中小企业专属的信息化解决方案支持，而不能采用粗放型管理或者延续以往传统的大型企业模式。随着信息化技术的逐渐成熟，相信会有越来越多的中小企业加入到信息化的行列中来。
经过多年的努力，我省中小企业的发展已取得长足进步，具备一定的规模和实力，目前又有较好的发展机遇，一是各级政府已认识到发展中小企业对于湖南经济增长和社会发展的重要意义，已制定或正在制订各项政策法规促进中小企业发展，二是目前我省仍有较好的发展中小企业的资源优势，如丰富的矿产资源、水电资源、廉价的劳动力资源、旅游资源等，故中小企业的发展具有很大的发展潜力。但同大企业相比，中小企业在信息、技术、人才、融资等方面还处于劣势，加上我国实行市场经济体制的时间还不长，政策环境也不尽完善，使得中小企业在发展过程中又面临着许多困难和挑战。
（一）自有资金不足，外部融资困难。
企业融资渠道不畅，资金短缺是长期以来困扰和阻碍中小企业发展的突出问题。有资料表明，我国87%的中小企业发展所需资金主要源自于自有资金，24%的中小企业从银行获取贷款，13%的企业以民间集资方式获取资金。调查还显示，超过70%的企业感到生产资金不足。从20xx年某省金融机构对1096户企业的问卷调查看，全省中小企业贷款需求满足率较低，其中企业贷款户数满足率为20.7%，企业贷款需求金额满足率为24.5%。这些都说明融资难仍然是中小企业发展的“瓶颈”。特别对于我省这样一个经济还不太发达的中部省份来说，中小企业融资难的问题就更加突出。
融资难的原因：一是我省中小企业大多是私营企业，发展时间短、自有资产少、抗风险能力相对较弱而且资信水平较低，财务制度不健全、运作不规范，难以达到金融机构贷款要求，金融机构对中小企业“惜贷”；二是中小企业的金融服务和金融支持系统不健全。一方面，中小企业信用担保体系不完善，以中小企业为受保主体的担保机构不多，另一方面，直接融资体系发展严重滞后，在发行股票和债券方面，中小企业大部分受规模小、知名度不高、信用等级较低等条件的限制，难以达到上市条件，导致中小企业的资金来源很大程度上依赖银行贷款。
（二）中小企业“小，散，乱”，抗风险能力弱。
一是小企业占有绝大多数，经营规模小，经营业绩不稳定。20xx年，我省13万多家中小企业中，中型企业只有2793家，所占比例只有2%，98%的企业是小型企业。作为大型企业成长的摇篮，中型企业数量显然偏少，存在断层，同时从单位平均规模看，我省小型企业平均从业人员为33人，平均固定资产为289.5万元，平均营业收入为888.03万元，分别占全部企业平均水平的68.3%、45.8%、57.6%。由于规模小，业绩不稳定，亏损、倒闭、关停现象时有发生。
二是产业集群化发展不够，分散化经营现象严重。我省中小企业绝大多数在园区外分散经营，主要靠单兵作战，没有充分利用大企业的带动作用和园区的辐射作用。
三是家族式企业多，经营管理方式落后。由于我省中小企业的主体是私营企业，家族式企业多，经营者素质和员工素质低的现象较为严重，管理方式大多脱胎于家族式管理，不同程度地存在着组织管理混乱落后的问题，从而导致企业运行不畅。
（三）中小企业以资源开发型、产品初加工型、服务低层次型为主，产业结构性矛盾依然突出。
虽然经过多年的调整和发展，我省中小企业产业结构已有一定改善，但与市场需求的矛盾依然突出，直接影响着中小企业的发展。首先，从三次产业结构看，我省中小企业依然是明显的“二、三、一”分布，其中二产业约占65%，服务业所占不到35%；其次，从占中小企业比重高达56.7%的工业内部看，资源开发型、产品初加工型、劳动密集型、能源消耗型产业仍然占较大比重，而高技术含量和高附加值的行业比重较低；第三，从服务业内部结构看，中小企业仍然集中在传统和低层次的服务业，现代服务业、高端的服务业发展明显滞后。
（四）社会化服务体系尚不健全，中小企业发展环境有待改善。
中小企业的快速发展需要完善的社会化服务体系，而我省面向中小企业的社会化服务体系发展滞后、功能不全，尚不能系统地提供技术支持、市场开拓、创业指导、管理咨询等多方面的社会化服务，致使中小企业发展受阻。另外，促进中小企业发展的一些政策措施还没有完全落实到位，也是制约中小企业发展的障碍。
（五）政策不公，市场无序。近年出台的政策多是按照企业规模和所有制设计操作的，对大企业优待多，中小企业考虑少；对公有制企业优待多，对非公有制企业考虑少；政策适用不够公平。在税收政策上，国有企业可先缴后退，非国有企业无此待遇；中小企业特别是个私企业往往是小额纳税人，增值税发票难以抵扣，实际税负增加；个私企业存在双重纳税等。在土地政策上，国有企业可享本土地使用权出租、增值税减免政策，而非国有企业无此改革成本参与改组；特别是在银行呆坏帐准备金核销上，大企业可列入国家计划及时优化资产负债结构，中小企业无此厚遇。在行业准入上，中小企业尤其是个私企业还受到诸多限制。此外，市场交易规则缺乏，市场次序混乱，致使中小企业正常经营困难重重。
1.乡镇企业政策。乡镇企业所提税可按应缴锐款减征10%，用于补助社会性开支，不再税前提取10%；国家在信款上重点支持乡镇企业的出口创汇、东西部合作和农村适用技术转让（星火计划项目）三个方面。
2.鼓励安置城镇待业人员就业政策。新办法城镇劳动就业服务企业，当年待业人员超过企业从业人员人数60%的，经主管税务机关审查批准，可免征所得税3年；免税期满后，当年新安置待业人员占企业原从业人员总数30%以上的，经主管税务机关审核批准，可减半征收所得税2年。
3.支持高新技术产业政策。国务院批准的高新技术产业开发区内企业，经有关部门认定为高新技术企业的，可按15%的税率征收所得税；国务院批准的高新技术产业开发区内新办的高新技术企业，自投产后年度起征所得税2年。企事业单位进行技术转让脱离技术转让及发生的相关技术咨询、服务、培训所得，年净收入在30万元以下的，免征所得税。
4.支持贫因地区发展改革政策。国家确定的“老、少、边、穷”地区新办企业，经主管税务机关批准后，可减征或免征所得税3年；民族自治地方企业，需照顾鼓励的，经省政府批准，可定期减征或免征所得税3年。
5.支持和鼓励第三产业政策。为农业生产的行业企业，其提供的技术服务或劳务所得免征所得税；科研单位和大专院校技术成果转让、技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包取得的技术性服务收入免征所得税；新办独立核算的咨询、信息、技术服务企业或单位，开业之日起，第一至二年免征所得税；新办独立核算的交通运输、邮电通信企业或单位，自开业之日起，第一年免征所得税，第二年减半征收所得锐；新办独立核算的公用事业、商业、物资、外贸、旅游、仓储、居民服务、饮食、文教卫生企业或单位，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可减征或免征所得税1年。
6.福利企业政策。民政部门举办的福利生产企业可减征或免征所得税；安置“四残”（盲、聋、哑和肢体残疾）人员占生产人员总数的35%以上免征所得税；安置“四残”人员占生产人员总数超过10%不足35%，减半征收所得税。
中小企业既是大企业成长的摇篮，更是新形势下促进我省经济增长，扩大就业，增强财力，保障社会稳定的主导力量，必须采取有效措施，加快发展。
（一）完善对中小企业的金融服务系统，切实帮助解决中小企业融资难问题。
一是要积极培育和发展中小金融机构体系，大力发展村镇银行、小额贷款公司和农村资金互助社等新型金融机构，支持中小企业融资。二是要健全担保风险的分散、补偿和激励机制，完善多层次的信用担保体系建设，满足众多中小企业的融资担保需要，提高中小企业获得银行贷款的机会。三是要积极构建支持中小企业的融资体系，拓展中小企业的直接融资渠道。使具有创新能力的优质企业与资本市场对接，解决中小企业的融资困局。四是要明确各类金融机构在中小企业信贷制度中的作用和功能，制定中小企业贷款的具体管理方法和鼓励措施，争取更多的资金向中小企业倾斜。
（二）健全中小企业社会化服务体系，为中小企业发展创造一个良好的环境bsp；应建立以政府部门为龙头，各类民间商会为桥梁，社会服务中介机构为依托的多方社会资源参与的多元化、多层次的全方位的中小企业社会化服务体系，尤其是要在人才、技术、信息等方面切实加强对中小企业的服务。如在人才培养方面，建立中小企业人才培养基地，进行上岗培训、再就业培训、高级管理人员和高新技术专业人才的培训。在技术创新方面，对进行技术开发的中小企业进行财政补贴，对其新产品的开发、员工培训等活动提供无偿资金资助，并以贴息贷款的方式优先为这些中小企业提供政策性融资。在信息化方面，加强中小企业信息化建设，完善内部管理系统与外部的电子商务系统的相互融合，提高企业的竞争能力，应对贸易全球化趋势。
（三）发展产业集群，实施品牌战略，加速中小企业产业结构调整。
中小企业产业结构调整是一项重大的系统工程，也是今后一个时期中小企业工作的一项中心任务。各级各部门一定要充分认识加快中小企业产业结构调整的重要性、紧迫性、长期性和艰巨性，切实抓紧抓好中小企业产业结构调整工作。
一是要发展产业集群，引导产业结构调整。集群化发展，是中小企业规避风险、做大做强的必然选择。应充分发挥比较优势，积极推动生产要素合理流动和配置，引导特色产业集群化发展。集中培育发展一批规划科学、主业突出、特色明显、规模大、链条长、竞争力强的产业集群。加快特色产业园区建设，引导中小企业到产业园区集中，发展专业化、有特色的工业园区，提高企业规模经济水平和产业集中度。二是要加快技术创新，推进产业结构调整。引导中小企业加大技术创新投入，培育创新人才，发展专业技术服务企业，建立企业技术中心，加强技术合作，促进产学研合作，提升信息化水平，走“专、精、特、新”发展道路。鼓励和支持在主导产业、特色产业和产业集群中，建立技术研发中心、产品检测中心、模具中心、产业信息中心、人才培训中心等公共技术服务平台，努力满足企业的`共性技术需求和公共服务需要，实现技术、人才、信息等资源共享。三是要实施品牌战略，加快产业结构调整。重点扶持技术含量与附加值高、有市场潜力的名牌产品企业。鼓励名牌产品企业扩大品牌经营规模，促进名牌产品企业多层次、全方位的联合协作，实现资源共享。加大名牌培育和推介力度，促进名牌产品升级晋档，以名牌企业、名牌产品为依托，着力打造区域品牌，提升产业国内外知名度。
中小企业融资难是一个世界性难题，而中小企业在经济和社会发展中又起着重要作用，所以在当前世界金融危机和我国经济下降的历史背景下，要建设x县经济大县，解决其融资难的问题亦成为我县民营企业尤其是我县中小企业发展的当务之急。
我县中小企业融资现状和问题。要讨论中小企业融资的问题，首先明确中小企业的概念范围，只有在清晰的概念定义框架下才能更好的探讨中小企业融资问题。中小企业不是一个绝对的概念，而是一个相对大企业而言的概念。中小企业是一个合成词，是中型企业和小型企业的合称。在全国各地，大型企业寥寥无几，针对我先而言，没有真正意义上的大企业，所有的企业都应纳入中小企业的范畴。我先的民营企业目前票币缺少流动资金，企业无法进行新产品和市场开发，直接影响了企业的生产和经营。
经我们调研27个民营会员企业，缺少资金的企业21个，攻击达6230多万元，占调研企业数的77%，目前资金基本有保障的企业6个，站调研企业数的23%；却固定资产、技改资金的企业5个，攻击3000万元，占调研企业数的18%，占缺少资金企业数量的28.5%，占总共资金缺口的41%；缺少产品和市场开发资金的企业16个，攻击3230多万元，占调研企业数的82%，占缺少资金企业数量的72.5%，占总共资金缺口的59%。
在调研中我们发现在银行不能融资的原因有三类：一是：没有足够抵押担保的企业19个，占缺少资金企业数的90.4%；二是：受行业限制，有抵押担保也不能融资的1个，占缺少资金企业数的1.8%；三是企业能够融资，但企业认为银行的利息高，不划算，不愿意到银行融资，希望得到低息或无息贷款的1个，占缺少资金企业数的4.8%。
中小企业用款一般都具有时间急、频率高、数额小的特点。国有商业银行信贷审批权限比较集中（有的商业银行规定，新增贷款客户必须由省级分行审批），一般基层营业机构没有自主决策权，加之上下管理链长，手里程序刚性，审批流程复杂、管理力量薄弱，难以适应中小企业资金需求特点。民间融资条件宽松，筹资成本相对降低。且民间融资无需资产担保抵押，手续简便，民间借贷成本与银行相差无多，因此，部分中小企业愿意从民间借贷。民间融资虽在一定程度上缓解了民营企业资金短缺的问题，保证了企业的正常生产经营，但因其利率过高、借贷手续不完备、对金融秩序的稳定产生较大的负面影响。
根据我县中小企业融资主要来源于银行，县就以银行和企业为分析对象浅谈一下企业融资难的原因。
（一）企业自身的原因。
1、家庭管理，集中管理。家庭企业是以血缘关系为基本纽带、以追求家庭利益为目标、以实际控制权为基本手段、以亲情第一为首要原则、以企业为组织形式的经济组织。家族企业在企业规模小的时候尚可，一旦企业上了规模，其决策上的家长制、用人上的唯亲性，都是现代企业制度的大敌。
2、财务报表反应是真。许多中小企业通过各种方式修饰财务报表，编制虚假财务报表，以求达到债权人投资者的信任，已成为较多普遍的现象，有的企业甚至存在三本财务账，在资产确认、计量、记录和报告中，认为因素未必真实原则。会计处理上通过虚增存货、虚增应收账款、人为增加企业资产；违规操作，通过个人借款等手段转移企业财产、资金体外循环。误用会计政策，改变会计处理方法，只是资产计价失真，直接影响债权人和投资人的正确决策。同时企业的财务报未经审计确认，使行对企业报表的真实性难以判断，而企业授信、信用等级评定及贷款审批环节，其主要依据企业财务报表评价企业资金状况、经营结果和先进流量，企业评价不实、信贷资产潜在风险较大。
3、担保条件限制。中小企业的总资产规模偏小，往往缺乏足够的固定资产，着就使得商业银行在想中小企业贷款是抵押较困难，而担保条件不合格是中小企业难以获得贷款的最主要也是最常见的原因。中小企业难以提供合格的担保、抵押品，一是因为中小企业由于自身规模小，资产不良，难以提供符合要求的抵押品和找到有实力的担保单位；二是因为抵押担保程序繁琐，费用较高，部分中心企业难以承受；三是银行对贷款方式控制较严抵押物价值评估方法缺乏灵活性。对消息企业保证贷款控制较严，对抵押贷款，原则上不接受设备抵押，就算接受通用设备抵押，贷款成熟也是从严掌握；四是中小企业总体资信状况欠佳。中小企业所从事的大部分是竞争充分的劳动密集型行业，产品竞争能力和市场营销决定着企业的兴衰与存亡，降低经营成本是企业成功制胜的关键，而资金不足则困扰着中小企业的继续发展。二期因为管理层与经营层的'问题，中小企业产品竞争策略要明显优于企业发展战略。而在企业发展战略问题上，忽视企业的研发能力和信誉建设。中小企业存在的市场风险和信用风险，决定了其信贷偿还能力较差。
（二）银行方面原因分析。
1、中小商业银行的越位经营。在我国目前以国有商业银行主体，股份制商业银行，农村信用社为补充的简介融资体系中，如果说国有商业银行因长期为大中型国有企业服务的市场定位和偏向大城市、大企业、大项目的“三大”发展战略之惯性使然，而忽略对民营，中小企业的服务尚情有可原的话，那么以服务中小企业为市场定位的股份制商业银行，城市商业银行等区域性中小金融机构受利益驱使，也重大轻小，厚“强”薄“弱”，将自身的信贷服务对象定位于大中型绩优企业，则无疑是明显的“越位”经营。从严格意义上讲，至今在我国众多的银行机构中还没有真正专门服务于小小企业的银行。
20**年7月，中国互联网络信息中心(cnnic)在京发布了《20**年一季度中国中小企业互联网应用状况调查报告》。报告涵盖中小企业(不含个体工商)互联网基础条件发展状况、互联网应用发展状况、电子商务及网络营销发展状况等三方面内容。
中小企业互联网基础建设水平较高，信息化、网络化办公水平尚待提升。
《报告》显示，87.5%的受访中小企业在办公中使用了计算机、82.9%使用了互联网，经常使用计算机工作的雇员比例平均为39.0%、经常使用互联网办公的雇员比例平均为36.4%。另外，有47.7%的受访中小企业拥有独立网站或网店。从企业互联网的接入方式上看，97.7%的企业通过固定宽带接入互联网。
《报告》显示，与客户和合作伙伴取得联系、提供服务，财务管理、资金流转和支付，营销或销售是受访中小企业使用互联网的三个主要目的。由此可见，中小企业在使用互联网进行外部沟通的同时，正在通过互联网提升自身内部管理效率。同时，中小企业使用多种互联网应用，其中信息沟通类、商务服务类应用多有涉及，但内部支撑类应用普及率较低，还有很大的提升空间。
中小企业逐步开展电子商务交易活动。
《报告》显示，36.5%的受访中小企业在过去一年曾开展过在线销售活动，31.9%的受访企业过去一年曾有过在线采购活动。电子商务交易方式已经成为国内企业互联网应用中的重要一环，其市场反应快、渠道多样化的特点已经逐步被中小企业接受。
我们将企业的财务人员设置、帐册设置、核算状况等作为主要调查内容，具体包括1、财务人员设置情况，包括：
1、岗位设置状况，是否设有总账、出纳、保管.
2、人员素质情况，包括是否有专业证书、是否专职等。
3、账册设置情况，包括设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。
4、成本核算是否准确、真实。5、抽查主要原材料、产成品、现金是否与账面相一致。
(二)调查的结果。
在调查年销售额300万元以下的50户中小企业中，
1、岗位设置不全，或不规范的40户，占调查户数的80%。
3、成本核算准确、真实的15户，占调查户数的30%。
4、盘存主要原材料、成产品、现金与账面相不一致45户，占调查户数的90%.通过这次调查，发现有90%以上的中小企业纳税人在财务上存在问题。
二、调查结果的分析。
调查的结果是令人吃惊的，是什么原因造成这样的结果的?
一是随着经济的迅猛发展，投资主体呈现多元化态势。部分纳税人产生了重生产经营管理，轻财务核算;重营销队伍建设，轻财务人员培训。少数纳税人文化层次和现代经营管理理念欠佳，不能按照《征管法》和税务机关的要求建账，主观随意性太大，收支无发票，收入随意报，记账的业务只是非开票不可的业务，有的记账只是形式主义，为了应付税务机关。
二是财务人员、办税人员素质参差不齐，由于新办企业不断增加财务人员紧缺，老会计有一定水平，但一人代几个单位的帐，时间上不能保证;新会计不是缺理论知识，就是少实践经验;更主要的原因是企业是老板，工资由老板发，不听老板的就被炒鱿鱼，所以会计只能根据老板提供的'票据“做账”、“圆账”。
三是税务部门管理不到位。税务部门特别是管理部门由于工作的千头万绪，疏于对纳税人的财务管理，不能按照征管法的要求加强税收征管，部分税务人员工作责任心不强，遇到问题不是很好地对照法律法规的要求加以整改，而是回避矛盾，将纳税人存在的问题私自消化。在系统内部，对税务人员的执法责任追究重于书面与形式，没有得到很好的落实，税务人员思想上产生麻痹，得过且过的观点左右了少数人的执法行为。
四是现行法律法规对纳税人未按规定建账的处罚较轻。对纳税人未按规定建账的处罚，征管法第六十条第二项规定，纳税人未按规定设置账簿、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款;情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。如纳税人偷税数额较大，而故意销毁或隐慝账簿凭证的，税务机关最多也只能给予纳税人罚款一万元。
五是现行财税法规对财务不健全缺少切实的、有效的、统一的界定方法。有的条文只是把“账证不全”、“不能准确的核算销项税金、进项税金、应纳税金”笼统的称作财务不健全，但具体的什么叫做“账证不全”、什么叫“不能准确的核算销项税金、进项税金、应纳税金”没有完整的、清楚的、统一的，操作性强的量化的标准，计算的规范尺度，“不全”、“不能准确”应达到的程度是什么，让人感到模糊不清，财务状况是否健全难以界定且费时费力，税务管理人员无法把握财务不健全的“度”，客观上造成税务人员疏于对这类问题的管理。
近年来，x县全面落实科学发展观，努力克服影响发展的各种困难，坚持把各项工作往深里抓、往实里做，有效推进了中小企业快速健康发展。2019年，全县中小企业实现营业收入661.6亿元，同比增长22.2%;实现增加值154.5亿元，同比增长21.6%;上缴税金20.7亿元，同比增长42.3%;完成固定资产投资94.4亿元，同比增长22.6%。截至目前中小企业已发展到2641户，从业人员达7.78万人。
自2019年初以来，各金融机构继续加强对中小企业的金融支持，全县中小企业融资占比持续上升。据统计，截至2019年3月末，全县中小企业贷款余额30.5亿元，占全县贷款总量的70%，同比提高了12个百分点。采取的措施主要有：一是摸清全县优质中小企业的底子，作为金融机构信贷工作支持的重点。县人民银行与经信等部门联合，筛选了以山东利发煤业集团公司、x县春蕾贸易有限公司、山东容商实业发展集团公司等55户中小民营企业作为金融部门信贷工作支持的重点。二是加强银企对接合作。通过举办大型银企对接会、项目推介会等形式，有效缓解企业融资难问题。为进一步提高银企项目对接效率，实现企业信贷需求信息全覆盖，推动政府以网站为载体，开辟了银企网上对接平台，建立了银企对接长效机制。截至目前，辖区全部8家银行业机构相关信息、150个中小企业重点项目的信贷需求情况已公布在网站上。三是引导银行创新服务手段。目前，全县各金融机构均建立了中小企业金融服务中心，对授信、贷款、贸易融资、票据承兑、贴现、等融资业务实行“一站式”办理，缩短受理时间。工行推出了“网贷通”业务，建行推出了助保金贷款业务，中行推出了“煤贷通宝”煤炭质押融资产品。一年来中行向中小企业累计办理“煤贷通宝”质押融资1.8亿元。农信社在辖内积极探索开展了信用联盟贷款方式，先后组建了x县龙腾船舶业商户信用联盟、赵庙乡中小企业信用联盟和付村镇中小企业信用联明。目前对中小企业授信额达1.5亿元，已用信1.3亿元。四是充分利用保理、国内贸易融资、应收账款托管及动产质押等多渠道融资方式支持中小企业发展。2019年为新能源企业—山东润峰集团有限公司发放股权收益权理财产品2亿元，该笔理财产品为山东省第一单成功运作的股权收益权类理财产品。
(一)银行贷款仍是企业融通资金的主要渠道，但各项成本偏高。
被调查的20户企业中仅有6户未取得银行贷款，70%的企业通过银行贷款获得了资金。在出现融资需求的时候，80%的企业表示会首先考虑向银行申请贷款以解决问题。但企业普遍认为当前银行贷款成本偏高。据调查，多家金融机构对企业的贷款利率较基准利率上浮30%-40%，如农行对中小企业的贷款利率为基准利率上浮40%，农村信用社利率一般较基准利率上浮100%。75%的企业认为偏高的贷款利率给企业带来了一定财务负担。此外，除了传统的利息支出外，个别企业反映，部分银行在发放贷款时，还会收取和贷款相关的各种服务费，如“财务顾问费”、“财务咨询费”或“账户管理费”等项目。而这些支出进一步增加了企业的贷款成本。
(二)流动资金贷款易满足，项目贷款规模较小。
调查显示，中小企业银行贷款中，流动资金贷款约占贷款总额的80%，用于企业购买原材料等日常流动性资金需求。65%的企业表示，向银行申请贷款时，流动资金类贷款比较容易，资金满足度高，而想要获得项目贷款的难度较大。能够获得中长期贷款的多为规模大、实力强、经营状况良好的企业，如山东润峰集团有限公司。近年来，由于原材料和劳动力价格不断上涨使得企业资金占用量增加、流动性资金需求强烈，流动性贷款占比大虽然较为符合这一现实情况，但难以获得项目贷款制约了企业进行设备引进和厂房扩建，进而难以实现扩大再生产。
(三)中小企业贷款难问题突出。
大部分中小企业都有融资需求，但满足度较低。据统计，全县中小企业与金融机构有贷款关系的有530户，仅占中小企业总户数的20%，这说明有80%的企业未得到金融部门的信贷支持，中小企业“贷款难”问题仍然存在。贷款难度大，导致一些中小企业因项目资金或流动资金缺少无法达产，影响了中小企业产出的增长。
(四)“私贷企用”现象普遍。
企业获得银行贷款难度的增加，使得目前“私贷企用”现象较为普遍。“私贷企用”就是将以企业负责人名义取得的银行贷款用于企业的生产经营。究其原因，主要在于个人类贷款具有门槛较低、贷款手续简便、银行放贷风险较低的优势，同时“私贷企用”亦可以避开银行信贷政策对部分行业，如房地产、“两高一低”等行业的信贷资金限制。据统计，仅农村信用社2019年“私贷企用”贷款累计发生85笔，金额1.6亿元，占农村信用社贷款总量的的5.4%。
在从正规金融机构获得贷款难度加大的前提下，民间借贷成为中小企业的重要融资来源。由于民间借贷资具有融资速度快、信息费用低、利率富有弹性、渠道广、回收快、资金利用率高等优点，较好地发挥了对中小企业融资的拾遗补缺作用。20户被调查企业中，发生民间借贷业务的企业有15户，占比高达75%。当前民间融资利率也随着融资难度的加大和银行的加息大幅提高，目前大部分中小企业民间借贷月利率多在一分五到二分之间。而在资金需求较为急迫的情况下，部分企业民间借贷利率甚至达到三分。
(一)企业方面。
1、中小企业生产规模较小,风险抵御能力弱。我县相当一部分中小企业资产规模、人员规模与经营规模都比较小，经营过程中抵抗风险的能力较弱，无法有效规避市场风险，易受市场影响，开拓新的市场难度大。主要表现为管理制度不健全、生产技术设备落后，发展潜力不足，没有足够的力量进行产品升级和市场拓展、很难消化成本上升带来的压力等。
2、企业缺乏有效抵、质押物。企业向银行申请贷款时，银行一般会要求企业提供抵押、质押等担保，极少向企业发放信用贷款。我县中小企业多从事煤炭加工、运销和商贸业，绝大多数企业存在固定资产少、流动资产变化快、厂房设备不足以作为贷款抵押物的问题，一般很难达到银行所要求的抵押或担保条件，获得贷款的机会因此大大降低。调查问卷显示，60%的企业表示曾经因为无有效抵押、质押资产而被银行拒绝贷款。
3、中小企业财务管理及财会信息存在问题。中小企业由于自身条件的限制,不但没有健全的财务制度,其管理者也大多缺乏财务管理的意识和理念。金融机构普遍反映由于没有专门的财务管理人员或者财会人员素质不高,导致企业会计账目不清、信息失真，财务虚假的现象普遍存在。而没有真实可信的财务报表和良好的经营业绩,使得金融机构无法从企业的账务处理上辨别出其经营活动的真实性，难以通过财务审核评价其资信水平、还款能力，自然不愿放贷。
(二)银行方面。
1、银行贷款规模紧张。一方面，2019年为贯彻稳健的货币政策，央行对存款准备金率前六个月一直保持着“一月一上调”的提升节奏，存款准备率上调到21.5%，同时又进行了三次加息，使一年期贷款利率上调至6.56%。另一方面，2019年以来,辖区各家银行存款增幅趋缓,存款外流情况严重,仅2019年x县金融机构各项存款同比就少增2.58亿元。在银根收紧和存款增长乏力两方面因素的影响下，辖区内金融机构的信贷投放节奏明显放缓，信贷增量锐减。2019年x县金融机构各项贷款同比少增8.26亿元，今年一季度贷款增量同比持平。贷款规模紧张使得部分银行存在“惜贷”心理，更偏好于一些实力雄厚、资质良好的大企业客户。
2、银行贷款审批繁琐，附加条件多。县域金融机构作为其上级行的分支机构，其信贷权限受到一定的制约，存在贷款审批时间长、审批效率低、手续繁琐等服务效率相对不高的问题。被调查中个别企业反映，有的项目已经整理并递交完所有材料，并与银行磋商完毕，最后却被告知没有额度，造成企业时间和精力的浪费。另外，部分企业反映，银行放贷往往会要求企业预存保证金，如申请一笔50万元的贷款，银行为企业授信40万元，要求留存10万元，企业最后实际获得的贷款只有30万元。还有部分银行还会向企业提出在贷款行开办结算账户、购买理财产品、或者为银行拉存款等附加条件。这些附件条件的存在，不仅使企业获得的实际贷款数额减少，也增加了企业的财务负担。
3、银行信贷政策制约。各金融机构出于风险管理的需要，会制定本行信贷管理和信贷投放政策，使得部分企业因政策原因难以取得信贷支持。如2019年建行上级部门提高船舶制造产业的信贷投放要求，使得我县发展较好的航宇船舶修造有限公司难以获得建行的信贷支持。再如由于农行对贷款实行收回责任追究并严格考核奖罚，使得信贷人员对营销管理中小企业贷款的积极性不高，也制约了贷款的投放。
(三)政府方面。
1、政府支持力度有待加强。近年来,从中央政府到地方各级政府虽然出台了一系列有关扶持中小企业的政策措施,为中小企业提供一定的财政补贴、实行税收优惠等,但是这些措施并不能从根本上解决中小企业融资不足的问题,而且政府的很多政策并没有得到有效的协调和链接,缺乏相关的法律法规来配合。另外，目前下发的一些要求银行机构增加对中小企业的信贷投入、支持中小企业的合理资金需求的指导性文件，对银行机构既缺乏束缚力，也没有体现对银行的优惠，不利于增强银行的积极性。
2、没有建立一个完善的担保体系，信贷支持辅助体系有待加强。中小企业信用担保机构是政府扶持中小企业发展的重要的社会化服务体系。就我县而言，目前仍未构建以政府牵头成立的担保机构和小额贷款公司，缺乏适合中小企业信贷特点的融资担保体制，使得很多中小企业因无有效的担保而无法取得银行信贷支持，客观上限制了中小企业的融资渠道和融资能力。
(一)企业层面。
1、要规范企业内部管理，加强财务核算和日常核算，健全企业财务管理制度，提升企业财务报表的质量和可信度。
2、企业要积极吸纳专业人才，加强管理水平，通过调整产品结构，提高产品档次、技术含量和附加值，提高市场竞争能力，增强企业整体实力。
3、要强化信用意识，注重自身信用的积累和维护，树立守信用、重履约的企业形象，为获得金融机构信贷支持创造条件。
4、企业应根据自身发展所处的内外环境，利用不同的融资渠道，根据不同阶段对资金的需求与获得资金的可能性进行分析，充分利用各种融资方式，采用不同的融资组合，解决自身的资金需求。
(二)银行层面。
加强对金融机构的监管。金融监管部门切实加强对利率定价和服务收费行为的和规性管理，规范利率定价，提高收费透明度，降低中小企业银行贷款利率和其他服务费用，为企业“减负”。
(三)政府层面。
1、要切实加强对中小企业的支持力度。目前国家已经出台多项扶持小微企业的措施，涉及财政、金融等多方面，但解决问题的关键在于政策落实的力度和效果。地方政府应切实落实各项政策，加强对政策实施情况的监督检查。
2、可通过召开中小企业座谈会，了解中小企业在资金、用工、销售等方面的问题，并认真梳理解决，清理各类针对中小企业的违规收费，加大对企业的扶持。
3、应积极推动担保和融资体系的构建，出台相关的政策和优惠条件，鼓励和支持中小企业担保机构的设立，充分发挥其作用，寻找合适的市场切入点，积极有效地开展业务，加快推动我县信贷担保机制的构建和发展。积极发展以银行为主体的，村镇银行、小额贷款公司等为补充的多层次融资体系，扩宽企业融资渠道。